貴陽代餐食品項目財務分析報告

1、一、項目發(fā)展背景中國是世界第一產(chǎn)糧大國，品種多、質(zhì)量好、分布廣，是世界上五谷雜糧生產(chǎn)優(yōu)勢最強的國家，產(chǎn)業(yè)發(fā)展?jié)摿薮?。但我國谷物大多?shù)是以原糧和初級加工品的形式消費和出口，增值比例極低。我國以谷物作為主食的利用率較低，在居民消費的食物中，用來加工作為主食的僅占20%30%左右，絕大部分被用作為飼料及鮮食，且比例嚴重失調(diào)，與發(fā)達國家70%90%的比例具有很大差距。因此加強谷物的基礎(chǔ)與深度開發(fā)研究已迫在眉睫。我國的傳統(tǒng)膳食結(jié)構(gòu)是以谷物為主體，隨著人們生活水平的日益提高，保健意識逐漸增強，所以預見谷物早餐的市場前景十分廣闊。據(jù)我國現(xiàn)代營養(yǎng)學的數(shù)據(jù)表明，多種谷物復配食用，可使不同種類谷物中的限制性氨基

2、酸得到相互補充，混合食物蛋白質(zhì)中的必需氨基酸含量及比例更接近人體蛋白質(zhì)的氨基酸模式，從而提高膳食蛋白質(zhì)的營養(yǎng)價值，這將有極其重要的現(xiàn)實意義。因此開發(fā)多谷物早餐粉，即能滿足人們谷物營養(yǎng)的攝取，又食用方便、快捷，并充分考慮了膳食平衡，非常符合現(xiàn)代中國人的早餐需求。采用雙螺桿擠壓技術(shù)生產(chǎn)膨化谷物早餐粉，不僅能降低能耗，簡化工藝并能減少污染，縮短生產(chǎn)周期。粉碎后制成膨化早餐粉，淀粉糊化率高，可以改善口感，沖調(diào)和食用方便，是食品生產(chǎn)領(lǐng)域是很有希望發(fā)展的產(chǎn)品。但由于目前我國谷物沖調(diào)食品存在沖調(diào)性不夠好、結(jié)塊嚴重等缺陷，倍受廣大消費者的質(zhì)疑，這已成為谷物早餐粉品質(zhì)提升的一大瓶頸。因此，利用成本低、來源豐富的

3、五谷雜糧制備沖調(diào)特性較優(yōu)的谷物早餐粉，有利于實現(xiàn)巨大的社會效益和經(jīng)濟效益。目前，濕法和干法兩種工藝是谷物早餐粉制作的主要工藝。其中濕法工藝的工藝順序為原料浸泡、打漿、配料、均質(zhì)、干燥、粉碎、包裝等過程，存在車間人員多，工藝流程復雜，設(shè)備多，水、電、汽消耗高，占地面積較大等問題;干法工藝主要包括兩種，利用蒸汽滾筒干燥機生產(chǎn)是一種，利用擠壓膨化技術(shù)生產(chǎn)是另外一種。一種高溫短時的(HTST)工藝是擠壓膨化，可以使營養(yǎng)成分損失降到最小在加熱過程中，顯著提高人體吸收率，且可省去一些工序如浸泡、打漿、均質(zhì)等，從而節(jié)約能源，降低能耗，能減少污染簡化工藝，縮短生產(chǎn)周期。近年來，隨著擠壓膨化技術(shù)的普及推廣，中西

4、文化的不斷交流，速食谷物代餐粉采用螺桿擠壓機加工的工藝應運而生，而且得到了飛速發(fā)展。近年來，谷物代餐粉經(jīng)過多種谷物原料復配以后加工生產(chǎn)成為越來越多的學者研究方向，不僅谷物早餐粉的營養(yǎng)價值有所提高，谷物早餐粉的種類也得到了很大程度的擴展。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資4031.28(萬元）。（二）流動資金投資估算預計達產(chǎn)年需用流動資金1492.43萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資5523.71萬元，其中：固定資產(chǎn)投資4031.28萬元，占項目總投資的72.98%；流動資金1492.43萬元，占項目總投資的27.02%。2、固定資產(chǎn)投資及

5、其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資1505.98萬元，占項目總投資的27.26%；設(shè)備購置費1628.11萬元，占項目總投資的29.47%；其它投資897.19萬元，占項目總投資的16.24%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=4031.28+1492.43=5523.71（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務測算根據(jù)規(guī)劃，項目預計三年達產(chǎn)：第一年負荷65.00%,計劃收入6771.70萬元，總成本5697.83萬元，利潤總額-11653.72萬元，凈利潤-8740.29萬元，增值稅207.37萬元，稅金及附加80.70萬元，所得

