銀行分行會計結算部 公司業(yè)務結算管理

1、 公司業(yè)務結算管理公司業(yè)務結算管理 www.themegallery.co m 賬戶賬戶管理管理 支付支付結結算算 存款賬戶管理主要內(nèi)容存款賬戶管理主要內(nèi)容 活期結算賬戶活期結算賬戶 客戶信息管理客戶信息管理 開戶、銷戶、變更開戶、銷戶、變更 預留印鑒管理預留印鑒管理 對賬管理對賬管理 賬戶年檢賬戶年檢 特殊業(yè)務處理特殊業(yè)務處理 單位協(xié)定存款單位協(xié)定存款 活期睡眠戶管理活期睡眠戶管理 定期存款賬戶定期存款賬戶 開戶、銷戶、變更開戶、銷戶、變更 特殊業(yè)務處理特殊業(yè)務處理 通知存款通知和取消通知存款通知和取消 通知的處理通知的處理 對賬管理對賬管理 存款賬戶管理主要內(nèi)容存款賬戶管理主要內(nèi)容 l 單

2、位活期：四類結算賬戶（基本、一般、專用、單位活期：四類結算賬戶（基本、一般、專用、 臨時）臨時） l 單位定期：單位定期：3個月、個月、6個月、個月、1年、年、2年、年、3年、年、5 年年 l 單位協(xié)定：存款人與銀行事先約定基本存款額度單位協(xié)定：存款人與銀行事先約定基本存款額度 ，對基本賬戶中超過該額度的部分按雙方約定的，對基本賬戶中超過該額度的部分按雙方約定的 協(xié)定存款利率進行單獨計息，以獲得較高的利息協(xié)定存款利率進行單獨計息，以獲得較高的利息 收入。收入。 l 單位通知：存款單位不約定存期，在支取時需事單位通知：存款單位不約定存期，在支取時需事 先通知存款銀行，分為先通知存款銀行，分為1天

3、和天和7天提前通知兩個品天提前通知兩個品 種。種。 活期賬戶分類及特點活期賬戶分類及特點 結算賬戶開戶結算賬戶開戶 l 單位結算賬戶開戶流程：單位結算賬戶開戶流程： 開戶資料初審開戶資料初審 開戶資料調(diào)查開戶資料調(diào)查 開戶審批開戶審批 開戶經(jīng)辦開戶經(jīng)辦 開戶資料保管開戶資料保管 結算賬戶開戶結算賬戶開戶 l 開戶初審開戶初審-開戶證明材料是否齊全、有效開戶證明材料是否齊全、有效 營業(yè)執(zhí)照正、副本營業(yè)執(zhí)照正、副本 組織機構代碼證組織機構代碼證 稅務登記證稅務登記證 法人及經(jīng)辦人身份證明法人及經(jīng)辦人身份證明 授權委托書授權委托書 開戶公函開戶公函 （一般戶）（一般戶） 開戶許可證開戶許可證 （一般

4、戶）（一般戶） “企業(yè)名稱預核準通知書企業(yè)名稱預核準通知書”、股東會或董事會、股東會或董事會 決議文件決議文件 財政部門同意開戶證明財政部門同意開戶證明 （預算管理事業(yè)單位）（預算管理事業(yè)單位） 結算賬戶開戶結算賬戶開戶 l 開戶調(diào)查開戶調(diào)查 實地核實地核實、電話查詢實、電話查詢 向向工商行政管理等主管部門以及出具證明文件工商行政管理等主管部門以及出具證明文件 的機構調(diào)查核實單位客戶提交的證明文件的真實的機構調(diào)查核實單位客戶提交的證明文件的真實 性性 重點調(diào)查該單位實際情況是否與營業(yè)執(zhí)照記載重點調(diào)查該單位實際情況是否與營業(yè)執(zhí)照記載 事項相符事項相符 經(jīng)營地址、法人或負責人姓名、聯(lián)系電話是否經(jīng)營

