應(yīng)付會(huì)計(jì)工作總結(jié)與應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)工作總結(jié)匯編

1、應(yīng)付會(huì)計(jì)工作總結(jié)目錄第一篇：應(yīng)付會(huì)計(jì)工作總結(jié)第二篇：應(yīng)付會(huì)計(jì)工作內(nèi)容第三篇：應(yīng)付會(huì)計(jì)工作職責(zé)第四篇：應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)的工作職責(zé)第五篇：酒店成本及應(yīng)付會(huì)計(jì)工作程序正文第一篇：應(yīng)付會(huì)計(jì)工作總結(jié)時(shí)光荏苒，從本人來到統(tǒng)贏，距今已將近半年的時(shí)間，在這半年的時(shí)間里，本人 嚴(yán)格遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，聽從領(lǐng)導(dǎo)的各項(xiàng)工作安排，在自己的工作崗位上兢 兢業(yè)業(yè)，認(rèn)真并有質(zhì)量的完成各項(xiàng)工作任務(wù)這段時(shí)間以來，本人的工作主要如下：1每月月初編制上月pcb 部和二部的材料采購價(jià)格波動(dòng)分析表，并與采 購部相關(guān)人員確認(rèn)價(jià)格數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，了解每月所采購材料價(jià)格波動(dòng)的趨勢，為 管理部門的存貨管理決策提供可靠依據(jù)。2、每月月初負(fù)責(zé)與供應(yīng)

2、商對賬，核對上月往來發(fā)生額是否一致。如核對無 誤后，在供應(yīng)商對賬單上簽字確認(rèn)并交采購部回傳給供應(yīng)商。如發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商的對 賬單金額與當(dāng)月賬面往來期間有錯(cuò)入賬、漏入賬的，及時(shí)與采購部和材料會(huì)計(jì)倉庫相關(guān)人員確認(rèn)材料所屬供應(yīng)商的錄入是否有誤，落實(shí)后將相關(guān)資料交由財(cái)務(wù)部相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)賬，確保應(yīng)付賬款余額的準(zhǔn)確性。月末整理保存供應(yīng)商對賬單或 供應(yīng)商名稱變更通知?dú)w檔。3、對采購部和綜合管理部遞交的付款申請單、報(bào)銷單進(jìn)行審核，以確保每一筆付款都有據(jù)可依，確保付款的金額準(zhǔn)確無誤。如發(fā)現(xiàn)付款申請金額與賬面金 額不符，找出差異原因，并協(xié)同相關(guān)部門及時(shí)解決問題。如發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商未開具發(fā) 票，則要求采購部和綜合管理部通知供應(yīng)

3、商及時(shí)提供發(fā)票。4、勤查看供應(yīng)商往來及其他個(gè)人往來是否有異常 （包括現(xiàn)金報(bào)銷的供應(yīng)商）5、負(fù)責(zé)每個(gè)月深圳統(tǒng)信銀字憑證的填制和整理。這三個(gè)月以來 ,本人在部門領(lǐng)導(dǎo)和各位同事的支持與幫助下 ,很好地完成了自 己的本職工作 .在今后的工作中 ,本人也會(huì)再接再厲 ,努力認(rèn)真的做好各項(xiàng)工作 .第二篇：應(yīng)付會(huì)計(jì)工作內(nèi)容工作內(nèi)容清單1、每日結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)貨期報(bào)表（采購系統(tǒng)f-9）選擇項(xiàng)目：單別編號(hào)01單別說明: 進(jìn)貨指定結(jié)轉(zhuǎn)日；單別編號(hào)： 51 單別說明：進(jìn)貨退出；單別編號(hào)： 61 單別說明： 進(jìn)貨退出生成憑證（會(huì)計(jì)系統(tǒng) 4-8）、在會(huì)計(jì)系統(tǒng)外接傳票建檔：有的科目需要修 改，如：固定資產(chǎn)，列管資產(chǎn)等審核成正式傳票：

