商業(yè)銀行經營管理商業(yè)銀行中間業(yè)務教學PPT

1、商業(yè)銀行中間（表外）業(yè)務商業(yè)銀行中間（表外）業(yè)務 第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行中間業(yè)務的概念商業(yè)銀行中間業(yè)務的概念 n一、表外業(yè)務的概念 n1、概念 n表外業(yè)務是指商業(yè)銀行從事的、 按照通行會計準則不列入資產負債表 內，不影響資產負債總額，但能改變 當期損益及營運資金，從而影響銀行 資產收益率的經營活動。 第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行中間業(yè)務的概念商業(yè)銀行中間業(yè)務的概念 n2、分類 n表外業(yè)務分為廣義表外業(yè)務和狹義表外業(yè)務 n狹義表外業(yè)務或有資產和或有負債業(yè)務，如貸款 承諾、擔保、互換、期權、遠期合約等。 n傳統(tǒng)的表外業(yè)務即金融服務類業(yè)務，指商業(yè)銀行 不運用或少運用自己的資產，以中間人的身份為客戶 辦理收

2、付業(yè)務或其他委托事項，為客戶提供各類金融 服務并收取手續(xù)費等的業(yè)務。如支付結算業(yè)務、代理 業(yè)務、咨詢業(yè)務、租賃業(yè)務、與貸款有關的各種服務 業(yè)務及出口服務業(yè)務（如代理行業(yè)務、出口保險業(yè) 務）。由于這些業(yè)務與資產負債業(yè)務相伴而生，存在 的歷史悠久，而且沒有風險相當安全，所以可稱為傳 統(tǒng)的表外業(yè)務。 n廣義表外業(yè)務狹義表外業(yè)務+傳統(tǒng)表外業(yè)務 第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行中間業(yè)務的概念商業(yè)銀行中間業(yè)務的概念 n二、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務與表 外業(yè)務 n在我國，把廣義表外業(yè)務稱為中間業(yè) 務。 n我國中間業(yè)務分為九類 n1、支付結算類中間業(yè)務為客戶 辦理因債權債務關系引起的貨幣支付、 資金劃撥有關的收費業(yè)務，包括

3、國內 外結算業(yè)務。 第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行中間業(yè)務的概念商業(yè)銀行中間業(yè)務的概念 n2、銀行卡業(yè)務。包括下信用卡和借計 卡業(yè)務。 n3、代理類中間業(yè)務指銀行接受客 戶委托、代為客戶指定的經濟事務、提 供金融服務并收取一定費用的業(yè)務。包 括代理政策性銀行業(yè)務、代理人民銀行 業(yè)務、代理商業(yè)銀行業(yè)務、代收代付業(yè) 務、代理證券業(yè)務、代理保險業(yè)務、代 理銀行卡收單業(yè)務等 第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行中間業(yè)務的概念商業(yè)銀行中間業(yè)務的概念 n4、擔保類中間業(yè)務是指商業(yè)銀行 為客戶債務清償能力提供擔保，承擔 客戶違約風險的業(yè)務，包括銀行承兌 匯票，備用信用證、各類保函等。 n5、承諾類中間業(yè)務是指商業(yè)銀行 在未來某一

4、日期按照事前約定的條件 向客戶提供約定信用的業(yè)務，主要是 指貸款承諾，包括可撤消承諾和不可 撤消承諾。 第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行中間業(yè)務的概念商業(yè)銀行中間業(yè)務的概念 n6、交易類中間業(yè)務金融衍生工具， 是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值增值或自 身風險管理的需要，利用種種金融工具 進行的資金交易活動。 n7、基金托管業(yè)務。是指有托管資格的 商業(yè)銀行接受基金管理公司的委托，保 管所托管基金的全部資產，辦理資金清 算款項劃撥、核算、估值、監(jiān)管管理人 投資運作業(yè)務。 第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行中間業(yè)務的概念商業(yè)銀行中間業(yè)務的概念 8、咨詢顧問類業(yè)務指商業(yè)銀行依靠 自身在信息、人才、信譽等方面的優(yōu)勢， 收集和整理有

