力源信息：內(nèi)控鑒證報告

1、武漢力源信息技術(shù)股份有限公司 內(nèi)控鑒證報告 大 信 審 字 2012第 3-0072 號 大信會計師事務(wù)有限公司 daxin certified public accountants 目錄 內(nèi)控鑒證報告 與財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制有效性的自我評價報告 會計師事務(wù)所營業(yè)執(zhí)照、資格證書 -1- 第 1-2 頁 第 3-11 頁 內(nèi)部控制鑒證報告 大信專審字2012第 3-0072 號 武漢力源信息技術(shù)股份有限公司全體股東： 我們接受委托，對武漢力源信息技術(shù)股份有限公司(以下簡稱“貴公司”)于后附的武 漢力源信息技術(shù)股份有限公司關(guān)于2011年12月31日與財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制的自評報告 (以下簡稱“

2、自評報告”)中所述的貴公司2011年12月31日與財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制有效性 的認(rèn)定進(jìn)行了鑒證。 一、管理層對內(nèi)部控制的責(zé)任 按照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，設(shè)計、實(shí)施和維護(hù)有效的內(nèi)部控制，并評價其有效性是 貴公司管理層的責(zé)任。 二、注冊會計師的責(zé)任 我們的責(zé)任是在實(shí)施鑒證工作的基礎(chǔ)上對內(nèi)部控制有效性發(fā)表鑒證意見。我們按照中 國注冊會計師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101號歷史財務(wù)信息審計或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)的規(guī) 定執(zhí)行了鑒證工作。該準(zhǔn)則要求我們計劃和實(shí)施鑒證工作，以對鑒證對象信息是否不存在重 大錯報獲取合理保證。在鑒證過程中，我們實(shí)施了包括了解、測試和評價內(nèi)部控制設(shè)計的合 理性和執(zhí)行的有效性，以及我們

3、認(rèn)為必要的其他程序。 我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。 三、內(nèi)部控制的固有局限性 內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導(dǎo)致錯報發(fā)生而未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此 外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或降低對控制政策、程序遵循的程度， 根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。 -1- 四、鑒證意見 我們認(rèn)為，貴公司按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)建立的與財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控 制于2011年12月31日在所有重大方面是有效的。 五、其他說明 本鑒證報告僅供貴公司年度報告之用，不得用作任何其他目的。由于使用不當(dāng)所造成的后 果，與執(zhí)行本業(yè)務(wù)的注冊會計師和會計

4、師事務(wù)所無關(guān)。 大信會計師事務(wù)有限公司 中國北京 中國注冊會計師： 胡詠華 中國注冊會計師：劉昌柏 二一二年四月十九日 -2- 武漢力源信息技術(shù)股份有限公司 關(guān)于2011年12月31日與財務(wù)報表相關(guān)的 內(nèi)部控制的自評報告 為了加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，提高企業(yè)的經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，促進(jìn)企業(yè)可 持續(xù)發(fā)展，根據(jù)公司法 證券法 深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引 以及財政部等五部委聯(lián)合頒發(fā)的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范（財會20087號）的相關(guān)規(guī)定 等有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件的要求，武漢力源信息技術(shù)股份有限公司按照本公司董事會及 其下設(shè)審計委員會的要求，由審計部組織有關(guān)部門和人員，從內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)

5、險評估、控制措 施、信息與溝通、檢查監(jiān)督幾個方面，對公司2011年12月31日與財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制的 有效性進(jìn)行了評估。 一、公司基本情況 武漢力源信息技術(shù)股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）系由武漢力源信息 技術(shù)有限公司于 2009 年 12 月 8 日整體變更設(shè)立的股份有限公司。武漢力源信息技術(shù)有限公 司前身為武漢力源信息技術(shù)服務(wù)有限公司,成立于 2001 年 08 月 09 日，注冊資本 300 萬元， 系由武漢力源科技投資有限公司和易國平、吳偉鋼、朱華、陳新等四名自然人共同投資組建 的有限責(zé)任公司。 2009 年 11 月 13 日，武漢力源信息技術(shù)有限公司 2009 年第

