20XX年財務(wù)部門年度工作總結(jié)

1、20XX年財務(wù)部門年度工作總結(jié)以下是工作總結(jié)為大家提供的20XX年財務(wù)部門年度 工作總結(jié)范文，還為大家提供優(yōu)質(zhì)的年終工作總結(jié)、年度 工作總結(jié)、個人工作總結(jié) ，包括黨支部工作總結(jié)、班主任工 作總結(jié)、財務(wù)工作總結(jié)及試用期工作總結(jié)等多種工作總結(jié)范 文，供大家參考！:年度總結(jié)|年終總結(jié)|個人總結(jié)|年底總結(jié)|工作小結(jié)| 黨支部工作總結(jié)|班主任工作總結(jié)時間如梭，轉(zhuǎn)眼間又跨過一個年度之坎，回首望，雖 沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗和磨 礪。年初，置業(yè)公司經(jīng)營管理模式調(diào)整，財務(wù)工作并入財務(wù) 部；客旅分公司人員分流，財務(wù)工作又并入財務(wù)部；新公司 像雨后的春筍一樣不斷地涌現(xiàn)，會計核算、財務(wù)管理工

2、作納 入財務(wù)部。*年*月份集團(tuán)公司推出財務(wù)合同管理月，財務(wù) 部被推向了陣地最前沿；*年*月份集團(tuán)公司實際預(yù)算管理， 財務(wù)部是沖鋒陷陣的先鋒隊。公司內(nèi)部，要求管理水平的不 斷地提升，外部，稅務(wù)機(jī)關(guān)對房地產(chǎn)企業(yè)的重點檢查、稅收 政策調(diào)整、國家金融政策的宏觀調(diào)控，在這不平凡的一年里 全體財務(wù)人員任勞任怨、齊心協(xié)力把各項工作都扛下來了， 下面總結(jié)一下一年來的工作。、職能發(fā)展過去的一年，財務(wù)部在職能管理上向前邁出了一大步。*、建立了成本費用明細(xì)分類目錄，使成本費用核算、 預(yù)算合同管理，有了統(tǒng)一歸口的依據(jù)。*、對會計報表進(jìn)行梳理、格式作相應(yīng)的調(diào)整，制訂了 會計報表管理辦法。使會計報表更趨于管理的需要。*、

3、修改完善了會計結(jié)算單，推出了會計憑證管理辦法， 為加強(qiáng)內(nèi)部管理做好前期工作。*、設(shè)置了資金預(yù)算管理表式及辦法，為公司進(jìn)一步規(guī) 范目標(biāo)化管理、提高經(jīng)營績效、統(tǒng)籌及高效地運用資金，鋪 下了良好的基礎(chǔ)。財務(wù)合同管理月總結(jié)公司推出“財務(wù)、合同管理月活動”，說明公司領(lǐng)導(dǎo)對 財務(wù)、合同管理工作的重視，同時也說明目前財務(wù)管理工作 還達(dá)不到公司領(lǐng)導(dǎo)的要求。為了使財務(wù)人員能充分地認(rèn)識“財務(wù)、合同管理月活動”的重要性，財務(wù)總監(jiān)姚總親自給財務(wù)部員工作動員，會上針 對財務(wù)人員安于現(xiàn)狀、缺乏競爭意識和危機(jī)感，看問題、做 事情缺少前瞻性，進(jìn)行了一一剖析，同時提出財務(wù)部不是核 算部，僅僅做好核算是不夠的，管理上不去，核算的

4、再細(xì)也 沒用，核算是基礎(chǔ)，管理是目的，所以，做好基礎(chǔ)工作的同 時要提高管理意識，要求財務(wù)人員在思想上要高度重視財務(wù) 管理。如對每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算， 在考慮核算要求的同時， 還要考慮該項業(yè)務(wù)對公司的現(xiàn)在和將來在管理上和稅收政 策上的影響問題，現(xiàn)在考慮不充分，以后出現(xiàn)紕漏就難以彌 補(bǔ)。針對“財務(wù)、合同管理月活動”進(jìn)行了工作布置。*、根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性結(jié)合公司管理要求對開發(fā) 成本、期間費用的會計二級、三級明細(xì)科目進(jìn)行梳理，并對 明細(xì)科目作簡要說明，目的，一是統(tǒng)一核算口徑，保證數(shù)據(jù) 歸集及分析對比前后的一致性；二是為了便利各責(zé)任單元責(zé) 任人了解財務(wù)各數(shù)據(jù)的內(nèi)容。這項工作本月已完成，并經(jīng)姚 總審核