5、地址、法人或負責人姓名、聯(lián)系電話是否 正確正確 結算賬戶開戶結算賬戶開戶 l 開戶審批開戶審批 l 錄入系統(tǒng)錄入系統(tǒng) l 核準類賬戶報人行審批核準類賬戶報人行審批 l 備案類賬戶報人行備案備案類賬戶報人行備案 l 與客戶簽約（客戶必須到營業(yè)網(wǎng)點辦理）與客戶簽約（客戶必須到營業(yè)網(wǎng)點辦理） 結算賬戶管理協(xié)議、對賬服務協(xié)議、提交印鑒卡結算賬戶管理協(xié)議、對賬服務協(xié)議、提交印鑒卡 申請支付密碼、手續(xù)相關費用申請支付密碼、手續(xù)相關費用 l 電子驗印系統(tǒng)印鑒卡建檔電子驗印系統(tǒng)印鑒卡建檔 l 客戶資料專人專夾妥善保管客戶資料專人專夾妥善保管 結算賬戶開戶結算賬戶開戶 l 開戶手續(xù)職責分工開戶手續(xù)職責分工 開戶

6、資格初審人、開戶調(diào)查人、開戶審批人、開開戶資格初審人、開戶調(diào)查人、開戶審批人、開 戶手續(xù)經(jīng)辦人、開戶資料保管人責任分工制。開戶手續(xù)經(jīng)辦人、開戶資料保管人責任分工制。開 戶調(diào)查人不得與其他人同為一人。戶調(diào)查人不得與其他人同為一人。 開戶資格初審開戶資格初審b柜柜 開戶調(diào)查開戶調(diào)查-客戶經(jīng)理客戶經(jīng)理 開戶審批開戶審批-市行本埠網(wǎng)點由賬戶專管員審批市行本埠網(wǎng)點由賬戶專管員審批 -縣市支行由支行營業(yè)部主任審批縣市支行由支行營業(yè)部主任審批 開戶手續(xù)經(jīng)辦開戶手續(xù)經(jīng)辦b柜柜 開戶資料保管開戶資料保管業(yè)務主管業(yè)務主管 結算賬戶開戶結算賬戶開戶 l 客戶辦理要求：客戶辦理要求： 存款人在本行開立單位結算賬戶或其

7、他單位賬戶存款人在本行開立單位結算賬戶或其他單位賬戶 時，時，必需由法定代表人或授權人必需由法定代表人或授權人持相關證明文件持相關證明文件 到開戶行辦理。開戶機構應嚴格審核授權人員資到開戶行辦理。開戶機構應嚴格審核授權人員資 格，中介機構、本行人員（含郵政營銷人員）不格，中介機構、本行人員（含郵政營銷人員）不 允許代其辦理。允許代其辦理。 所有開戶手續(xù)必需由該有權人辦理，其他人員一所有開戶手續(xù)必需由該有權人辦理，其他人員一 律不得代辦。所有客戶簽字環(huán)節(jié)，必需由該有權律不得代辦。所有客戶簽字環(huán)節(jié)，必需由該有權 人在柜臺當場面簽，不可由他人代簽，也不可離人在柜臺當場面簽，不可由他人代簽，也不可離

8、柜辦理。柜辦理。 結算賬戶銷戶結算賬戶銷戶 l 銷戶證明材料銷戶證明材料 銷戶公函銷戶公函 授權委托書授權委托書 法人及經(jīng)辦人員身份證明文件法人及經(jīng)辦人員身份證明文件 客戶印鑒卡、開戶申請書、賬戶管理協(xié)議、對客戶印鑒卡、開戶申請書、賬戶管理協(xié)議、對 賬服務協(xié)議、核準類賬戶開戶許可證賬服務協(xié)議、核準類賬戶開戶許可證 工商行政部門出具不予注冊證明工商行政部門出具不予注冊證明 重空未全部交回證明重空未全部交回證明 結算賬戶銷戶結算賬戶銷戶 l 后臺人員審批手續(xù)后臺人員審批手續(xù) l 核準類賬戶人行審批情況；核準類賬戶人行審批情況； l 報備類賬戶備案情況；報備類賬戶備案情況； l 電子驗印系統(tǒng)銷戶情況