5、關信息，并通過對這些信 息以及銀行和客戶資金運用的記錄和分 析，形成系統(tǒng)的資料和方案，提供給客 戶，以滿足其業(yè)務發(fā)展或經營管理需要 的服務活動。 n9、其他中間業(yè)務不能列入上述八 類業(yè)務的其他中間業(yè)務。如保管箱業(yè)務 等。 第二節(jié)第二節(jié) 傳統(tǒng)中間業(yè)務傳統(tǒng)中間業(yè)務 n傳統(tǒng)中間業(yè)務是指商業(yè)銀行以代理 人的身份為客戶辦理的各項業(yè)務，目的 是為了獲取手續(xù)費收入。 n傳統(tǒng)之間業(yè)務主要包括：支付結算類業(yè) 務、代理類中間業(yè)務、銀行卡類業(yè)務、 信托類業(yè)務、租賃類業(yè)務、咨詢類業(yè)務 等。 第二節(jié)第二節(jié) 傳統(tǒng)中間業(yè)務傳統(tǒng)中間業(yè)務 n傳統(tǒng)中間業(yè)務的特點和意義： n1、原則上不用、少用或不直接運用自 己的資金 n2、風險

6、低，有些業(yè)務基本沒有風險 n3、是商業(yè)銀行穩(wěn)定收入的重要來源， 一般伴隨資產業(yè)務，與資產業(yè)務互相促 進。 n4、擴大商業(yè)銀行經營規(guī)模 第二節(jié)第二節(jié) 傳統(tǒng)中間業(yè)務傳統(tǒng)中間業(yè)務 n一、支付結算業(yè)務 n支付結算的概念 1、概念 n支付結算是商業(yè)銀行代客戶清償債權 債務、收付款項的一種傳統(tǒng)中間業(yè)務。 包括：現(xiàn)金和轉帳業(yè)務。 第二節(jié)第二節(jié) 傳統(tǒng)中間業(yè)務傳統(tǒng)中間業(yè)務 2、主要結算工具 （1）本票 n本票出票人簽發(fā)的承諾自己在見票時無 條件支付確定的金額給收款人或持票人的票 據(jù)。 n本票記載的事項：“本票”字樣；無條件支 付承諾；確定的金額；收票人名稱；出票日 期（大寫）；一定的付款期和付款地點；表 明“現(xiàn)

7、金”或“轉帳”的兌付形式；表明憑 票即付；出票人簽章。 第二節(jié)第二節(jié) 傳統(tǒng)中間業(yè)務傳統(tǒng)中間業(yè)務 本票申請人 出票銀行 申請簽 發(fā) 出票 被保證人 背書人 收款人 保證人 被背書人 持票人 保證 交付 票據(jù) 開戶銀行 提示付款 解付本票 提示付款 解付本票 清算資金 本票支付及結算流程 第二節(jié)第二節(jié) 傳統(tǒng)中間業(yè)務傳統(tǒng)中間業(yè)務 （2）支票支票是由出票人簽收的， 委托辦理存款業(yè)務的銀行或其他金融機 構在見票時無條件支付確定金額給收款 人或者持票人的票據(jù)。支票的金額以存 款金額或透支金額為限。 n支票記載的事項：“支票”字樣；無條件支 付委托；確定的金額；付款人名稱；出票日 期；出票人簽章。 n支票可

8、以背書轉讓。 第二節(jié)第二節(jié) 傳統(tǒng)中間業(yè)務傳統(tǒng)中間業(yè)務 出票人 收款人付款行(出票 人開戶行) 出 票 提示付款 付款 現(xiàn)金支票支付及結算流程 第二節(jié)第二節(jié) 傳統(tǒng)中間業(yè)務傳統(tǒng)中間業(yè)務 出票人 收款人 背書人 被背書人 持票人 出票 開戶銀行 提示付款 收妥入帳 付款銀行 票據(jù)提示 清算資金 背書轉讓 提示付款 收妥入帳 轉帳支票支付結算流程 第二節(jié)第二節(jié) 傳統(tǒng)中間業(yè)務傳統(tǒng)中間業(yè)務 n（3）匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人 在見票時或在指定日期無條件支付確定金額 給收款人或持票人的票據(jù)。包括：商業(yè)匯票 和銀行匯票。 n匯票記載的事項：“匯票”字樣；無條件支 付委托；確定的金額；付款人名稱；收款人 名