6、九次董事會通過了關(guān)于公司 整體變更為股份有限公司的議案，董事會決議武漢力源信息技術(shù)有限公司以 2009 年 8 月 31 日經(jīng)大信會計師事務(wù)有限公司大信審字20093-0382 號審計報告審驗(yàn)的凈資產(chǎn)作為公司發(fā) 起人的股本投入，整體變更為武漢力源信息技術(shù)股份有限公司，公司各股東以截至 2009 年 8 月 31 日止經(jīng)審計的凈資產(chǎn) 84,754,829.32 元以 1.6951:1 的比例折股 50,000,000.00 元投 入，實(shí)際出資額超過認(rèn)繳注冊資本的部分 34,754,829.32 元計入資本公積。 2011 年 1 月 21 日，根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可2011136 號

7、關(guān)于核準(zhǔn)武 漢力源信息技術(shù)股份有限公司首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的批復(fù)的核準(zhǔn)，公司向社 會公開發(fā)行人民幣普通股 1,670 萬股(每股面值 1 元)，增加注冊資本人民幣 16,700,000.00 元，變更后的注冊資本為人民幣 66,700,000.00 元。 -3- 。 2011 年 2 月 22 日，本公司發(fā)行的人民幣普通股股票在深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市，股 票簡稱“力源信息”，股票代碼“300184” 法人營業(yè)執(zhí)照號：420100400001659 公司法定代表人：趙馬克 公司住所：武漢市洪山區(qū)珞瑜路 424 號洪山創(chuàng)業(yè)大廈 2028 室 公司經(jīng)營范圍：電子產(chǎn)品、電子元器件、信息技術(shù)

8、及相關(guān)成套產(chǎn)品方案的開發(fā)、研制、 生產(chǎn)、銷售及技術(shù)服務(wù)。 二、內(nèi)部控制的基本目標(biāo)和原則 （一）內(nèi)部控制的目標(biāo) 1、確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，公司高管人員忠實(shí)履行職 責(zé)； 2、完善內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，以適應(yīng)企業(yè)快速發(fā)展和現(xiàn)代管理的要求，形成科學(xué)高效的決策 機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，保證公司健康成長、規(guī)范運(yùn)作、確保公司經(jīng)營管理目標(biāo)的順利 實(shí)現(xiàn)； 3、建立和完善行之有效的風(fēng)險控制系統(tǒng)，有效防范和控制風(fēng)險，保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活 動合法合規(guī)地健康運(yùn)行；防止并及時發(fā)現(xiàn)各種隱患和糾正各種錯誤，保護(hù)公司財產(chǎn)的安全、 完整； 4、規(guī)范公司會計行為，保證會計資料真實(shí)、完整，提高會計信息質(zhì)量。 （二

9、）內(nèi)部控制建立和實(shí)施的原則 1、全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及其所屬單位 的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。 2、重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險領(lǐng)域。 3、制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形 成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運(yùn)營效率。 4、適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相 適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。 5、成本效益原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控 制。 -4- 、 、 、 、 、 、 、 、 三、控制環(huán)境 公司的內(nèi)部控制是在兩

10、個層面進(jìn)行制定的，一個層面是公司治理層面，另一個層面是財 務(wù)報告內(nèi)部控制制度。 (一)公司治理層面 （1）公司治理結(jié)構(gòu) 公司嚴(yán)格按照公司法證券法上市公司治理準(zhǔn)則等法律法規(guī)的要求，建立和 完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立現(xiàn)代企業(yè)制度、規(guī)范公司運(yùn)作，修訂了公司章程股東大會議 事規(guī)則董事會議事規(guī)則監(jiān)事會議事規(guī)則獨(dú)立董事制度等規(guī)章制度，制定了重 大事項(xiàng)的決策方法。完善的法人治理結(jié)構(gòu)保障了公司規(guī)范、高效運(yùn)作，符合中國證監(jiān)會有關(guān) 法人治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范要求。公司治理的具體情況如下： 股東與股東大會：股東大會是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。公司嚴(yán)格按照公司章程和股東 大會議事規(guī)則的要求召開股東大會，確保所有股東，特別是中小股東享有平