9、電子驗印系統(tǒng)銷戶情況 l 開戶許可證、重要空白票據(jù)、結算憑證、印鑒卡開戶許可證、重要空白票據(jù)、結算憑證、印鑒卡 是否收回；是否收回； l 是否已對賬是否已對賬 結算賬戶變更結算賬戶變更 l 變更證明材料是否齊全；變更證明材料是否齊全； 營業(yè)執(zhí)照正、副本營業(yè)執(zhí)照正、副本 組織機構代碼證組織機構代碼證 稅務登記證稅務登記證 法人及經(jīng)辦人身份證明法人及經(jīng)辦人身份證明 原開戶許可證正副本原開戶許可證正副本 l 后臺人員審批手續(xù)后臺人員審批手續(xù) l 核準類賬戶人行審批情況；核準類賬戶人行審批情況； l 報備類賬戶備案情況；報備類賬戶備案情況； l 舊開戶許可證是否收回。舊開戶許可證是否收回。 結算賬戶使

10、用結算賬戶使用 l 單位銀行結算賬戶自正式開立之日起單位銀行結算賬戶自正式開立之日起3個工作日個工作日 內(nèi)，不能辦理付款業(yè)務，注冊驗資的臨時存款賬內(nèi)，不能辦理付款業(yè)務，注冊驗資的臨時存款賬 戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款、貼現(xiàn)轉(zhuǎn)存開立的戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款、貼現(xiàn)轉(zhuǎn)存開立的 一般存款賬戶除外。一般存款賬戶除外。 l 注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付， 注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致。注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致。 l 在賬戶正式生效前，開戶行不得向單位客戶出售在賬戶正式生效前，開戶行不得向單位客戶出售 重要空白憑證及其他付

11、款憑證。重要空白憑證及其他付款憑證。 l 當存款人在同一銀行營業(yè)機構撤銷銀行結算賬戶當存款人在同一銀行營業(yè)機構撤銷銀行結算賬戶 后重新開立銀行結算賬戶時，重新開立的銀行結后重新開立銀行結算賬戶時，重新開立的銀行結 算賬戶可自開立之日起辦理付款業(yè)務。算賬戶可自開立之日起辦理付款業(yè)務。 結算賬戶使用結算賬戶使用 基本存款賬戶取現(xiàn)：基本存款賬戶取現(xiàn)： l開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： 職工職工 工資、津貼；工資、津貼； 個人勞務報酬；個人勞務報酬； 根據(jù)國家規(guī)定根據(jù)國家規(guī)定 頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各 種獎金

12、；種獎金； 各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定 的對個人的其他支出；的對個人的其他支出； 向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品 和其他物資的價款；和其他物資的價款； 出差人員必須隨身攜帶出差人員必須隨身攜帶 的差旅費；一千元以下的零星支出；的差旅費；一千元以下的零星支出； 中國人中國人 民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。 結算賬戶使用結算賬戶使用 l單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬 戶的款項，每筆超過戶的款項，每筆超過5 5萬元的，應向其開戶行萬元的，應向其開戶行 提供下列付款依據(jù)：提供

13、下列付款依據(jù)： （一）代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單。（一）代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單。 （二）獎勵證明。（二）獎勵證明。 （三）新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的（三）新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的 勞務合同或支付給個人款項的證明。勞務合同或支付給個人款項的證明。 （四）證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎券（四）證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎券 發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項的證發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項的證 明。明。 （五）債權或產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓協(xié)議。（五）債權或產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓協(xié)議。 結算賬戶使用結算賬戶使用 （六）借款合同。（六）借款合同。 （七）保險公司的證明。（七）保險