9、稱；出票日期（大寫）；表明“現(xiàn)金”或 “轉帳”的支付形式；表明憑票即付；出票 人簽章。 n本票經背書可以流通轉讓。 第二節(jié)第二節(jié) 傳統(tǒng)中間業(yè)務傳統(tǒng)中間業(yè)務 匯票 申請人 出票銀行 保證人 被保證人 背書人 收款人 被備 書人 持票人 代理付款行 收款人或持票 人開戶行 申請出票 簽發(fā)匯票 交付 匯票 背書轉讓 提示 付款 付款 提示付款 付款 清算資金 本系統(tǒng)匯票結算流程 第二節(jié)第二節(jié) 傳統(tǒng)中間業(yè)務傳統(tǒng)中間業(yè)務 匯票 申請人 出票銀行 保證人 被保證人 背書人 收款人 被備 書人 持票人 代收銀行 收款人或持票 人開戶行 申請出票 簽發(fā)匯票 交付 匯票 背書轉讓 提示 付款 收理 代收 提示付

10、款 付款 清算資金 跨系統(tǒng)匯票結算流程 代理付 款行 清算資金 第二節(jié)第二節(jié) 傳統(tǒng)中間業(yè)務傳統(tǒng)中間業(yè)務 （4）銀行承兌匯票業(yè)務 n銀行承兌匯票是指由企業(yè)或個人 開立的以銀行為付款人并經付款銀行 承兌的遠期票據(jù)。在這種業(yè)務中銀行 為付款人提供的擔保。 第二節(jié)第二節(jié) 傳統(tǒng)中間業(yè)務傳統(tǒng)中間業(yè)務 a、銀行承兌匯票的辦理程序 （1）銷貨方（收款人）簽發(fā)的銀行承兌匯票程序： 銷貨人購貨人（承兌申請 人） 銷貨人開戶行購貨人開戶行（承兌 銀行） 9通知入帳 7委托收款 1出票 5回票 2申請承兌 3簽定契約 4銀行承兌 6交存款項 8銀行清算 第二節(jié)第二節(jié) 傳統(tǒng)中間業(yè)務傳統(tǒng)中間業(yè)務 n（2）購貨方（付款人）

11、簽發(fā)的銀行承兌匯票程序： 銷貨人購貨人 （承兌申請人） 銷貨人 開戶行 購貨人開戶行 （承兌銀行） 8通知入帳 7委托收款 4送交匯票 1申請承兌 2簽定契約 3銀行承兌 5交存款項 7銀行清算 第二節(jié)第二節(jié) 傳統(tǒng)中間業(yè)務傳統(tǒng)中間業(yè)務 b、銀行承兌匯票的作用 （3）對商業(yè)銀行的作用，提高收益，維 持良好的銀企關系 （4）對企業(yè)的作用：緩解資金壓力，促 進交易順利進行 （5）對投資者具有很好的吸引力。 第二節(jié)第二節(jié) 傳統(tǒng)中間業(yè)務傳統(tǒng)中間業(yè)務 3、基本結算方式 n（1）同城結算 支票結算 帳單支票與劃撥制度 直接貸記轉帳和直接借記轉帳在自動交換所的基礎上 發(fā)展起來的。 n自動交換系統(tǒng)一種進行同城同