11、等的地位并能 充分行使相應(yīng)的權(quán)利。公司在業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、機(jī)構(gòu)、財務(wù)等方面均獨(dú)立于股東，充分保 護(hù)了社會公眾股股東的權(quán)益。 董事和董事會：公司嚴(yán)格按照公司法和公司章程的有關(guān)規(guī)定選舉產(chǎn)生董事，董 事會的人員構(gòu)成符合法律、法規(guī)和公司章程的要求。公司董事會下設(shè)戰(zhàn)略、薪酬與考核、 提名、審計等四個專門委員會。公司董事會嚴(yán)格按照公司章程董事會議事規(guī)則開展 工作，各專門委員會分別按照戰(zhàn)略委員會實(shí)施細(xì)則薪酬委員會實(shí)施細(xì)則提名委員 會實(shí)施細(xì)則和審計委員會實(shí)施細(xì)則開展工作。 監(jiān)事和監(jiān)事會：公司嚴(yán)格按照公司法和公司章程的有關(guān)規(guī)定選舉產(chǎn)生監(jiān)事，監(jiān) 事會的人員構(gòu)成符合法律、法規(guī)和公司章程的要求。公司監(jiān)事會按照法律法規(guī)

12、和公司 章程的要求履行職責(zé)，強(qiáng)化對公司董事、高級管理人員和財務(wù)的監(jiān)督職能，維護(hù)了公司和 全體股東的權(quán)益。 （2）公司組織機(jī)構(gòu) 公司為有效地計劃、協(xié)調(diào)和控制經(jīng)營活動，已合理地確定了組織單位的形式和性質(zhì)，并 貫徹不相容職務(wù)相分離的原則，比較科學(xué)的劃分了每個組織單位內(nèi)部的責(zé)任權(quán)限，形成相互 制衡機(jī)制。公司根據(jù)經(jīng)營需要設(shè)置了行政人事部、信息系統(tǒng)部、市場開發(fā)部、銷售部、物流 部、財務(wù)部、審計部等主要職能部門，每個部門都按公司要求制訂了相應(yīng)的崗位職責(zé)，各部 門之間職責(zé)明確，既相互合作又相互牽制。公司控股子公司根據(jù)實(shí)際情況，參照公司管理模 -5- 式設(shè)置了相應(yīng)的市場、技術(shù)等部門，公司各部門對控股子公司的對口

13、職能部門進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo) 和監(jiān)督。 本公司的基本組織架構(gòu)：股東大會是公司的權(quán)利機(jī)構(gòu)，董事會是股東大會的執(zhí)行機(jī) 構(gòu)，總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營管理工作，監(jiān)事會是公司的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)。公司下設(shè)行政 人事部、信息系統(tǒng)部、市場開發(fā)部、銷售部、物流部、財務(wù)部、審計部等主要職能部門。 公司現(xiàn)擁有武漢力源（香港）信息技術(shù)有限公司、武漢力源信息應(yīng)用服務(wù)有限公司二家全資 子公司。本公司第一大股東和實(shí)際控制人為趙馬克先生。 （3）高管人員工作制度 總經(jīng)理工作細(xì)則：為便于公司經(jīng)營管理工作的開展，公司根據(jù)公司法和公司章程的 規(guī)定，制定了總經(jīng)理工作細(xì)則，對總經(jīng)理職責(zé)權(quán)限、工作細(xì)則、經(jīng)理會議議事規(guī)則和考核與 獎勵等作了明確規(guī)定，

14、保證公司高級管理人員依法行使職權(quán)，保障股東利益、公司利益和職 工合法權(quán)益不受侵犯。 高級管理人員的考評及激勵情況：本公司建立了高級管理人員的薪酬與其職責(zé)、貢獻(xiàn) 掛鉤的激勵機(jī)制。董事會負(fù)責(zé)薪酬政策、方案的制訂，并依據(jù)年度經(jīng)營目標(biāo)，對高級管理人 員及其所負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)進(jìn)行績效考評，并根據(jù)考評結(jié)果確定高級管理人員的績效工資。公司注 重不斷改善公司的薪酬結(jié)構(gòu)，使公司高層管理人員更注重公司的中長期發(fā)展目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)股東 利益的最大化；可以吸引、留住公司高級管理人員、核心管理、技術(shù)、營銷骨干，激勵他們 長期為公司服務(wù)；可以調(diào)動公司管理、技術(shù)、營銷骨干的工作積極性，促使公司上下都關(guān)心 企業(yè)的長期發(fā)展。 （二）財務(wù)報