14、公司的證明。 （八）稅收征管部門的證明。（八）稅收征管部門的證明。 （九）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購銷合同。（九）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購銷合同。 （十）其他合法款項的證明。（十）其他合法款項的證明。 （十一）從單位銀行結算賬戶支付給個人銀行結算（十一）從單位銀行結算賬戶支付給個人銀行結算 賬戶的款項應納稅的，稅收代扣單位付款時應賬戶的款項應納稅的，稅收代扣單位付款時應 向其開戶行提供完稅證明。向其開戶行提供完稅證明。 定期一本通定期一本通 l 開戶證明材料；開戶證明材料； 單位開戶公函單位開戶公函 營業(yè)執(zhí)照正副本營業(yè)執(zhí)照正副本 法人授權書法人授權書 法人及經(jīng)辦人的身份證件法人及經(jīng)辦人的身份證件 l 開戶審批開

15、戶審批 l 開戶資料專夾保管開戶資料專夾保管 l 財政撥款、預算內(nèi)資金及銀行貸款不得作為單位財政撥款、預算內(nèi)資金及銀行貸款不得作為單位 定期存款存入金融機構；定期存款存入金融機構； l 開戶證實書留底聯(lián)由網(wǎng)點業(yè)務主管專夾保管開戶證實書留底聯(lián)由網(wǎng)點業(yè)務主管專夾保管 客戶預留印鑒客戶預留印鑒 預留印鑒辦理人員：預留印鑒辦理人員： l 客戶預留印鑒的建立、變更、掛失補辦、注銷等客戶預留印鑒的建立、變更、掛失補辦、注銷等 可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授 權他人辦理。權他人辦理。 l 本行內(nèi)部人員不能代為傳遞印鑒卡片，不能代客本行內(nèi)部人員不能代為傳遞

16、印鑒卡片，不能代客 戶辦理與預留印鑒相關的業(yè)務。戶辦理與預留印鑒相關的業(yè)務。 客戶預留印鑒客戶預留印鑒 預留印鑒標準：預留印鑒標準： l客戶預留印鑒時，應保證印鑒清晰、符合電子客戶預留印鑒時，應保證印鑒清晰、符合電子 驗印的建檔標準。驗印的建檔標準。 l客戶在提交的印鑒卡片上加蓋預留印鑒的印章客戶在提交的印鑒卡片上加蓋預留印鑒的印章 必須是硬質(zhì)材料刻制的，不得使用原子印章。必須是硬質(zhì)材料刻制的，不得使用原子印章。 客戶預留印鑒客戶預留印鑒 預留印鑒與賬戶名稱預留印鑒與賬戶名稱: l銀行結算賬戶的賬戶名稱與預留銀行簽章中公銀行結算賬戶的賬戶名稱與預留銀行簽章中公 章或財務專用章的名稱應保持一致。

17、章或財務專用章的名稱應保持一致。 l因注冊驗資開立的臨時存款賬戶，其預留印鑒因注冊驗資開立的臨時存款賬戶，其預留印鑒 應是應是“企業(yè)名稱預先核準通知書企業(yè)名稱預先核準通知書”載明的法人載明的法人 代表或者代表或者委托代理人的名章委托代理人的名章。 l預留銀行簽章中公章或財務專用章的名稱依法預留銀行簽章中公章或財務專用章的名稱依法 可使用簡稱的，賬戶名稱應與其保持一致?？墒褂煤喎Q的，賬戶名稱應與其保持一致。 預留印鑒保管：預留印鑒保管： l空白印鑒卡按重要空白憑證管理?？瞻子¤b卡空白印鑒卡按重要空白憑證管理?？瞻子¤b卡 每套三張，且編號一致。每套三張，且編號一致。 l客戶預留的三份印鑒卡的第一聯(lián)