12、業(yè)資金調 撥的系統(tǒng)。 n（2）異地結算方式銀行在異地采用匯 票、托收、信用證或電子資金劃撥系統(tǒng)的幾 種結算方式。 第二節(jié)第二節(jié) 傳統(tǒng)中間業(yè)務傳統(tǒng)中間業(yè)務 n（二）、開展支付結算業(yè)務的意義 能集聚社會閑散資金，擴大信貸資金來源。 提高信貸資產質量，促進中央銀行宏觀調控。 n（三）、支付結算原則 恪守信用、履約付款 誰的錢進誰的帳，由誰支配 銀行不墊款 n（四）、支付結算紀律 客戶應遵守的紀律 銀行應遵守的紀律 第二節(jié)第二節(jié) 傳統(tǒng)中間業(yè)務傳統(tǒng)中間業(yè)務 n二、代理與代理融通業(yè)務 n（一）、概念 n代理業(yè)務是指商業(yè)銀行接受客戶 委托，以代理人的身份代表委托人辦 理雙方議定的經濟事項的業(yè)務。“三 不一只

13、”不動用銀行自己的資產， 不為客戶墊款。不參加收益分配，只 收取代理手續(xù)費。 第二節(jié)第二節(jié) 傳統(tǒng)中間業(yè)務傳統(tǒng)中間業(yè)務 n（二）、我國商業(yè)銀行代理業(yè)務種類 1、代理中央銀行業(yè)務 n代替中央銀行辦理“財政金庫”業(yè)務。 n代理中央銀行吸收財政性存款 n代理發(fā)行政府債券 2、代理其他銀行業(yè)務 第二節(jié)第二節(jié) 傳統(tǒng)中間業(yè)務傳統(tǒng)中間業(yè)務 3、代客買賣和代客保管業(yè)務，如代客購買 有價證券、貴金屬和外匯買賣；代客保管 金銀手續(xù)、房地產契約、有價債券等貴重 物品。 4、代理收付款業(yè)務商業(yè)銀行受客戶委 托，代辦指定款項收付的業(yè)務。收付協(xié)議 的容包括：代收代付的內容、范圍、時間、 金額、方式及費用等。收付款項前委托人

14、 應向銀行出具收付款的合法依據(jù)和有關單 據(jù)。 第二節(jié)第二節(jié) 傳統(tǒng)中間業(yè)務傳統(tǒng)中間業(yè)務 n（三）、代理融通業(yè)務 1、概念 n代理融通又叫代收帳款或收買應收帳 款，是商業(yè)銀行代顧客收取應收款項，并 向顧客提供資金融通的一種業(yè)務。 2、形式 n定期融通和定量融通 n公開代理融通和幕后代理融通 n權益轉讓代理融通和權益授予代理融通 第二節(jié)第二節(jié) 傳統(tǒng)中間業(yè)務傳統(tǒng)中間業(yè)務 n三、信托業(yè)務 n信托從委托人來說，信托是為自己或第 三者的利益，把自己的財產委托別人管理或 處置的一種行為；從受托人來說，信托是受 托人接受委托人的委托，為了收益人的利益， 代為保管、運營或處理委托人托管財產的一 個過程。 n廣義的

15、信托包括代理業(yè)務，如受托代辦有價 證券的簽證、發(fā)行、收回、調期、轉讓、還 本付息等以及代客保管物品等。信托與代理 的區(qū)別是是否轉移財產權。 第二節(jié)第二節(jié) 傳統(tǒng)中間業(yè)務傳統(tǒng)中間業(yè)務 n信托財產的形式多種多樣。如有形資產， 包括股票、債券、土地、房屋、銀行存 單等；無形資產包括保險單、專利權、 商標、商譽等；甚至一些或然權益也可 成為信托標的。 n信托應由委托協(xié)議，受托人不占有信托 資產的收益和本金，也不承擔信托資產 所發(fā)生的虧損，只獲得信托報酬。 第二節(jié)第二節(jié) 傳統(tǒng)中間業(yè)務傳統(tǒng)中間業(yè)務 n四、租賃業(yè)務（略） n（一）融資性租賃 n（二）服務性租賃 n（三）其他租賃 1、一攬子租賃 2、出售和返租

