企業(yè)月度財務(wù)分析報告范文

1、企業(yè)月度財務(wù)分析報告范文關(guān)于企業(yè)月度財務(wù)分析報告模式，以下小匯編推薦企業(yè)資產(chǎn)財務(wù)分析報告，歡迎閱讀參考企業(yè)月度財務(wù)分析報告模型11:企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(1)本月和本年度累計生產(chǎn)經(jīng)營情況， 包括主要產(chǎn)品 (或業(yè)務(wù) )的生產(chǎn)情況 :業(yè)務(wù)量、銷售額 (進口量、出口量 )和環(huán)比增長情況；市場形勢變化對生產(chǎn)和管理的影響(2)新產(chǎn)品 :新技術(shù)和新工藝的開發(fā)和投資(3)經(jīng)營中的問題和困難，以及其他需要說明的經(jīng)營情況和事項2:資本增減和周轉(zhuǎn)(1)貨幣資金主要來源及同比變化(2)應(yīng)收賬款 :庫存同比變化及增減原因(3)資產(chǎn) : 在負債和所有者權(quán)益項目中，變更比例超過30%的，應(yīng)說明原因。3:實現(xiàn)利潤 (虧損)(1)營

2、業(yè)收入 :主營業(yè)務(wù)收入逐月增減及其主要影響因素；營業(yè)收入和主營業(yè)務(wù)收入的同比增減及其主要影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結(jié)構(gòu)變化和新產(chǎn)品銷售情況，以及影響銷售量、庫存數(shù)量等的滯銷產(chǎn)品種類。(2)成本變化的主要因素及各組成部分的變化因素，包括總成本 :銷售成本、管理成本、財務(wù)成本、人工成本的同比變化及主要因素(3)影響其他收入的逐月和逐年變化的主要事項，包括投資收入的變化 :補貼收入中各種資金的來源和金額、主要事項和非營業(yè)收入及支出的金額(4)虧損企業(yè)數(shù) :虧損范圍、總虧損、同比增減、虧損原因4:企業(yè)財務(wù)風險(1)企業(yè)從事的風險投資業(yè)務(wù)主要包括委托理財:資本規(guī)模、資金來源以及股票投資、 基金

3、投資、期貨和衍生品交易等風險業(yè)務(wù)的損益。(2) 企業(yè)債務(wù)負擔主要包括長期和短期貸款與上年同期相比的增減情況及原因、逾期債務(wù)本金和未付利息。5 年:對企業(yè)月度財務(wù)狀況、 經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項公司財務(wù)分析報告模板 2 1，總體回顧(1)總體財務(wù)績效水平根據(jù) xxxx 公布的數(shù)據(jù)，采用 xxxx 系統(tǒng)和 xxx 分析方法進行綜合分析。我們認為 xxxx 在此期間的財務(wù)狀況明顯高于去年同期 :(2)按項目列出的公司績效水平項目公司評估2，財務(wù)報表分析(1)資產(chǎn)負債表1:企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變動說明:公司本期資產(chǎn)同比增長xx% ，其中固定資產(chǎn)增加xx 萬元。企業(yè)應(yīng)把資金的重點轉(zhuǎn)移到固

4、定資產(chǎn)上。企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化應(yīng)隨時注意。這種變化不僅決定了企業(yè)的盈利能力和發(fā)展?jié)摿?，也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式。因此，建議投資者動態(tài)跟蹤和研究這些變化。在的流動資產(chǎn)中， 庫存資產(chǎn)的比例最大， 占 xx% ，其次是信貸資產(chǎn)的比例，占 xx%:流動資產(chǎn)增長率為 xx%: 在流動資產(chǎn)變動中，貨幣資產(chǎn)和短期投資資產(chǎn)增長率大于流動資產(chǎn)增長率， 表明企業(yè)應(yīng)對市場變化的能力將增強。信貸資產(chǎn)增速明顯大于流動資產(chǎn)增速， 說明企業(yè)貸款回收不理想，企業(yè)受到第三方約束。企業(yè)應(yīng)加強貨款回收。庫存資產(chǎn)的增長率明顯大于流動資產(chǎn)的增長率， 說明企業(yè)庫存的增加占用了過多的資金，市場風險會增加。企業(yè)應(yīng)加強庫存管理和銷售