5、。目前進(jìn)入貫徹實施階段段。*、配合目標(biāo)責(zé)任制，對財務(wù)內(nèi)部管理報表的格式及其 內(nèi)容進(jìn)行再調(diào)整，目的，一是要符合財務(wù)管理的要求；二是 要滿足責(zé)任單元責(zé)任人取值的要求及內(nèi)部考核的要求。財務(wù) 內(nèi)部管理報表已經(jīng)多次調(diào)整修改，建議集團(tuán)公司對新調(diào)整的 財務(wù)內(nèi)部管理報表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行一次認(rèn)證，并于明 確，作為一定時期內(nèi)相對穩(wěn)定的表式。*、針對外地公司遠(yuǎn)離集團(tuán)公司，財務(wù)又獨立設(shè)立核算 機(jī)構(gòu)，為加強(qiáng)集團(tuán)公司對外地公司的管理，保證核算的統(tǒng)一 性、信息反饋的及時性，提出了與駐外地公司財務(wù)工作聯(lián)系 要求。*月份與寧波公司財務(wù)進(jìn)行交流，將財務(wù)核算要求、 信息傳遞、對外報表的審批程序、上報集團(tuán)公司的報表都進(jìn)行了明確*、

6、對各公司進(jìn)行一次內(nèi)部審計，目的，是對各公司經(jīng) 營狀況進(jìn)行一次全面地了解，為今后財務(wù)管理做好基礎(chǔ)工 作。*、根據(jù)公司的要求對部門職責(zé)進(jìn)行了修改，并制訂了 部門考核標(biāo)準(zhǔn)。為了使會計核算工作規(guī)范化，重新提出財 務(wù)工作要求，要求從基礎(chǔ)工作、會計核算、日常管理三方 面提出，目的是打好基礎(chǔ)。內(nèi)部開展規(guī)范化工作，從會計核 算到檔案管理，從小處著手，全面開展，逐步完善財務(wù)的管 理工作。*、會計知識的培訓(xùn)，我們從三方面考慮培訓(xùn)內(nèi)容，一 是會計法，要了解會計知識，首先要了解這方面的法律 知識；二是會計基礎(chǔ)知識，非專業(yè)人員學(xué)習(xí)這方面知識的目 的要明確，目的是為了看懂會計報表，為了能看懂報表，就 要了解一些基礎(chǔ)的東西

7、；三是如何看報表，這是會計知識培 訓(xùn)的重點。經(jīng)過調(diào)研、溝通、設(shè)計，于 *年*月推出成本費用 明細(xì)分類目錄及說明；于 *年*月*日推出會計報表 管理試行辦法；*年*月*日推出會計憑證管理試行 辦法。會計報表推出執(zhí)行*個月后，從會計報表格式設(shè)置上看， 報表格式設(shè)置還是比較科學(xué)，能比較清晰地反映會計的有關(guān) 信息。但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性，銷售收入與結(jié)算利潤有一個 時間上的差異，這樣“損益明細(xì)及異動情況表”就無法全面 反映出損益情況，需要增添一個表補(bǔ)充；另外需要增添反映 “財務(wù)費用”的報表。這樣對一個公司的財務(wù)狀況能較全面 地反映。已設(shè)計好“會計報表iv經(jīng)營情況表”和“會計 報表v融資及融資成本情況表”。

8、會計憑證使用涉及到每個公司和部門，下文后財務(wù)部進(jìn) 行電話通知，*月份實行逐步換新的辦法，*月份要求全面試 行。試行一個月時間來看，主要暴露出來的問題是單子如何 填寫與審批程序怎么走。針對這些問題，我們組織各公司綜 合管理人員進(jìn)行交流，明確有關(guān)事項，解決設(shè)計上的不足。 *年*月份，針對會計憑證管理試行情況，再一次征求各 公司對報銷單據(jù)意見，根據(jù)大家的建議，對會計結(jié)算單據(jù)作 進(jìn)一步完善，并于*年*月*日下發(fā)了有關(guān)規(guī)定。經(jīng)過財務(wù)合同管理月活動，財務(wù)部的管理意識加強(qiáng)了， 管理能力也得以提高，財務(wù)部從會計核算向財務(wù)管理邁出了 關(guān)鍵的一步，但我們的管理水平離公司發(fā)展的需要還有很大 的差距，需要我們不斷地完