16、式租賃 3、循環(huán)租賃 4、轉租賃 5、賣主租賃 6、綜合性租賃 五、其他中間業(yè)務 第二節(jié)第二節(jié) 傳統(tǒng)中間業(yè)務傳統(tǒng)中間業(yè)務 n（五）、銀行卡業(yè)務 n銀行卡是由銀行或公司簽發(fā)的、 證明持卡人資信、可供其在指定商店 或場所進行記帳消費的一種授信憑證。 第二節(jié)第二節(jié) 傳統(tǒng)中間業(yè)務傳統(tǒng)中間業(yè)務 1、銀行卡功能 n支付功能 n結算功能 n儲蓄功能 n匯兌功能 n消費信貸功能 第二節(jié)第二節(jié) 傳統(tǒng)中間業(yè)務傳統(tǒng)中間業(yè)務 2、信用卡結算特點 n信用特點 n憑證特點 n記息特點 3、銀行卡的形式 4、銀行卡的申請 第二節(jié)第二節(jié) 傳統(tǒng)中間業(yè)務傳統(tǒng)中間業(yè)務 n（六）、咨詢業(yè)務 1、評審類信息咨詢：項目評估、企業(yè)信 用等

17、級評估、驗資 2、委托中介類咨詢：技術貿易中介咨詢、 資信咨詢、專項調查咨詢、委托常年咨 詢顧問。 3、綜合類咨詢：企業(yè)管理咨詢、常年經 濟信息咨詢。 第三節(jié)第三節(jié) 狹義中間業(yè)務狹義中間業(yè)務 n 狹義中間業(yè)務是指那些不列入資產 負債表，但同表內資產業(yè)務和負債業(yè)務 關系密切，并在一定條件下會轉為表內 資產和負債業(yè)務的經營活動。如貸款承 諾、擔保、互換、期權、遠期合約等衍 生工具。 第三節(jié)第三節(jié) 狹義中間業(yè)務狹義中間業(yè)務 n狹義中間業(yè)務的特點： n1、利用銀行信譽獲取收益 n2、適應金融環(huán)境變化和客戶多樣化服 務的要求 n3、規(guī)避監(jiān)管、增加收益來源 n4、轉移、分散與規(guī)避風險。如利率期 貨、利率期

18、權、貨幣調期、貨幣期貨、 貨幣期權、利率互換等。 第三節(jié)第三節(jié) 狹義中間業(yè)務狹義中間業(yè)務 一、擔保類或或有負債業(yè)務一、擔保類或或有負債業(yè)務 n（一）、保函（一）、保函 n保函保函是指應申請人（客戶）要求，是指應申請人（客戶）要求， 向債權人（受益人）開出的一種有條向債權人（受益人）開出的一種有條 件的付款擔保，當申請人（被擔保人）件的付款擔保，當申請人（被擔保人） 不能及時完成應盡義務時，銀行必須不能及時完成應盡義務時，銀行必須 代為其履行義務（通常為其付款）。代為其履行義務（通常為其付款）。 第三節(jié)第三節(jié) 狹義中間業(yè)務狹義中間業(yè)務 n保函種類很多，如投標保函、信用保函、履保函種類很多，如投標

19、保函、信用保函、履 約保函、融資保函等。我國按保函的作用分約保函、融資保函等。我國按保函的作用分 為信用保函和融資保函兩類。為信用保函和融資保函兩類。 n1、信用保函、信用保函是指銀行以銀行的信用替代是指銀行以銀行的信用替代 商業(yè)信用促使商業(yè)交易順利進行的保函。商業(yè)信用促使商業(yè)交易順利進行的保函。 n2、融資保函、融資保函指銀行利用其資信為申請人指銀行利用其資信為申請人 取得某種資金融通的便利，避免其墊付一筆取得某種資金融通的便利，避免其墊付一筆 資金的保證書。資金的保證書。 第三節(jié)第三節(jié) 狹義中間業(yè)務狹義中間業(yè)務 n（二）、備用信用證（二）、備用信用證 n1、概念、概念 n備用信用證備用信用證又稱為商業(yè)票據(jù)信用證或又稱為商業(yè)票據(jù)信用證或 擔保信用證，是指開證行根據(jù)開證申請人擔保信用證，是指開證行根據(jù)開證申請人 的要求，對申請人開立的承諾擔保某種義的要求，對申請人開立的承諾擔保某種義 務的憑證。即開證行在開證申請人未能履務的憑證。即開證行在開