6、稅-2913.43萬元；第二年負荷70.00%,計劃收入7292.60萬元，總成本6041.71萬元，利潤總額-12291.87萬元，凈利潤-9218.90萬元，增值稅223.32萬元，稅金及附加82.61萬元，所得稅-3072.97萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入10418.00萬元，總成本8105.04萬元，利潤總額2312.96萬元，凈利潤1734.72萬元，增值稅319.03萬元，稅金及附加94.10萬元，所得稅578.24萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當年設(shè)備產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入104

7、18.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=319.03萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用8105.04萬元，其中：可變成本6877.75萬元，固定成本1227.29萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應納稅金及附加94.10萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=2312.96（萬元）。企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=2312.9625.00%=578.24（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達

8、產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=2312.96（萬元）。2、達產(chǎn)年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=2312.9625.00%=578.24（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額2312.96萬元，繳納企業(yè)所得稅578.24萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=2312.96-578.24=1734.72（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=41.87%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=49.35%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=31.40%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工

9、程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入10418.00萬元，總成本費用8105.04萬元，稅金及附加94.10萬元，利潤總額2312.96萬元，企業(yè)所得稅578.24萬元，稅后凈利潤1734.72萬元，年納稅總額991.37萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.68年。本期工程項目全部投資回收期4.68年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率41.87%，投資利稅率49.35%，全部投資回報率31.40%，全部投資回收期4.68年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、

10、較強的清償能力和抗風險能力。對項目的環(huán)境保護設(shè)施要堅持“三同時”制度，實現(xiàn)項目的經(jīng)濟效益、社會效益同環(huán)境保護效益全面、同步發(fā)展。在建設(shè)過程中，應注意環(huán)境的保護和資源的有效利用，做到環(huán)境保護和建設(shè)同時進行，盡量減少因施工對城鎮(zhèn)居民生活造成影響。七、市場預測分析代餐粉是一種用來代替正餐的食品，以谷類、豆類、薯類食材等為主，其它屬類植物的根、莖、果實等可食用部分為輔制成的一種單一或綜合性沖調(diào)粉劑產(chǎn)品。近年來，人們生活節(jié)奏的加快，健康意識的增強以及消費能力的不斷提高，使得中國代餐粉行業(yè)保持著較快的發(fā)展速度。2016年，中國代餐粉行業(yè)的需求規(guī)模為40.25億元。伴隨著市場需求的快速發(fā)展，中國代餐粉行業(yè)的

11、企業(yè)數(shù)量也不斷增長，使得中國代餐粉行業(yè)的生產(chǎn)能力獲得了較大的提升。2016年，中國代餐粉行業(yè)的產(chǎn)值為35.46億元。整體來看，代餐粉行業(yè)的進入壁壘不高，尤其是在中低端領(lǐng)域。這就造成了中國代餐粉行業(yè)中小企業(yè)數(shù)量眾多，行業(yè)市場競爭激烈。2016年，中國代餐粉行業(yè)的企業(yè)數(shù)量已經(jīng)增長為406家，以本土企業(yè)為主，較大規(guī)模的企業(yè)有康寶萊公司、北京康比特體育科技股份有限公司、湖南泰爾制藥股份有限公司等。盡管上述三家企業(yè)規(guī)模大、生產(chǎn)競爭較強，但其在市場上所占的比重仍然不高，并沒有形成絕對的龍頭地位。因此，中國代餐粉行業(yè)的市場集中度較低。中國是全球的人口大國，人口數(shù)量的不斷增長為中國代餐粉行業(yè)的發(fā)展提供了基礎(chǔ)條

12、件。另外，中國經(jīng)濟發(fā)展程度的不斷提高以及中國人們消費觀念的改變也為代餐粉行業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造了良好的環(huán)境。再加上代餐粉集營養(yǎng)均衡、效果顯著、食用方便等優(yōu)點于一身，未來其將越來越受到消費者的歡迎。隨著中國代餐粉產(chǎn)品市場普及程度的提高，未來五年，中國代餐粉行業(yè)的市場規(guī)模增速將保持在17%-23%之間。預計2022年，中國代餐粉行業(yè)的市場規(guī)模將達到116.94億元。中國代餐粉行業(yè)市場發(fā)展前景大好。八、行業(yè)發(fā)展趨勢整體來看，代餐粉行業(yè)的進入壁壘不高，尤其是在中低端領(lǐng)域。這就造成了中國代餐粉行業(yè)中小企業(yè)數(shù)量眾多，行業(yè)市場競爭激烈。中國是全球的人口大國，人口數(shù)量的不斷增長為中國代餐粉行業(yè)的發(fā)展提供了基礎(chǔ)條件。另