9、善和提高。二、職能管理核算工作核算工作是本部門大量的基礎(chǔ)工作，資金的結(jié)算與安 排、費用的稽核與報銷、 會計核算與結(jié)轉(zhuǎn)、會計報表的編制、 稅務(wù)申報等各項工作開展都能有序進(jìn)行、按時完成。*、會計審核會計審核是把好企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的關(guān)鍵，嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定 執(zhí)行，決不應(yīng)個人面子而放松政策。女口，親親家園項目地處余杭良諸，根據(jù)稅法規(guī)定建筑安 裝工程專用發(fā)票必須使用項目地稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票，否則 建設(shè)單位不得在稅前列支，為此我們對工程發(fā)票的嚴(yán)格審 核，并將此項規(guī)定傳達(dá)到項目公司，目前工程量大的施工單 位均在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)辦理相關(guān)手續(xù)，并使用當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)提 供的發(fā)票。在審核中發(fā)現(xiàn)一些臨時工程、零星工程的施工發(fā) 票未

10、按規(guī)定辦理，我們在嚴(yán)格審核退回的同時，幫助他們聯(lián) 系稅務(wù)機(jī)關(guān)如何開具工程發(fā)票的事宜，使企業(yè)雙方利益都得 到有效的保障。*、材料核算材料占工程成本比重較大，同時也是保證產(chǎn)品質(zhì)量的重 要因素之一。通過甲供材料的方式，解決了這方面的質(zhì)量問 題，但在價格這個不確定因素上難以控制，從下半年開始建 筑材料價格不斷上升，甚至出現(xiàn)斷貨現(xiàn)象，特別是水泥價格 翻一番，還提不到貨，為了確保工期順利進(jìn)行，配合材料部 門調(diào)整采購結(jié)算方式，由原來的先提貨后付款改為先付款后 提貨。公司與供貨商結(jié)算材料款一般較遲，現(xiàn)在送貨清單是在結(jié)算時才轉(zhuǎn)到財務(wù)，一是造成財務(wù)不能及時向用料施工單位 結(jié)算材料款，二是由于時間較長給財務(wù)與施工單

11、位核對增加 難度，已發(fā)現(xiàn)過送貨清單的領(lǐng)用人簽字與用貨單位的簽字不 符的問題。如：杭州友聯(lián)建材有限公司供應(yīng)的“樓梯磚”， *年*月*日供給浙江大經(jīng)有限公司和*年*月*日供給浙江聞堰建筑有限公司一年，手跡，“樓梯磚”于*年*月*日前來辦理結(jié)算，時間跨度近 在與施工單位核對時發(fā)現(xiàn)浙江大經(jīng)材料員簽名非本人 當(dāng)時該款項未辦理結(jié)算支付，要求核對無誤后再付貨在材料采購調(diào)撥過程中，我們感覺在材料管理的“采購 -供貨-結(jié)算”三個環(huán)節(jié)中，我們只掌握了兩頭，對供貨 這一環(huán)節(jié)掌握不夠，材料供應(yīng)均由廠家與施工單位交接，我 方是否參與驗收不清楚，因收貨單上無我方人員的驗收簽 字，這就無法掌握材料實際到場的品質(zhì)與數(shù)量。如*

12、月份與施工單位核對鋼材時發(fā)現(xiàn)同一份“供貨單”，施工單位提供 的“收貨聯(lián)”與廠家提供的“結(jié)算聯(lián)”在鋼材等級上出現(xiàn)差 異，經(jīng)核實，是廠家供貨時未注明等級，發(fā)現(xiàn)后也未及時補(bǔ) 救，只在“結(jié)算聯(lián)”上進(jìn)行了修改。提醒我們?nèi)绾喂芾砗貌?料“采購-供貨-結(jié)算”三個環(huán)節(jié)，特別是供貨環(huán)節(jié)監(jiān)控 管理。、會計內(nèi)部報表執(zhí)行對*月份會計報表審核中發(fā)現(xiàn)存在的問題，女口：瘵公司的“費用明細(xì)表”明細(xì)目錄未按新規(guī)定執(zhí)行，使用的仍然 是老格式，發(fā)現(xiàn)后要求重新調(diào)整編制；寧波公司未按新表 編制，因為信息傳遞上的出了問題，已通知從*月份報表按新表式編制。對這件事的反思，一項新工作的推行，一是要 責(zé)任人大力宣傳并監(jiān)督執(zhí)行，二是執(zhí)行人足夠重