18、由業(yè)務主管保客戶預留的三份印鑒卡的第一聯(lián)由業(yè)務主管保 管，第二聯(lián)交事后監(jiān)督保管，第三聯(lián)退客戶保管，第二聯(lián)交事后監(jiān)督保管，第三聯(lián)退客戶保 存。存。 l 本行留存的二份印鑒卡片必須放入保險箱專夾專本行留存的二份印鑒卡片必須放入保險箱專夾專 人負責保管。人負責保管。 l 非客戶印鑒卡經(jīng)管人員不得隨意翻閱印鑒卡片。非客戶印鑒卡經(jīng)管人員不得隨意翻閱印鑒卡片。 如內(nèi)部確需查詢，應按查閱會計檔案的規(guī)定辦理如內(nèi)部確需查詢，應按查閱會計檔案的規(guī)定辦理 相關審批及借閱手續(xù)。相關審批及借閱手續(xù)。 l 保管人員調(diào)動或臨時換崗必須辦理印鑒卡片交接保管人員調(diào)動或臨時換崗必須辦理印鑒卡片交接 手續(xù)。手續(xù)。 客戶預留印鑒客戶

19、預留印鑒 印鑒卡注銷：印鑒卡注銷： l 客戶辦理預留印鑒注銷時，若丟失印鑒卡的，開客戶辦理預留印鑒注銷時，若丟失印鑒卡的，開 戶行應要求其提交加蓋公章的書面說明；戶行應要求其提交加蓋公章的書面說明； l 若已將公章、財務專用章等預留印鑒先行銷毀，若已將公章、財務專用章等預留印鑒先行銷毀， 開戶行應要求其出具身份證明文件、工商管理局開戶行應要求其出具身份證明文件、工商管理局 銷毀印章的證明、印模的有效復印件等有關證明；銷毀印章的證明、印模的有效復印件等有關證明； 對賬管理對賬管理 對賬對象：對賬對象： l在我行開立單位賬戶的單位客戶，我行都應與在我行開立單位賬戶的單位客戶，我行都應與 其對賬。包

20、括開立單位結算賬戶、單位定期存其對賬。包括開立單位結算賬戶、單位定期存 款賬戶、單位通知存款賬戶、單位保證金存款款賬戶、單位通知存款賬戶、單位保證金存款 賬戶的單位客戶。賬戶的單位客戶。 對賬管理對賬管理 對賬周期：對賬周期： l 單位結算賬戶應每月統(tǒng)一與單位客戶進行余額對單位結算賬戶應每月統(tǒng)一與單位客戶進行余額對 賬。賬。 l 單位定期賬戶根據(jù)與單位客戶簽訂的對賬服務的單位定期賬戶根據(jù)與單位客戶簽訂的對賬服務的 協(xié)議的要求，按月（季、半年、年）進行對賬。協(xié)議的要求，按月（季、半年、年）進行對賬。 l 根據(jù)與單位客戶簽訂的對賬服務的協(xié)議的要求，根據(jù)與單位客戶簽訂的對賬服務的協(xié)議的要求， 按月（

21、旬、季、年）進行寄送明細對賬單。按月（旬、季、年）進行寄送明細對賬單。 對賬管理對賬管理 對賬單回收要求：對賬單回收要求： l 每年每年6月份和月份和12月份的余額對賬單應保證回收率月份的余額對賬單應保證回收率 為為100%。保證金賬戶、驗資賬戶、長期不動戶。保證金賬戶、驗資賬戶、長期不動戶 以及本行發(fā)放貸款的客戶開立的存款賬戶的余額以及本行發(fā)放貸款的客戶開立的存款賬戶的余額 對賬單應保證回收率為對賬單應保證回收率為100%。 l 其他月份的對賬單期末余額其他月份的對賬單期末余額10萬元萬元(含含)以上的應以上的應 保證保證100%收回，收回，10萬元以下對賬單回收率應萬元以下對賬單回收率應