15、告內(nèi)部控制制度建設(shè) 1、公司已對貨幣資金的收支和保管業(yè)務(wù)建立了較嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，辦理貨幣資金 業(yè)務(wù)的不相容崗位已作分離，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員存在互相制約關(guān)系。公司已按國務(wù)院現(xiàn)金管 理暫行條例和財政部內(nèi)部會計控制規(guī)范貨幣資金（試行），明確了現(xiàn)金的使用范圍及 辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時應(yīng)遵守的規(guī)定。已按照中國人民銀行支付結(jié)算辦法及相關(guān)規(guī)定制度 了銀行結(jié)算程序。公司規(guī)定下屬企業(yè)嚴(yán)禁進(jìn)行期貨交易、嚴(yán)禁擅自向外單位出借多余資金、 嚴(yán)禁向職工集資、嚴(yán)禁私設(shè)銀行賬戶等。公司沒有影響貨幣資金安全的重大不適當(dāng)之處。 2、公司已形成了籌資業(yè)務(wù)的管理制度，能較合理地確定籌資規(guī)模和資金結(jié)構(gòu)，選擇恰 當(dāng)?shù)幕I資渠道，較嚴(yán)格地控制財

16、務(wù)風(fēng)險，以降低資金成本。為加強(qiáng)、規(guī)范募集資金管理，確 保資金使用的安全，提高資金的使用效率，最大限度地保障投資者利益，公司根據(jù)公司法、 -6- 證券法及其他有關(guān)規(guī)定，制度了募集資金管理制度，對公司通過證券市場公開募集或者 通過非公開發(fā)行股票募集的用于特定用途的募集資金的存放、使用、投資項(xiàng)目管理、項(xiàng)目變 更、募集資金使用情況的監(jiān)督以及信息披露均做了明確規(guī)定，以充分保障投資者的利益。 3、公司較合理的設(shè)立了采購及付款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和崗位。明確了采購申請、采購審批、 采購執(zhí)行、貨物驗(yàn)收、應(yīng)付賬款核算、付款審批等一系列工作規(guī)程。公司對應(yīng)付賬款和預(yù)付 賬款的支付，必須在相關(guān)手續(xù)辦理齊備后才能辦理付款，在付款

17、上盡量做到按月按計劃付款。 在付款方式控制方面，除了向不能轉(zhuǎn)賬的個人購買貨物以及不足轉(zhuǎn)賬金額起點(diǎn)的，可以支付 現(xiàn)金外，貨款一般通過銀行轉(zhuǎn)賬或使用銀行承兌匯票等方式結(jié)算。財務(wù)部定期與采購部核對 數(shù)據(jù)，確保應(yīng)付賬款數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確。公司在采購與付款業(yè)務(wù)的控制方面沒有重大控制漏洞。 4、公司已制定了較為可行的銷售政策，對定價原則、信用標(biāo)準(zhǔn)和信用條件、收款方式 以及銷售業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)人員的職責(zé)權(quán)限等相關(guān)內(nèi)容作了明確規(guī)定。對公司內(nèi)部企業(yè)之間銷售商 品、提供勞務(wù)一般按照市場價格進(jìn)行結(jié)算。公司規(guī)范了從接受客戶訂單到安排組織貨源、發(fā) 貨、確認(rèn)收入、管理應(yīng)收賬款等一系列工作，以保證公司銷售業(yè)務(wù)的正常開展和貨款及時安 全回

18、收。公司和下屬企業(yè)將收款責(zé)任落實(shí)到銷售部門，將銷售貨款回收情況作為主要考核指 標(biāo)之一。 5、公司已建立了成本費(fèi)用控制制度，明確了費(fèi)用開支限額和標(biāo)準(zhǔn)。成本核算按照成本 項(xiàng)目歸集分配。 6、公司已建立了實(shí)物資產(chǎn)管理的崗位責(zé)任制度，對實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫、領(lǐng)用發(fā)出、 保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，采取了職責(zé)分工、實(shí)物定期盤點(diǎn)、財產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對、 財產(chǎn)保險等措施，能夠有效地防止各種實(shí)物資產(chǎn)的被盜、損毀和重大流失。 7、公司已建立了比較科學(xué)的固定資產(chǎn)管理程序。公司制訂的主要文件有固定資產(chǎn)內(nèi) 部控制制度。固定資產(chǎn)實(shí)行“統(tǒng)一管理、分級使用、分級核算”的辦法。固定資產(chǎn)類投資 嚴(yán)格按照審批程序和計劃執(zhí)行。固定資