4、打印憑證。2、 收集管理部每月例行費(fèi)用，立賬（采購系統(tǒng) f-9結(jié)轉(zhuǎn)z2應(yīng)付發(fā)票）。月 初付款廠商。3、制作預(yù)付款付款單（采購系統(tǒng) a-4）4、審核采購每月送至的應(yīng)付發(fā)票，結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)票。 （核對英展進(jìn)貨單和廠商的 送貨單，明細(xì)、數(shù)量、金額是否一致，核對付款申請單與進(jìn)貨單是否一致。采購 系統(tǒng)f-9，結(jié)轉(zhuǎn)z2:應(yīng)付發(fā)票。5、托工對賬、（采購系統(tǒng) 9-1 錄入發(fā)票審核， 采購系統(tǒng) a-1 制作付款申請單， 打印。采購系統(tǒng)f-9結(jié)轉(zhuǎn)z2：應(yīng)付發(fā)票、立賬。6、收集增值稅抵扣聯(lián)，掃描認(rèn)證。7、月底收集各部門費(fèi)用（管理部、業(yè)務(wù)、生管）暫估入賬。采購系統(tǒng) f-9 結(jié)轉(zhuǎn) 12：其他應(yīng)付單 69：其他應(yīng)付折讓8、月底暫

5、估托工費(fèi)用。（托工系統(tǒng) 8-2 導(dǎo)出表格，制作其他應(yīng)付單采購系統(tǒng)c-4,結(jié)轉(zhuǎn)其他應(yīng)付單。9、月底，核對會(huì)計(jì)系統(tǒng)應(yīng)付賬款、暫估應(yīng)付賬款與采購系統(tǒng)是否一致。10、每月，打印當(dāng)月應(yīng)付賬款期報(bào)表給出納。11、進(jìn)口增值稅發(fā)票認(rèn)證。通用數(shù)據(jù)采集軟件中導(dǎo)入發(fā)票，導(dǎo)出明細(xì)，國 稅網(wǎng)站上傳導(dǎo)入明細(xì)，進(jìn)行對比，等待審核通過后上報(bào)。12、進(jìn)口資料延期付匯登記。 ://asone/ 機(jī)構(gòu)代碼：714043651用戶代碼： ba/01用戶密碼： yzc714043651/yzc71404365113、進(jìn)口資料匯總登記。14、每月 25 號(hào)前稽核上月采購、倉庫、總務(wù)的采購單、進(jìn)貨單

6、、進(jìn)貨退出 單、進(jìn)貨折讓單、領(lǐng)料單。第三篇：應(yīng)付會(huì)計(jì)工作職責(zé)應(yīng)付會(huì)計(jì)工作職責(zé)一、承擔(dān)責(zé)任審核貨幣資金的支付和應(yīng)付賬的核算工作， 包括現(xiàn)金支出憑證、 銀行轉(zhuǎn)賬支出憑證、 外幣支出憑證、 工資表發(fā)出， 領(lǐng)用物資分配表及會(huì)計(jì)憑證等。二、核對和清理應(yīng)付賬目的全部賬務(wù)。承擔(dān)責(zé)任進(jìn)口物資成本的計(jì)算，并按 “收貨報(bào)告”所填的使用部門分配入賬。三、審核貨幣資金明細(xì)賬戶，保證總賬和明細(xì)賬余額相符。做好貨幣資金的 核算和管理工作。四、承擔(dān)責(zé)任應(yīng)付稅金的核算，按照國家規(guī)定的稅種和稅率納稅。五、合理調(diào)度資金，保證合理的外幣、本幣等銀行存款額。對資金的周轉(zhuǎn)情況，定期向財(cái)務(wù)部經(jīng)理報(bào)告，并提供各種系統(tǒng)、全面、綜合的數(shù)據(jù)資