22、達到達到70%。 對賬管理對賬管理 l 對于經(jīng)過多方查找仍無法聯(lián)系上的客戶，要有工對于經(jīng)過多方查找仍無法聯(lián)系上的客戶，要有工 商部門或本行負責資產(chǎn)保全工作的部門出具的證商部門或本行負責資產(chǎn)保全工作的部門出具的證 明和客戶開戶機構客戶經(jīng)理出具的說明等證明材明和客戶開戶機構客戶經(jīng)理出具的說明等證明材 料，能證明該客戶已經(jīng)查找不到，才視同對賬成料，能證明該客戶已經(jīng)查找不到，才視同對賬成 功。功。 l 客戶連續(xù)二期未反饋的，應上門對賬。上門對賬客戶連續(xù)二期未反饋的，應上門對賬。上門對賬 應雙人辦理，由對賬人員與客戶開戶機構客戶經(jīng)應雙人辦理，由對賬人員與客戶開戶機構客戶經(jīng) 理各一人，并應持介紹信及工作證

23、，以備查驗。理各一人，并應持介紹信及工作證，以備查驗。 上門對賬人員負責帶回對賬回單至營業(yè)機構核對上門對賬人員負責帶回對賬回單至營業(yè)機構核對 印鑒。印鑒。 賬戶年檢賬戶年檢 l賬戶年檢采取兩種方式賬戶年檢采取兩種方式 存款人申報年檢方式存款人申報年檢方式 基本存款賬戶和臨時機構臨時存款賬基本存款賬戶和臨時機構臨時存款賬 開戶銀行自行年檢方式開戶銀行自行年檢方式 其他存款賬戶采取其他存款賬戶采取 賬戶年檢賬戶年檢 基本賬戶基本賬戶及及臨時賬戶年檢臨時賬戶年檢： l 由存款人填寫基本存款賬戶或臨時機構臨時存由存款人填寫基本存款賬戶或臨時機構臨時存 款賬戶年檢申報表款賬戶年檢申報表 l 開戶銀行根據(jù)

24、賬號或開戶許可證核準號登錄賬戶開戶銀行根據(jù)賬號或開戶許可證核準號登錄賬戶 管理系統(tǒng)查詢賬戶信息，并將查詢結果與申報管理系統(tǒng)查詢賬戶信息，并將查詢結果與申報 表內(nèi)容、留存的開戶資料進行核對表內(nèi)容、留存的開戶資料進行核對。 賬戶年檢賬戶年檢 其他存款賬戶年檢其他存款賬戶年檢： l 由開戶銀行根據(jù)賬號登錄賬戶管理系統(tǒng)查詢賬戶信息由開戶銀行根據(jù)賬號登錄賬戶管理系統(tǒng)查詢賬戶信息 ，并將查詢結果與存款人留存的開戶資料進行核對，并將查詢結果與存款人留存的開戶資料進行核對。 l 營業(yè)網(wǎng)點應建立單位結算賬戶年檢登記簿，登記營業(yè)網(wǎng)點應建立單位結算賬戶年檢登記簿，登記 所有單位結算賬戶年檢情況，登記簿內(nèi)容包括：存款

25、所有單位結算賬戶年檢情況，登記簿內(nèi)容包括：存款 人名稱、存款人賬號、賬戶種類、開戶日期、年檢日人名稱、存款人賬號、賬戶種類、開戶日期、年檢日 期、年檢情況、經(jīng)辦人員、復核人員期、年檢情況、經(jīng)辦人員、復核人員。 l 各行留存的基本存款賬戶或臨時機構臨時存款賬戶各行留存的基本存款賬戶或臨時機構臨時存款賬戶 年檢申報表歸入單位開戶資料專夾一并保管。年檢申報表歸入單位開戶資料專夾一并保管。 支付結算支付結算 l 支付結算類型： 票據(jù) 支票 本票 匯票 結算方式 委托收款 匯兌 托收承付 銀行匯票 商業(yè) 匯票 電匯 信 匯 支票支票 概述概述： l 支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的支票是出票人

26、簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的 銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或 者持票人的票據(jù)。在我國支付結算領域（尤其是者持票人的票據(jù)。在我國支付結算領域（尤其是 單位結算領域），支票、本票和匯票并稱為辦理單位結算領域），支票、本票和匯票并稱為辦理 支付結算業(yè)務的三大票據(jù)，而支票又是三種票據(jù)支付結算業(yè)務的三大票據(jù)，而支票又是三種票據(jù) 中使用頻率最高，適用范圍最廣的一種票據(jù)。中使用頻率最高，適用范圍最廣的一種票據(jù)。 支票支票 支票的分類：支票的分類： l 支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票 l 支票上印有支票上印有“現(xiàn)