5、。簡而言之，企業(yè)支付和應(yīng)對市場變化的能力一般為 . 256 以上2:企業(yè)自身負債和所有者權(quán)益狀況及變化情況表:從負債和所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比例來看， 企業(yè)的流動負債比率為 xx% ，長期負債和所有者權(quán)益的比率為 xx%: 表明企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)處于正常水平。公司負債和所有者權(quán)益變動中，流動負債減少xx%，長期負債減少 xx%，股東權(quán)益增加xx%: 項流動負債減少 xx%，業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)流動負債的變化導(dǎo)致流動負債減少，主要是應(yīng)付賬款減少導(dǎo)致業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)流動負債減少 :本期和前期的長期負債分別占結(jié)構(gòu)性負債的xx%和 xx% 。這一數(shù)字低于去年，表明企業(yè)長期負債結(jié)構(gòu)比率較低 :盈余公積比例較高，表明企業(yè)有強烈的保

6、留利潤和增強經(jīng)營實力的愿望。 未分配利潤同比增長 xx%，說明企業(yè)當年增加了一定的盈余。 結(jié)構(gòu)性負債中未分配利潤的比例也高于去年。 這表明企業(yè)的籌資和應(yīng)對風險的能力比去年有所提高。 總體而言，該企業(yè)的長期和短期融資活動在去年有所減弱。企業(yè)主要利用所有者權(quán)益資金開展經(jīng)營活動， 資金成本相對較低。(2)利潤及利潤分配表主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標如下:當前數(shù)據(jù)前期數(shù)據(jù)主營業(yè)務(wù)收入主要業(yè)務(wù)成本營業(yè)費用主營業(yè)務(wù)利潤其他業(yè)務(wù)利潤管理費用財務(wù)費用營業(yè)利潤營業(yè)收支凈額利潤總額所得稅凈利潤毛利率 (%)凈利率 (%)成本和費用利潤率 (%)凈收入運營指數(shù)1:利潤分析(1)利潤構(gòu)成公司本期實現(xiàn)利潤總額 xx 萬元，其中營

7、業(yè)利潤 xx 萬元，占利潤總額的 xx % ；營業(yè)外收支凈額為 xx 萬元，占 xx %。(2)利潤增長公司本期實現(xiàn)利潤總額 xx 萬元，同比增長 xx%: 其中營業(yè)利潤同比增長 xx% ，利潤總額增長 xx 萬元；非營業(yè)收入和支出凈額比去年同期下降了 xx%，非營業(yè)收入和支出凈額減少了 xx 萬元。2:收入分析公司本期主營業(yè)務(wù)收入為人民幣xx 萬元 :同比增長xx%,表明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快發(fā)展階段，產(chǎn)品和服務(wù)競爭力強， 營銷業(yè)績突出，業(yè)務(wù)規(guī)?？焖贁U張. 級3:成本分析(1)成本和費用構(gòu)成公司在此期間共發(fā)生成本 xx 萬元 :其中主營業(yè)務(wù)成本 xx 萬元，占總成本的 xx%。營業(yè)費用為 xx

8、 萬元，占總成本的 xx% 。管理成本為 xx 萬元，占總成本的 xx%。財務(wù)費用為 xx 萬元，占 xx%.的比例(2)成本增加 256%公司在此期間的總成本和費用比去年同期增加xx 百萬元或xx%。主營業(yè)務(wù)成本比去年同期增加了 xx 萬元或 xx% 。營業(yè)費用比去年同期減少了 xx 萬元和 xx%。管理費用比去年同期增加了 xx 萬元或 xx%。財務(wù)費用比去年同期減少 xxx 萬元和 xx%: 256 元以上。4:利潤增長因素分析本期利潤總額同比增長xx 萬元 :其中主營業(yè)務(wù)收入同比增長xx 萬元，主營業(yè)務(wù)成本同比下降 xx 萬元，營業(yè)費用同比增長 xx 萬元。 管理費用同比減少 xx 萬

9、元，財務(wù)費用同比增加 xx 萬元，投資收益同比減少 xx 萬元，凈營業(yè)外收入同比減少 xx 萬元。公司本期利潤總增長率為 xx%。公司在產(chǎn)品和服務(wù)的盈利能力以及公司的整體成本控制方面取得了巨大成就。 要求分析師對此高度重視，因為公司利潤積累的大幅增加為公司增強自身實力和未來快速發(fā)展奠定了堅實的基礎(chǔ) :5 年:經(jīng)營成果綜合評價(1)產(chǎn)品綜合盈利能力評估公司本期產(chǎn)品綜合毛利率為 xx%，綜合凈利率為 xx% ，成本利潤率為xx%: 分別比去年同期增長xx%、xx% 、xx% ，平均增長xx%，表明公司盈利能力正處于較快發(fā)展階段。公司在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整、新產(chǎn)品開發(fā)、提高公司管理水平方面取得了長足的進步。