19、產(chǎn)款項(xiàng)必須在相關(guān)資產(chǎn)已經(jīng)落實(shí)，手續(xù)齊備下才能付 款。 8、公司建立了嚴(yán)格的存貨控制制度，通過存貨控制制度明確了存貨管理各環(huán)節(jié)相關(guān)要 求。從采購收料到存貨進(jìn)倉、銷售發(fā)貨的各環(huán)節(jié)都有相應(yīng)的單據(jù)嚴(yán)格記錄存貨的流轉(zhuǎn)情況， 財務(wù)部根據(jù)這些原始單據(jù)核算存貨銷售成本，定期進(jìn)行存貨盤點(diǎn)，核對賬實(shí)是否相符，保證 公司存貨安全。 9、為加強(qiáng)公司投資的決策與管理，嚴(yán)格控制投資風(fēng)險，依據(jù)公司章程以及有關(guān)的法律 -7- 、 法規(guī)，公司制定了投資管理制度，對公司對外投資的原則、形式、投資項(xiàng)目的提出、審批、 投資運(yùn)作與管理、投資項(xiàng)目的監(jiān)督等做出了明確的規(guī)定。公司實(shí)行重大投資決策的責(zé)任制度， 明確了投資的審批程序、采取不同的

20、投資額分別由不同層次的權(quán)力機(jī)構(gòu)決策的機(jī)制，合理保 證了對外投資的效率，保障了投資資金的安全和投資效益。在投資管理環(huán)節(jié)公司不存在重大 控制漏洞。 10、公司制訂的對外擔(dān)保管理制度對公司的擔(dān)保行為進(jìn)行嚴(yán)格控制，建立了擔(dān)保決 策程序和責(zé)任制度，對擔(dān)保原則、擔(dān)保條件、擔(dān)保責(zé)任、擔(dān)保風(fēng)險管理、對外擔(dān)保信息披露 等相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了明確的規(guī)定，確保公司對外擔(dān)保行為不損害公司和全體股東的利益。公司 對擔(dān)保方面的控制較為嚴(yán)格，對外擔(dān)保的決策和批準(zhǔn)等控制程序均得到了嚴(yán)格執(zhí)行，并嚴(yán)格 執(zhí)行責(zé)任追究制。公司在對外擔(dān)保方面不存在重大的控制漏洞。 11、為規(guī)范公司關(guān)聯(lián)交易行為，根據(jù)公司法證券法等法律法規(guī)和公司章程，公 司制

21、訂了關(guān)聯(lián)交易決策制度，明確了關(guān)聯(lián)方的界定，關(guān)聯(lián)交易的定價、審批、執(zhí)行和披 露等內(nèi)容，公司能較嚴(yán)格地控制關(guān)聯(lián)交易的發(fā)生，與關(guān)聯(lián)方之間訂立的交易合同符合公平、 公正、公開的原則，確保公司的關(guān)聯(lián)交易行為不損害公司和全體股東的利益，切實(shí)做到與公 司控股股東的“五獨(dú)立”，保證了關(guān)聯(lián)交易公允。 12、為加強(qiáng)公司人力資源管理，公司根據(jù)勞動法及其他有關(guān)的政策法規(guī)，結(jié)合公司 自身的實(shí)際情況，制定了人力資源內(nèi)部控制制度，該制度保證公司依法用工，科學(xué)利用 人力資源，并保障了勞動者的合法權(quán)益，完善了優(yōu)勝劣汰機(jī)制，提高員工的競爭意識，有利 于公司獎勵先進(jìn)，鞭策后進(jìn)，選拔優(yōu)秀人才。 13、其他管理控制環(huán)節(jié) （1）公司制訂

22、的預(yù)算管理制度明確了各部門、崗位在年度全面預(yù)算中的職責(zé)和預(yù) 算編制流程，規(guī)范了年度預(yù)算制訂后的執(zhí)行與跟蹤工作。并采取措施對公司的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行 全面調(diào)節(jié)和控制，保證公司戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 （2） 定期溝通制度：公司制訂的會議管理制度規(guī)范了公司會議管理工作，對會議 決議的跟蹤與執(zhí)行效果進(jìn)行控制。 （3）信息披露管理制度：公司制訂的信息披露制度規(guī)范了公司信息披露行為，確 保披露信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時，促進(jìn)公司依法規(guī)范運(yùn)作，維護(hù)公司和投資者的合法權(quán) 益。 （4）公司規(guī)范了對控股子公司的管理與控制，促使母子公司協(xié)調(diào)發(fā)展，有效控制了子 -8- 、 、 、 、 、 公司的經(jīng)營和財務(wù)風(fēng)險。 （5）