27、金現(xiàn)金”字樣的為現(xiàn)金支票，現(xiàn)金支字樣的為現(xiàn)金支票，現(xiàn)金支 票只能用于支取現(xiàn)金。票只能用于支取現(xiàn)金。 l 支票上印有支票上印有“轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬”字樣的為轉(zhuǎn)賬支票，轉(zhuǎn)賬支字樣的為轉(zhuǎn)賬支票，轉(zhuǎn)賬支 票只能用于轉(zhuǎn)賬。票只能用于轉(zhuǎn)賬。 l 支票上未印有支票上未印有“現(xiàn)金現(xiàn)金”或或“轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬”字樣的為普通字樣的為普通 支票，普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于支票，普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于 轉(zhuǎn)賬。在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃轉(zhuǎn)賬。在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃 線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金 。 支票支票 支票使用范圍：支票使用范圍

28、： l 目前，單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款目前，單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款 項結算，均可使用支票項結算，均可使用支票 支票支票 支票的絕對記載事項支票的絕對記載事項: l 表明支票字樣；無條件支付的委托；確定的金額表明支票字樣；無條件支付的委托；確定的金額 ；付款人名稱；出票日期；出票人簽章。；付款人名稱；出票日期；出票人簽章。 l 支票上未記載前款規(guī)定事項之一的，支票無效支票上未記載前款規(guī)定事項之一的，支票無效 l 支票上的金額、收款人可以由出票人授權補記，支票上的金額、收款人可以由出票人授權補記， 未補記前不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。出票人可以未補記前不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。

29、出票人可以 在支票上記載自己為收款人。在支票上記載自己為收款人。 支票支票 支票簽發(fā)要求：支票簽發(fā)要求： l 簽發(fā)支票應使用炭素墨水或墨汁填寫，中國人民簽發(fā)支票應使用炭素墨水或墨汁填寫，中國人民 銀行另有規(guī)定的除外。銀行另有規(guī)定的除外。 l 支票的出票人簽發(fā)支票的金額不得超過付款時在支票的出票人簽發(fā)支票的金額不得超過付款時在 付款人處實有的存款可用余額付款人處實有的存款可用余額. l 出票人不得簽發(fā)與其預留銀行簽章不符的支票；出票人不得簽發(fā)與其預留銀行簽章不符的支票； 使用支付密碼的，出票人不得簽發(fā)支付密碼錯誤使用支付密碼的，出票人不得簽發(fā)支付密碼錯誤 的支票。的支票。 l 禁止銀行代客戶填寫

30、支票禁止銀行代客戶填寫支票. l 支票上所有要素均不得涂改，涂改的支票無效支票上所有要素均不得涂改，涂改的支票無效 . 支票支票 支票的付款：支票的付款： l 支票的提示付款期限自出票日起支票的提示付款期限自出票日起10日（節(jié)假日（節(jié)假 日順延），但中國人民銀行另有規(guī)定的除外。超日順延），但中國人民銀行另有規(guī)定的除外。超 過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不 予受理，付款人不予付款。予受理，付款人不予付款。 l 轉(zhuǎn)賬支票持票人可以委托開戶銀行收款（一般轉(zhuǎn)賬支票持票人可以委托開戶銀行收款（一般 稱為順進）或直接向付款人提示付款（一般稱為稱為順進）或