10、公司的盈利能力在此期間有了很大的提高，的(2)收入質(zhì)量評價凈利潤經(jīng)營指數(shù)是反映企業(yè)盈利質(zhì)量和衡量風險的指數(shù)。本期凈利潤經(jīng)營指數(shù)為1.05，比去年同期增長xx%。這表明企業(yè)收益的質(zhì)量沒有太大變化。 只有營業(yè)收入是可靠和可持續(xù)的。因此，在未來，公司應(yīng)盡可能提高營業(yè)收入在總收入中的比例。(3)利潤協(xié)調(diào)評估與去年同期相比， 199 公司主營業(yè)務(wù)利潤增長率為xsx%，其中主營業(yè)務(wù)收入增長率為xx%，表明公司綜合成本和費用率有所下降，收入和利潤的協(xié)調(diào)性很好。未來，公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本和費用的控制水平 :主營業(yè)務(wù)成本增長率為xx%,這表明公司綜合成本率下降，毛利貢獻率上升，成本與收益的協(xié)調(diào)性很好。今后

11、，公司應(yīng)盡最大努力保持對企業(yè)成本的控制水平。營業(yè)費用增長率為xx% 。這表明公司的營業(yè)費用率有所下降，營業(yè)費用與收入的協(xié)調(diào)性良好。今后，公司應(yīng)盡最大努力保持對企業(yè)經(jīng)營費用的控制水平。營業(yè)費用增長率為 xx%。這表明公司的管理費率有所下降，營業(yè)費用與利潤的協(xié)調(diào)性良好。今后，公司應(yīng)盡最大努力保持對企業(yè)管理費用的控制水平。財務(wù)費用的增長率為xx%。這表明公司的財務(wù)費用率有所下降，財務(wù)費用與利潤的協(xié)調(diào)性良好。 今后，公司應(yīng)盡最大努力保持對企業(yè)財務(wù)費用的控制水平。(3)現(xiàn)金流量表主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標如下:項目當前數(shù)據(jù)前期數(shù)據(jù)增長 (%)經(jīng)營活動現(xiàn)金流入投資活動現(xiàn)金流入融資活動現(xiàn)金流入現(xiàn)金流入總額經(jīng)營活動現(xiàn)

12、金流出投資活動現(xiàn)金流出融資活動現(xiàn)金流出現(xiàn)金流出總額凈現(xiàn)金流1:現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)分析(1)現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析公司本期實現(xiàn)現(xiàn)金流入總額xx 萬元，其中 xx 萬元來自經(jīng)營活動，占現(xiàn)金流入總額的xx %, xx 萬元來自投資活動， 占現(xiàn)金流入總額的 xx %, xx 萬元來自籌資活動，占現(xiàn)金流入總額的xx %:(2)現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析公司本期實現(xiàn)現(xiàn)金流出總額 xx 萬元，其中 xx 萬元來自經(jīng)營活動，占現(xiàn)金流出總額的 xx %, xx 萬元來自投資活動， 占現(xiàn)金流出總額的 xx %, xx 萬元來自籌資活動，占現(xiàn)金流出總額的 xx %:2:現(xiàn)金流動性分析(1)現(xiàn)金流入與債務(wù)比率現(xiàn)金流入負債率是反映企業(yè)從主營業(yè)

13、務(wù)中償還短期債務(wù)能力的指標 :指標越大，償還債務(wù)的能力越強。公司本期現(xiàn)金流入負債率為 0.59，明顯高于去年同期。這表明公司現(xiàn)金流動性大大增強，現(xiàn)金支付能力迅速提高， 現(xiàn)金對債權(quán)人權(quán)益的保護程度大大提高， 有利于公司的可持續(xù)發(fā)展(2)所有資產(chǎn)的現(xiàn)金回收率所有資產(chǎn)的現(xiàn)金回收率反映了企業(yè)將資產(chǎn)迅速轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的能力 :公司本期所有資產(chǎn)的現(xiàn)金回收率為xx%，略高于去年同期，表明公司現(xiàn)金回收所有資產(chǎn)的能力穩(wěn)步提高，現(xiàn)金流動性的小幅增加有利于公司的可持續(xù)發(fā)展。3、財務(wù)績效評價(a)償付能力分析相關(guān)財務(wù)指標 :256 以上項目當前數(shù)據(jù)前期數(shù)據(jù)增長 (%)電流比速動比率資產(chǎn)負債率 (%)以上有形凈負債比率 (