13、外，中國經(jīng)濟發(fā)展程度的不斷提高以及中國人們消費觀念的改變也為代餐粉行業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造了良好的環(huán)境。再加上代餐粉集營養(yǎng)均衡、效果顯著、食用方便等優(yōu)點于一身，未來其將越來越受到消費者的歡迎。相較于常規(guī)節(jié)食減肥的方法，消費者們逐漸趨向選擇營養(yǎng)代餐作為減肥的有效方法。2018年，我國代餐粉行業(yè)的企業(yè)數(shù)量已達406家，預計到2023年市場需求規(guī)模將從目前的60億元增長到180億元。根據(jù)淘寶網(wǎng)數(shù)據(jù)，超過80%的購買者為女性，其中從買家的職業(yè)來看，公司職員獨占40%左右，學生占比超20%，18-30歲的購買者占70%以上。在眾多的代餐粉中，目前銷量最佳的為代餐奶昔、五谷粉及青汁粉三大類，綜合來看，減肥瘦身仍是消

14、費者的主要購買動機。中國代餐粉行業(yè)真正崛起的時間其實并不長，但是當下的市場競爭卻十分激烈，并且行業(yè)內(nèi)企業(yè)數(shù)量還在呈快速增長的趨勢。目前國內(nèi)代餐粉行業(yè)的主要企業(yè)有康寶萊、康比特、維亭、樂峰、普濟仁堂等，除了本土企業(yè)外，國內(nèi)市場上還有較多的外資品牌參與市場競爭。未來代餐粉行業(yè)的市場需求仍會持續(xù)增長，巨大的商機必然還會吸引更多的企業(yè)進入該領(lǐng)域，屆時，市場競爭將會進一步激化。現(xiàn)有的生產(chǎn)運營模式下，我國代餐粉行業(yè)的發(fā)展不會有太大改觀，市場競爭秩序也會因此失去平衡。九、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入1288.511718.021595.301533.9461

15、35.772主營業(yè)務收入1092.941457.261353.171301.125204.492.1代餐粉(A)360.67480.89446.55429.371717.482.2代餐粉(B)251.38335.17311.23299.261197.032.3代餐粉(C)185.80247.73230.04221.19884.762.4代餐粉(D)131.15174.87162.38156.13624.542.5代餐粉(E)87.44116.58108.25104.09416.362.6代餐粉(F)54.6572.8667.6665.06260.222.7代餐粉(.)21.8629.1527.

16、0626.02104.093其他業(yè)務收入195.57260.76242.13232.82931.28上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元6135.77完成主營業(yè)務收入萬元5204.49主營業(yè)務收入占比84.82%營業(yè)收入增長率（同比）23.37%營業(yè)收入增長量（同比）萬元1162.38利潤總額萬元1628.23利潤總額增長率16.68%利潤總額增長量萬元232.79凈利潤萬元1221.17凈利潤增長率18.32%凈利潤增長量萬元189.10投資利潤率46.06%投資回報率34.55%財務內(nèi)部收益率22.73%企業(yè)總資產(chǎn)萬元13479.10流動資產(chǎn)總額占比萬元33.32%流動資產(chǎn)總額萬

17、元4491.46資產(chǎn)負債率35.99%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米13953.6420.92畝1.1容積率1.231.2建筑系數(shù)72.52%1.3投資強度萬元/畝192.701.4基底面積平方米10119.181.5總建筑面積平方米17162.981.6綠化面積平方米1001.65綠化率5.84%2總投資萬元5523.712.1固定資產(chǎn)投資萬元4031.282.1.1土建工程投資萬元1505.982.1.1.1土建工程投資占比萬元27.26%2.1.2設(shè)備投資萬元1628.112.1.2.1設(shè)備投資占比29.47%2.1.3其它投資萬元897.192.1.3.1其它投