31、直接向付款人提示付款（一般稱為 倒進）?，F(xiàn)金支票持票人只能直接向付款人提示倒進）?，F(xiàn)金支票持票人只能直接向付款人提示 付款。付款。 支票支票 l 持票人委托開戶銀行收款時，應作委托收款背書持票人委托開戶銀行收款時，應作委托收款背書 ，在支票背面背書人簽章欄簽章、記載，在支票背面背書人簽章欄簽章、記載“委托收委托收 款款”字樣、背書日期（可選擇填寫），在被背書字樣、背書日期（可選擇填寫），在被背書 人欄記載開戶銀行名稱，委托收款銀行通過票據(jù)人欄記載開戶銀行名稱，委托收款銀行通過票據(jù) 交換交換“收妥抵用收妥抵用”. l 收款人持用于支取現(xiàn)金的支票向付款人提示付收款人持用于支取現(xiàn)金的支票向付款人提示

32、付 款時，應在支票背面款時，應在支票背面“收款人簽章收款人簽章”處簽章，收處簽章，收 款人為個人的，還需交驗本人身份證件，并在支款人為個人的，還需交驗本人身份證件，并在支 票背面注明證件名稱、號碼及發(fā)證機關。票背面注明證件名稱、號碼及發(fā)證機關。 l 出票人簽發(fā)大額轉(zhuǎn)賬支票，付款人在見票時應出票人簽發(fā)大額轉(zhuǎn)賬支票，付款人在見票時應 與出票人核實確認。須電話核實。與出票人核實確認。須電話核實。 匯兌匯兌 概述：概述： l 匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的 結算方式。俗稱匯款。結算方式。俗稱匯款。 l 業(yè)務特點是：客戶主動付款、匯款金額確定、有業(yè)務

33、特點是：客戶主動付款、匯款金額確定、有 明確的收款人、必須在柜臺辦理。明確的收款人、必須在柜臺辦理。 l 公司業(yè)務系統(tǒng)根據(jù)客戶各種匯劃款項的不同需求公司業(yè)務系統(tǒng)根據(jù)客戶各種匯劃款項的不同需求 ，提供了多種匯劃渠道，主要包括：行內(nèi)匯劃、，提供了多種匯劃渠道，主要包括：行內(nèi)匯劃、 大額支付、小額支付。大額支付、小額支付。 匯兌匯兌 匯兌業(yè)務范圍：匯兌業(yè)務范圍： l 匯兌業(yè)務無地域限制。不分同城（同一票據(jù)交換匯兌業(yè)務無地域限制。不分同城（同一票據(jù)交換 區(qū)域）和異地，均可使用匯兌結算方式。區(qū)域）和異地，均可使用匯兌結算方式。 l 現(xiàn)代化支付系統(tǒng)是中國人民銀行按照我國支付清現(xiàn)代化支付系統(tǒng)是中國人民銀行按

34、照我國支付清 算需要，并利用現(xiàn)代計算機技術和通信網(wǎng)絡開發(fā)算需要，并利用現(xiàn)代計算機技術和通信網(wǎng)絡開發(fā) 建設的，能夠高效、安全處理各銀行辦理的異地建設的，能夠高效、安全處理各銀行辦理的異地 、同城各種支付業(yè)務及其資金清算的應用系統(tǒng)。、同城各種支付業(yè)務及其資金清算的應用系統(tǒng)。 該系統(tǒng)由大額實時支付系統(tǒng)和小額批量支付系統(tǒng)該系統(tǒng)由大額實時支付系統(tǒng)和小額批量支付系統(tǒng) 兩部分組成。兩部分組成。 l 大額支付系統(tǒng)主要用于處理跨行同城和異地的金大額支付系統(tǒng)主要用于處理跨行同城和異地的金 額在規(guī)定起點以上（目前規(guī)定為額在規(guī)定起點以上（目前規(guī)定為5萬元萬元含含以上）以上） 的大額貸記支付和緊急的小金額貸記支付（無金的大額貸記支付和緊急的小金額貸記支付（無金 額起點限制）業(yè)務。額起點限制）業(yè)務。 l 小額支付系統(tǒng)主要用于處理每筆金額在規(guī)定起點小額支付系統(tǒng)主要用于處理每筆金額在規(guī)定起點 以下的各種小額貸記支付業(yè)務等。以下的各種小額貸記支付業(yè)務等。 跨行匯兌跨行