14、%)現(xiàn)金流入與債務(wù)比率綜合得分企業(yè)償債能力是指企業(yè)用資產(chǎn)償還長期和短期債務(wù)的能力。一個企業(yè)是否有能力支付現(xiàn)金和償還債務(wù)是其健康生存和發(fā)展的關(guān)鍵。公司本期償付能力綜合得分為52.79，同比增長 38.15%，表明公司償付能力較去年同期有較大提高。在此期間，公司在流動資產(chǎn)、流動負債和資本結(jié)構(gòu)管理方面取得了巨大成就。這一時期公司資產(chǎn)的流動性有了很大提高， 為公司未來持續(xù)健康發(fā)展奠定了堅實的基礎(chǔ)，降低了公司的債務(wù)風險。從行業(yè)來看，公司具有極強的償債能力，處于行業(yè)內(nèi)較低的債務(wù)風險水平，對債權(quán)和所有者權(quán)益的風險很小。在償債能力方面，現(xiàn)金流入負債率和有形凈負債率的變化是導(dǎo)致償債能力變化的主要指標。(2)運行

15、效率分析相關(guān)財務(wù)指標 :256 以上項目當前數(shù)據(jù)前期數(shù)據(jù)增長 (%)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率庫存周轉(zhuǎn)率商業(yè)周期 (天數(shù) )天流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率分析企業(yè)的管理效率是確定企業(yè)是否能創(chuàng)造更多利潤的一種手段。如果企業(yè)的生產(chǎn)和管理效率不高，那么企業(yè)的高利潤狀態(tài)就難以持續(xù) :這一時期企業(yè)管理效率的綜合得分為58.18，比去年同期增長 24.29%,表明企業(yè)的管理效率正處于快速提高階段。在此期間，公司在市場開發(fā)和提高公司資產(chǎn)管理水平方面取得了巨大成就。 在這一時期，公司的經(jīng)營效率有了很大的提高。提醒分析師注意，公司經(jīng)營效率的進一步提高為未來降低成本、 創(chuàng)造更好的經(jīng)濟效益和降低經(jīng)營風險創(chuàng)造了良好的環(huán)境。 從行業(yè)

16、來看，公司的運營效率遠遠高于行業(yè)平均水平。公司在市場開發(fā)和資產(chǎn)管理水平提升方面處于行業(yè)領(lǐng)先地位。將來，公司應(yīng)該盡可能地保持這一行業(yè)優(yōu)勢。在經(jīng)營效率方面，應(yīng)收賬款和流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的變化是導(dǎo)致經(jīng)營效率變化的主要指標(3)盈利能力分析相關(guān)財務(wù)指標 :256 以上項目當前數(shù)據(jù)前期數(shù)據(jù)增長總資產(chǎn)回報率 (%)股本回報率 (%)毛利率 (%)營業(yè)利潤率 (%)主營業(yè)務(wù)利潤率 (%)凈利潤率 (%)256成本和費用利潤率 (%)企業(yè)的經(jīng)營盈利能力主要反映企業(yè)從經(jīng)營業(yè)務(wù)中獲取利潤的能力 : 公司當期盈利能力綜合得分為96.39 分，比去年同期增長36.99%，表明公司盈利能力處于快速發(fā)展階段。 公司在優(yōu)化產(chǎn)品

17、結(jié)構(gòu)、控制公司本期成本和費用方面取得了很大進展。 公司的盈利能力在當前時期已經(jīng)有了很大的提高， 這就要求分析師對此高度重視。 因為盈利能力的大幅提高為公司未來的快速發(fā)展和創(chuàng)造更好的經(jīng)濟效益打下了堅實的基礎(chǔ)。 從行業(yè)的角度來看， 公司的盈利能力遠遠高于行業(yè)的平均水平，公司提供的產(chǎn)品和服務(wù)在市場上極具競爭力。 這一優(yōu)勢應(yīng)該在未來的行業(yè)中盡可能地保持下去。 在盈利能力方面， 成本和費用利潤率的變化以及總資產(chǎn)收益率是導(dǎo)致盈利能力變化的主要指標。(5)企業(yè)發(fā)展能力分析相關(guān)財務(wù)指標 :256 以上項目當前數(shù)據(jù)前期數(shù)據(jù)增長主要收入增長率 (%)凈利潤增長率 (%)流動資產(chǎn)增長率 (%)256 以上總資產(chǎn)增長率 (%)256 以上可持續(xù)增長率 (%)256 以上企業(yè)需要持續(xù)發(fā)展才能生存和競爭。通過對企業(yè)成長性的分析，可以預(yù)測企業(yè)未來經(jīng)營狀況的趨勢:公司這一時期的成長能力綜合得分為 65.38，較去年同期增長92.81%，表明公司的成長能力正處于快速發(fā)展階段