18、資占比16.24%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比72.98%2.2流動資金萬元1492.432.2.1流動資金占比27.02%3收入萬元10418.004總成本萬元8105.045利潤總額萬元2312.966凈利潤萬元1734.727所得稅萬元1.238增值稅萬元319.039稅金及附加萬元94.1010納稅總額萬元991.3711利稅總額萬元2726.0912投資利潤率41.87%13投資利稅率49.35%14投資回報率31.40%15回收期年4.6816設(shè)備數(shù)量臺（套）5117年用電量千瓦時851413.8218年用水量立方米5468.8419總能耗噸標準煤105.1120節(jié)能率20.70%2

19、1節(jié)能量噸標準煤27.9422員工數(shù)量人191區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元131591.35同期產(chǎn)值萬元111160.12同比增長18.38%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家601規(guī)上企業(yè)家18從業(yè)人數(shù)人30050前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元57654.21去年同期49205.61萬元。1、xxx投資公司（AAA）萬元14125.282、xxx集團萬元12683.933、xxx科技發(fā)展公司萬元7495.054、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元6341.965、xxx投資公司萬元4035.796、xxx有限責任公司萬元3747.527、xxx科技發(fā)展公司萬元288.278、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元2363.829、x

20、xx投資公司萬元2248.5110、xxx有限責任公司萬元1729.63區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元62572.611.1同期增加值萬元54180.111.2增長率15.49%2行業(yè)凈利潤萬元14992.812.12016年凈利潤萬元13474.262.2增長率11.27%3行業(yè)納稅總額萬元12045.253.12016納稅總額萬元10717.373.2增長率12.39%42017完成投資萬元32235.124.12016行業(yè)投資萬元14.67%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值154563.17175639.971995

21、90.882利潤總額52998.4260225.4868438.053凈利潤21542.4424480.0527818.244納稅總額13296.2015109.3217169.685工業(yè)增加值50642.4557548.2465395.736產(chǎn)業(yè)貢獻率6.00%9.00%11.06%7企業(yè)數(shù)量7218801126土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程7154.267154.2611474.4211474.421107.521.1主要生產(chǎn)車間4292.564292.566884.656884.65686.661.2輔助生產(chǎn)車間228

22、9.362289.363671.813671.81354.411.3其他生產(chǎn)車間572.34572.34665.52665.5266.452倉儲工程1517.881517.883697.563697.56259.562.1成品貯存379.47379.47924.39924.3964.892.2原料倉儲789.30789.301922.731922.73134.972.3輔助材料倉庫349.11349.11850.44850.4459.703供配電工程80.9580.9580.9580.956.393.1供配電室80.9580.9580.9580.956.394給排水工程93.1093.1093

23、.1093.105.724.1給排水93.1093.1093.1093.105.725服務性工程961.32961.32961.32961.3267.485.1辦公用房542.06542.06542.06542.0636.665.2生活服務419.26419.26419.26419.2627.186消防及環(huán)保工程271.19271.19271.19271.1921.426.1消防環(huán)保工程271.19271.19271.19271.1921.427項目總圖工程40.4840.4840.4840.487.227.1場地及道路硬化2658.87428.05428.057.2場區(qū)圍墻428.05265

24、8.872658.877.3安全保衛(wèi)室40.4840.4840.4840.488綠化工程876.2230.67合計10119.1817162.9817162.981505.98節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤105.111.1年用電量千瓦時851413.821.2年用電量噸標準煤104.641.3年用水量立方米5468.841.4年用水量噸標準煤0.472年節(jié)能量噸標準煤27.943節(jié)能率20.70%節(jié)項目建設(shè)進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元3534.961.1完成比例64.00%2完成固定資產(chǎn)投資萬元2266.762.1完成比例64.12%3完成流動資金投資萬元12

25、68.203.1完成比例35.88%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人1301.2人均年工資萬元4.221.3年工資額萬元736.892工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人292.2人均年工資萬元6.942.3年工資額萬元151.713企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人83.2人均年工資萬元7.083.3年工資額萬元59.954品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人154.2人均年工資萬元5.744.3年工資額萬元77.675其他人員工資5.1平均人數(shù)人95.2人均年工資萬元5.525.3年工資額萬元41.806職工工資總額萬元1068.02固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位

26、建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元1505.981628.11192.704031.281.1工程費用萬元1505.981628.116448.961.1.1建筑工程費用萬元1505.981505.9827.26%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元1628.111628.1129.47%1.2工程建設(shè)其他費用萬元897.19897.1916.24%1.2.1無形資產(chǎn)萬元488.16488.161.3預備費萬元409.03409.031.3.1基本預備費萬元232.07232.071.3.2漲價預備費萬元176.96176.962建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元