23、公司根據(jù)證監(jiān)會及交易所的有關(guān)要求，制訂了一系列制度。公司制定的董事會 審計委員會年報工作制度年報報告制度獨(dú)立董事年報工作制度規(guī)范了年報的編制、 傳遞、審核及披露流程；信息披露重大差錯責(zé)任追究制度內(nèi)幕信息知情人登記制度、 外部單位報送信息管理制度保證了公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時、公平；防 范大股東及關(guān)聯(lián)方占用公司資金管理制度董事、監(jiān)事和高級管理人員持有和買賣本公司 股票管理制度進(jìn)一步保護(hù)了公司、股東和其他利益相關(guān)人的合法權(quán)益。 （6）公司結(jié)合實(shí)際情況，修訂了董事會四大委員會實(shí)施細(xì)則、內(nèi)幕知情人登記制 度投資者管理管理制度，以保證各項(xiàng)制度明確落實(shí)，發(fā)揮實(shí)效。 四、風(fēng)險評估 公司根據(jù)設(shè)定的

24、控制目標(biāo)，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息，識別內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險及 時進(jìn)行風(fēng)險評估并做到風(fēng)險可控。風(fēng)險評估的目標(biāo)是準(zhǔn)確識別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng) 險和外部風(fēng)險，確定相應(yīng)的風(fēng)險承受度。根據(jù)風(fēng)險分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險承受度，權(quán)衡風(fēng)險 與收益，確定風(fēng)險應(yīng)對策略。 五、 控制活動 公司結(jié)合風(fēng)險評估結(jié)果，通過手工控制與自動控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的 方法，運(yùn)用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)?？刂拼胧┮话惆ǎ翰幌嗳萋殑?wù) 分離控制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營分析控制和績效 考評控制等。 (1)交易授權(quán)：明確了授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容，公司內(nèi)

25、部各級 管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職權(quán)，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。 (2)職責(zé)劃分：科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限，內(nèi)部機(jī)構(gòu)崗位合理分工，建立了崗位責(zé)任制度和內(nèi) 部牽制制度，通過權(quán)力、職責(zé)的劃分，制定了各部門和崗位職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)約束機(jī)制。不相 容職務(wù)主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和會計記錄、會計記錄和財產(chǎn)的保管、業(yè) 務(wù)經(jīng)辦與業(yè)務(wù)稽核、授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督等。 （3）憑證與記錄控制：公司合理制定了憑證流轉(zhuǎn)程序，經(jīng)營人員在執(zhí)行交易時能及時 編制有關(guān)憑證，并及早送交會計部門以便記錄，已登賬憑證依序歸檔。各種交易必須進(jìn)行相 -9- 、 、 關(guān)記錄，并且將記錄同相應(yīng)的分錄獨(dú)立比較。 （4）資產(chǎn)接

26、觸與使用記錄：公司嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員對資產(chǎn)的直接接觸，采取定 期盤點(diǎn)、財產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對、財產(chǎn)保險等對資產(chǎn)保管和控制，并對資產(chǎn)接觸全過程實(shí)施記 錄、匯總、上報等監(jiān)控，使資產(chǎn)保管和記錄人員分離，確保資產(chǎn)安全。 （5）獨(dú)立稽核：為加強(qiáng)公司內(nèi)部審計工作，建立健全獨(dú)立的內(nèi)部審計監(jiān)督，根據(jù)中 華人民共和國審計法上市公司治理準(zhǔn)則以及其他有關(guān)的法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí) 際情況，公司成立了董事會下屬的審計委員會，對公司及所屬單位的經(jīng)營活動的全過程進(jìn)行 監(jiān)督和審查。審計部發(fā)現(xiàn)問題后，以通報的形式通知被審計部門并抄送公司管理層。由被審 計部門填制落實(shí)審計結(jié)果責(zé)任表，明確需要整改的事項(xiàng)、整改責(zé)任人和整改時間等，審計部 負(fù)責(zé)定期檢查各項(xiàng)整改措施的落實(shí)情況。上述規(guī)章制度的制定和執(zhí)行