13、視并自覺執(zhí) 行，只有這樣一項新工作才能有效地推行。對會計報表推出執(zhí)行*個月后進(jìn)行反檢，從會計報表格 式設(shè)置上看，報表格式設(shè)置還是比較科學(xué)，能比較清晰地反 映會計的有關(guān)信息。但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性，銷售收入與結(jié) 算利潤有一個時間上的差異，這樣“損益明細(xì)及異動情況表”就無法全面反映出損益情況，需要增添一個表補(bǔ)充；另外需 要增添反映“財務(wù)費用”的報表。這樣對一個公司的財務(wù)狀 況能較全面地反映。已設(shè)計好“會計報表iv經(jīng)營情況表” 和“會計報表v融資及融資成本情況表”。并布置集團(tuán) 公司和嘉和公司在編制*月份報表時試行。本打算在 *月份報 表中全面推廣，因這項工作的前期工作量較大，由于*月份開展稅務(wù)自查工作

14、把此事?lián)鷶R了，要求 *月份落實執(zhí)行。*、銷售管理春節(jié)前后按揭放款緩慢，針對這個問題，姚笑君副總裁 親自督陣，由財務(wù)部與銷售部門進(jìn)行了核對查明原因，并催 促銀行放款。并明確了職責(zé)，按揭資料由銷售部門負(fù)責(zé)，整 理完整的資料提供給按揭放款銀行的同時，將名冊報財務(wù) 部，財務(wù)負(fù)責(zé)催放工作，在規(guī)定放款期限內(nèi)未放款的由財務(wù) 與銀行交涉并查明原因。*月份公司加強(qiáng)了財務(wù)部銷售管理力量，加強(qiáng)了對銷售 臺帳的審核，加快了財務(wù)銷售明細(xì)的編制，及時與銷售置業(yè) 部的銷售月報表進(jìn)行核對，并對銷售計劃完成情況、銷售政 策執(zhí)行、未收款原因進(jìn)行分析，提出有關(guān)措施。如：從*月份開始銀行有關(guān)個人住房貸款的門檻提高，要求客戶提供的 資

15、料增加和貸款額度的控制，建議置業(yè)部在簽約及辦理按揭 前與客戶說明情況，或了解清楚客戶的相關(guān)信息，避免按揭 辦理后反復(fù)工作；對銀行提出的黑名單客戶抓緊催促辦理相 關(guān)手續(xù)，并對這批客戶多加關(guān)注。*、稅務(wù)政策及納稅申報運用稅務(wù)政策，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報集團(tuán)公司向下屬子公司 計提管理費的申請，經(jīng)杭州市地方稅務(wù)局檢查審核于*年*月*日下文批復(fù)同意杭州建設(shè)集團(tuán)有限公司對杭州山水人 家置業(yè)有限公司、杭州坤和建設(shè)有限公司等*戶企業(yè)按不超過當(dāng)年銷售收入*%的比例提取*年度總機(jī)構(gòu)管理費。* 年會計決算中集團(tuán)公司向山水人家置業(yè)公司提取了*萬元。對*年養(yǎng)老保險進(jìn)行清算，整個集團(tuán)養(yǎng)老保險分四個 公司交費，集團(tuán)公司、客旅分公司

16、、瘵公司、寧波公司， 今年社區(qū)公司也單獨開戶交費。在集團(tuán)參保人員較多，各公 司人員都有，不利于管理，我們看出參保人按塊劃分，集團(tuán) 公司主要納入集團(tuán)本部、山水公司、三墩公司員工及外派人 員；瘵公司員工劃到余杭；客旅中心劃入客旅分公司；社 區(qū)員工由社區(qū)統(tǒng)一辦理；寧波當(dāng)?shù)厝藛T在寧波公司辦理。這 樣利于管理，對該項費用支出便于掌握，主要還是有利于接 受稅務(wù)與社保的檢查。*年度，山水置業(yè)公司產(chǎn)生利潤，為彌補(bǔ)以前年度的虧損，我們做了稅務(wù)審計和申報工作，經(jīng)多方努力于*年*月獲得所得稅退稅返還*萬元。根據(jù)浙地稅發(fā)* 號文件浙江省地方稅務(wù)局浙江 省財政廳關(guān)于個人取得差旅費津貼、誤餐補(bǔ)助收入征收個人 所得稅問題的