27、4031.284031.28流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元6448.965265.685462.566448.966448.966448.961.1應收賬款萬元1934.691257.551354.281934.691934.691934.691.2存貨萬元2902.031886.322031.422902.032902.032902.031.2.1原輔材料萬元870.61565.90609.43870.61870.61870.611.2.2燃料動力萬元43.5328.2930.4743.5343.5343.531.2.3在產(chǎn)品萬元1334

28、.93867.71934.451334.931334.931334.931.2.4產(chǎn)成品萬元652.96424.42457.07652.96652.96652.961.3現(xiàn)金萬元1612.241047.961128.571612.241612.241612.242流動負債萬元4956.533221.743469.574956.534956.534956.532.1應付賬款萬元4956.533221.743469.574956.534956.534956.533流動資金萬元1492.43970.081044.701492.431492.431492.434鋪底流動資金萬元497.47323.36

29、348.23497.47497.47497.47總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元5523.71137.02%137.02%100.00%2項目建設(shè)投資萬元4031.28100.00%100.00%72.98%2.1工程費用萬元3134.0977.74%77.74%56.74%2.1.1建筑工程費萬元1505.9837.36%37.36%27.26%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元1628.1140.39%40.39%29.47%2.2工程建設(shè)其他費用萬元488.1612.11%12.11%8.84%2.2.1無形資產(chǎn)萬元488.1612.1

30、1%12.11%8.84%2.3預備費萬元409.0310.15%10.15%7.40%2.3.1基本預備費萬元232.075.76%5.76%4.20%2.3.2漲價預備費萬元176.964.39%4.39%3.20%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元4031.28100.00%100.00%72.98%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元1492.4337.02%37.02%27.02%7鋪底流動資金萬元497.4812.34%12.34%9.01%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元6771.707292.6010418.0010418

31、.0010418.001.1萬元6771.707292.6010418.0010418.0010418.002現(xiàn)價增加值萬元2166.942333.633333.763333.763333.763增值稅萬元207.37223.32319.03319.03319.033.1銷項稅額萬元1666.881666.881666.881666.881666.883.2進項稅額萬元876.10943.501347.851347.851347.854城市維護建設(shè)稅萬元14.5215.6322.3322.3322.335教育費附加萬元6.226.709.579.579.576地方教育費附加萬元4.154.47

32、6.386.386.389土地使用稅萬元55.8155.8155.8155.8155.8110稅金及附加萬元80.7082.6194.1094.1094.10折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值1505.981505.98當期折舊額1204.7860.2460.2460.2460.2460.24凈值301.201445.741385.501325.261265.021204.782機器設(shè)備原值1628.111628.11當期折舊額1302.4986.8386.8386.8386.8386.83凈值1541.281454.441367.611280.

33、781193.953建筑物及設(shè)備原值3134.09當期折舊額2507.27147.07147.07147.07147.07147.07建筑物及設(shè)備凈值626.822987.022839.952692.882545.812398.744無形資產(chǎn)原值488.16488.16當期攤銷額488.1612.2012.2012.2012.2012.20凈值475.96463.75451.55439.34427.145合計：折舊及攤銷2995.43159.27159.27159.27159.27159.27總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元5466.4

34、53553.193826.515466.455466.455466.452外購燃料動力費萬元445.47289.56311.83445.47445.47445.473工資及福利費萬元1068.021068.021068.021068.021068.021068.024修理費萬元17.6511.4712.3517.6517.6517.655其它成本費用萬元948.18616.32663.73948.18948.18948.185.1其他制造費用萬元464.84302.15325.39464.84464.84464.845.2其他管理費用萬元164.87107.17115.41164.87164.

35、87164.875.3其他銷售費用萬元406.49264.22284.54406.49406.49406.496經(jīng)營成本萬元7945.775164.755562.047945.777945.777945.777折舊費萬元147.07147.07147.07147.07147.07147.078攤銷費萬元12.2012.2012.2012.2012.2012.209利息支出萬元-10總成本費用萬元8105.045697.836041.718105.048105.048105.0410.1可變成本萬元6877.754470.544814.426877.756877.756877.7510.2固定成本萬元1227.291227.291227.291227.291227.291227.2911盈虧平衡點44.45%44.45%利潤及利潤分配表序號項目單位達產(chǎn)指標第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元10418.00