17、通知，從月份開始在工資核算上進(jìn)行相關(guān)調(diào) 整，一是企業(yè)可在稅前列支；二是員工可減輕稅賦。審計工作*、山水置業(yè)公司一期交付結(jié)算后產(chǎn)生了利潤，在進(jìn)行 所得稅申報的同時，辦理以前年度虧損彌補(bǔ)申報。為彌補(bǔ)以 前年度虧損委托杭州天瑞稅務(wù)師事務(wù)所對山水置業(yè)公司 *年、*年及*年進(jìn)行了稅務(wù)審計，出據(jù)的審計結(jié)果 符合公司利益，西湖區(qū)地方稅務(wù)征管局已對山水置業(yè)公司前五年的虧損進(jìn)行了核實*、委托浙江興合會計師事務(wù)所對集團(tuán)公司、山水置業(yè)、瘵置業(yè)、客運中心、集團(tuán)合并報表進(jìn)行會計審計，審計的目的是為了融資的需要。已取得了集團(tuán)公司、山水置業(yè)、#Y置業(yè)、客運中心審計報告，審計報告出據(jù)的審計結(jié)果基本 符合公司要求。集團(tuán)合并報表

18、的會計審計報告經(jīng)過蹉商獲得 了有效的會計審計報告。*、委托浙江興合會計師事務(wù)所對集團(tuán)公司增資的驗資工作，已取得有效的驗資報告。*、*月份對各公司財務(wù)狀況進(jìn)行了一次審計；*月份對客旅分公司*年經(jīng)營進(jìn)行了內(nèi)部審計；對投資企業(yè)彩虹城 項目的*年會計報表進(jìn)行復(fù)核；*月份對社區(qū)服務(wù)公司*年經(jīng)營情況自查工作進(jìn)行了布置，并進(jìn)行了財務(wù)審計。*、今年房地產(chǎn)行業(yè)是稅務(wù)機(jī)關(guān)重點審查對象，為此我們在*月份已對*年的有關(guān)會計資料進(jìn)行復(fù)檢，做好有關(guān) 準(zhǔn)備工作。*月*日，杭州市審計局前來對山水置業(yè)公司進(jìn)行 稅務(wù)的延伸審計，由于準(zhǔn)備充分，審計后對我們的會計核算 規(guī)范性給予肯定。*、*年*月*日，杭州市地方稅務(wù)局稽查二局召開屬

19、 管轄的下房地產(chǎn)企業(yè)稅收繳納情況稽查工作會議。本次稅務(wù) 大檢查在全省范圍開展，會上對稅務(wù)大檢查工作進(jìn)行了布 置，稅務(wù)大檢查工作分三個階段，第一階段，為自查階段， 時間從*月*日至*月*日，給企業(yè)一個補(bǔ)交的機(jī)會；第二階 段，為市地方稅務(wù)局稽查二局對重點企業(yè)進(jìn)行稽查，時間從 *月下旬至*月底，對以下三類企業(yè)為必查對象：自查情況 空白的；銷售利潤率不到 *的；不交自查情況表的，另 外按自查戶數(shù)的*%比例確定重點檢查對象；第三階段，為 省局重點檢查。公司領(lǐng)導(dǎo)對這次稅務(wù)大檢查工作非常重視，姚笑君副總 裁會后親自布置了自查工作，要求財務(wù)人員全力以赴做好自 查工作，經(jīng)過*天的奮戰(zhàn)，完成了自查工作。在自查申報

20、過 程中，認(rèn)真對待稅務(wù)機(jī)關(guān)的查詢，在姚笑君副總裁統(tǒng)一部署 下順利通過自查申報，未將我公司列入重點檢查行列。能過這次稅務(wù)自查，我們感到會計核算的基礎(chǔ)工作還需 要進(jìn)一步加強(qiáng)，基礎(chǔ)工作是一切工作的根本。我們將進(jìn)一步 開展會計規(guī)范化，特別是對會計制度和稅務(wù)政策有差異的問 題多咨詢研究，盡可能做好會計處理，在對每筆會計核算都 要有統(tǒng)盤考慮和長遠(yuǎn)的觀念。財務(wù)分析財務(wù)分析工作已開展，但仍處在賬面上說明分析，分析 深度不夠。為提高財務(wù)分析能力，把財務(wù)分析納入日常工作 中去。要求日常做好財務(wù)分析資料的收集，每月有在會計 報表會簽單對財務(wù)主要情況進(jìn)行說明；*月*月報表按季度對財務(wù)狀況進(jìn)行簡要分析說明；*月份報表按

21、公司經(jīng)營年度對財務(wù)狀況進(jìn)行分析說明；*月份報表按會計年度進(jìn)行分析說明。為了提高公司的財務(wù)分析能力，較全面地反映一定時期 的財務(wù)情況，對財務(wù)分析內(nèi)容作了概要說明，主要內(nèi)容*、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動的分析，以資產(chǎn)負(fù)責(zé)表為主，對資產(chǎn) 負(fù)債的分析、流動性和變現(xiàn)能力的分析、長短期負(fù)債和償還 能力的分析，對資產(chǎn)分布和資金營運是否合理、資本結(jié)構(gòu)的 是否正常、盈利能力和資產(chǎn)管理水平、是否存在潛在的財務(wù) 風(fēng)險進(jìn)行評價。*、損益情況的分析，以損益表為主，對盈利目標(biāo)是否 完成進(jìn)行分析，對收入、成本、費用、稅金的配比進(jìn)行分析， 評價其經(jīng)營活動的績效和經(jīng)營結(jié)構(gòu)，反映主營業(yè)務(wù)與其他業(yè) 務(wù)對利潤的影響。*、收入情況的分析，對銷售收入

22、預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分 析，反映當(dāng)期的房屋銷售與回款情況；簽約情況；分析存量 資源的原因、影響回款的因素；其他收入的分析。*、成本、費用支出的分析，對成本、費用支出預(yù)算執(zhí) 行情況進(jìn)行分析，實際支出與預(yù)算異動的原因分析，成本、 費用支出對資金的影響分析，費用之間的比例分析。*、對外投資變動情況的分析，長、短期投資的收益分 析，投資結(jié)構(gòu)的變動原因分析，長期投資與所有者權(quán)益的比 例分析。、固定資產(chǎn)變動情況的分析，新增、減少、損壞、報 廢固定資產(chǎn)情況，固定資產(chǎn)的凈值率，固定資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)情況， 完好情況等。*、融資貸款情況的分析，融資對資產(chǎn)的影響，融資結(jié) 構(gòu)的分析，融資成本的分析，融資的利用情況等。季度分析

23、和年度分析應(yīng)根據(jù)各項借款的利息率與資金利潤率的對比， 分析各項借款的經(jīng)濟(jì)性，以作為調(diào)整借款渠道和計劃的依據(jù) 之一。*、往來情況的分析，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間往來、協(xié)作單位之 間的往來分析，變現(xiàn)能力與帳齡分析，催收情況。*、稅賦的分析，稅費計繳情況，稅費對企業(yè)和影響， 稅收政策對企業(yè)的影響。*、材料的分析，材料結(jié)構(gòu)分析；材料采購價格與調(diào)撥 價格進(jìn)行對比，反映施工單位對甲供材料的用量情況異動； 材料采購價格與近期市場價格進(jìn)行對比，反映材料價格的變 動情況等。*.其他需要說明的事項，會計核算方式變更說明。各項指標(biāo)與上年同期對比的增減水平比。對其他影響企業(yè)效益和財務(wù)狀況較大的項目和重大事 件做出分析說明。*、措

24、施與建議 通過分析對所存在的問題，提出解決措施和途徑。根據(jù)分析結(jié)合具體情況，對企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營提出合理化 建議。對現(xiàn)行財務(wù)管理制度提出建議?？偨Y(jié)前期工作中的成功經(jīng)驗。財務(wù)分析除了財務(wù)報表分析外，還有其他多方面的分 析，如材料采購、核對、調(diào)撥、結(jié)算的分析，銷售完成情況 與回款情況的分析，預(yù)算執(zhí)行情況的分析等等，這些分析工 作都需要我們?nèi)プ龅氖?。銷售分析、預(yù)算分析已經(jīng)開展，材 料分析爭取*月份開展。資金管理*、認(rèn)真做好資金結(jié)算的日清月結(jié)工作，及時反映資金 的流向和存量情況，根據(jù)公司的資金需求量做好資金籌措工 作。目前房款收入較大，公司沉積資金較多，由于近期沒有 較安全的投資項目，繼續(xù)與銀行密切合作辦

25、理協(xié)定存款業(yè) 務(wù)，通過采用“通知存款”和“協(xié)定存款”，提高公司存款 資金增值率。*、到*月底共向銀行貸款*億元，同時正在辦理新的 貸款手續(xù)，及企業(yè)信資評議工作。預(yù)算管理預(yù)算管理工作在*年*月新推出的一項工作，具體職 能落實到財務(wù)部。在對 *月份集團(tuán)本部資金使用進(jìn)行了預(yù)算編制過程中，由于沒有模式，實行自創(chuàng)，編制的結(jié)果并不如人意，但走出了預(yù)算管理的第一步。對*月份資金使用預(yù)算編制有較高的提高，各項目公司也隨之展開，經(jīng)過一段時間 的實行，暴露出一些問題，為此公司領(lǐng)導(dǎo)提出統(tǒng)一規(guī)范的要 求，*月份推出了資金預(yù)算表式和編制說明。在預(yù)算執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)一些問題，并在預(yù)算執(zhí)行情況評 議中予以明確。*、在預(yù)算執(zhí)行

26、過程中，部分事業(yè)公司有預(yù)算支付的項 目，在結(jié)算過程中發(fā)現(xiàn)問題，需要重新核實而推遲結(jié)算。這 是采用了利益高于一切的原則，只要是有利于公司事項，把 原因說明，在考核中公司將給予支持，但該預(yù)算費用在下月 度支付時仍須申報預(yù)算。*、部分事業(yè)公司在月末結(jié)算的項目，因相關(guān)手續(xù)尚未 辦理完畢，致使本月預(yù)算未執(zhí)行，但在下月預(yù)算中沒有編制 進(jìn)去，造成兩頭踏空現(xiàn)象。針對此類現(xiàn)象，相關(guān)經(jīng)辦人員要 加強(qiáng)預(yù)算意識，預(yù)見本月結(jié)算不了的，在下個月度須重新審 報。*、因預(yù)算執(zhí)行中常有不可預(yù)見的事項發(fā)生，事業(yè)公司 現(xiàn)都以急件申辦。針對此類情況，原則上對重大的事項、影 響較大的事項允許采用特批手續(xù)辦理，審批程序按規(guī)定辦 理；一般

27、事項原則上不予辦理。*、針對預(yù)算中遺漏的，事業(yè)公司往往采用追加預(yù)算， 但追加預(yù)算在審核程序上又不完備?？紤]到預(yù)算的嚴(yán)肅性， 原則上不同意追加，如有急件按特批程序辦理。*、各事業(yè)公司在一定程度上存在著預(yù)算代替一切的想 法，認(rèn)為預(yù)算已經(jīng)報了，結(jié)算審批程序可從簡。各責(zé)任單元 必須清楚，預(yù)算是企業(yè)為了搞好資金的統(tǒng)籌和運用，提高企 業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的一種管理手段，并不能代替一切，相關(guān)的程序 必須按公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。三、職能服務(wù)財務(wù)部門既是管理部門又是服務(wù)部門，在加強(qiáng)嚴(yán)格管理 的同時又要做好熱情服務(wù)工作，這是兩種不同角色的轉(zhuǎn)換， 在嚴(yán)格管理的同時不失笑容，在熱情服務(wù)的同時不失原則， 這就是我們工作的要求。*、在

28、會計審核中，嚴(yán)格按規(guī)定辦事，一就是一，對審 核中發(fā)現(xiàn)的非原則問題仔細(xì)地向經(jīng)辦人員說明，并告知如何 辦理相關(guān)手續(xù)和解決問題的辦法。*、財務(wù)信息的服務(wù)，在工作年度初期就向各事業(yè)公司 征詢，需要財務(wù)部提供那些信息， 由于各公司均未提出要求， 所以信息的提供是按財務(wù)人員的思路歸集的，不一定能滿足 事業(yè)公司的需求，新年度我們將繼續(xù)做好征詢工作，把信息 服務(wù)工作做得更到位。*、咨詢服務(wù)，對前來咨詢財務(wù)、稅務(wù)知識和政策法規(guī) 等有關(guān)問題，我們都能盡自己所能耐心解說。對公司新出臺 的規(guī)定做到邊貫徹邊學(xué)習(xí)，如：結(jié)算單的修改出臺、預(yù)算管 理表格設(shè)定的出臺，在使用時大家遇到很多問題，為此我們 提供咨詢的同時吸收各方意見，不斷