7、料。六、編制會(huì)計(jì)憑證，結(jié)轉(zhuǎn)期初各類庫房的賬面盤點(diǎn)賬。七、審核每日應(yīng)付賬會(huì)計(jì)和出納員的全部原始憑證、支出憑證和會(huì)計(jì)憑證， 審核銀行存款對賬單和銀行調(diào)節(jié)表，做到賬單相符、賬表相符、賬賬相符。八、審核待攤費(fèi)用、 預(yù)提費(fèi)用賬項(xiàng)及會(huì)計(jì)憑證， 審核財(cái)產(chǎn)分配表及會(huì)計(jì)憑證。 （備注：企業(yè)運(yùn)用新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話待攤費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用已經(jīng)取消。用其他會(huì)計(jì)科 目核算相關(guān)費(fèi)用。）九、清理各項(xiàng)購 （我們一定會(huì)做的更好： ）貨定金、應(yīng)付貨款、應(yīng)付稅金以及 應(yīng)付傭金等金額，并及時(shí)清繳結(jié)算和編制會(huì)計(jì)憑證。十、審查國外進(jìn)貨的手續(xù)是否齊全，包括采購申請單、收貨報(bào)告或入庫單、 申報(bào)關(guān)稅、補(bǔ)充庫存材料報(bào)告、付款方法及付款協(xié)議或協(xié)議，并在手續(xù)

8、完備、金 額準(zhǔn)確無誤的全部資料簽字后，編制應(yīng)付貨款的成本計(jì)算表和會(huì)計(jì)憑證第四篇：應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)的工作職責(zé) 應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)的工作職責(zé)1.認(rèn)真核對并確認(rèn)客戶每一筆回款， 做好客戶回款的審核確認(rèn)工作，編制收 款會(huì)計(jì)憑證并登記應(yīng)收帳款明細(xì)帳2. 做好應(yīng)收帳款日常核對工作，及時(shí)將對帳資料歸集存檔，必要時(shí)與銷售員 一道外出對帳。3. 每月提供上月客戶回款計(jì)劃執(zhí)行情況及本月回款計(jì)劃統(tǒng)計(jì)表，每月向部門 主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送一份應(yīng)收帳款分析明細(xì)表。4. 對應(yīng)收帳款金額較大、帳齡較長的客戶進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤，包括及時(shí)與客戶對帳，查明原因并向部門主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。5. 負(fù)責(zé)應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的核算、結(jié)算工作6. 定期進(jìn)行應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的對賬

9、7. 分析應(yīng)付款項(xiàng)的賬齡及償還情況一、全面清理，分類建檔。企業(yè)要對應(yīng)收、應(yīng)付帳款情況進(jìn)行全面清理，摸 清底數(shù)，準(zhǔn)確掌握應(yīng)收、應(yīng)付帳款的詳細(xì)情況，包括應(yīng)收帳款的帳齡、數(shù)額、類 別、緣由、收回的風(fēng)險(xiǎn)及虛列的帳目，并與欠款單位進(jìn)行核對，及時(shí)獲取有效的 追款憑據(jù)。 在對應(yīng)收帳款的帳齡、 風(fēng)險(xiǎn)程度全面分析的基礎(chǔ)上， 根據(jù)帳齡的長短、 額度的大小和欠款對象的經(jīng)營狀況，分類建立檔案。應(yīng)付帳款也要及時(shí)、主動(dòng)與 供貨企業(yè)核對，建立相應(yīng)檔案。二、建立和健全往來帳戶結(jié)算登記、核查、清理 制度。要及時(shí)登記每筆往來款項(xiàng)，準(zhǔn)確反映應(yīng)收、應(yīng)付帳款的形成、回收、支付 及增減變化情況，并按月對往來款項(xiàng)進(jìn)行核對與清理。要制定嚴(yán)格

10、的管理辦法， 對超過信用期的應(yīng)收、應(yīng)付帳款要逐筆查實(shí)原因，分清責(zé)任，責(zé)成有關(guān)人員提出 明確的處理意見，制定具體催收、支付計(jì)劃，責(zé)任到人。三、加強(qiáng)對客戶資信的 管理。要加強(qiáng)對客戶資信程度的調(diào)查和分析評估，通過銀行、同行業(yè)及社會(huì)中介 等各種渠道，及時(shí)了解和掌握客戶的生產(chǎn)、經(jīng)營、資產(chǎn)、負(fù)債、經(jīng)營人員變動(dòng)和 財(cái)務(wù)狀況等相關(guān)信息， 以確定其是否具有履行合同的能力和獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的 能力。在此基礎(chǔ)上建立客戶檔案，對客戶的資信實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，對資信下降的客 戶要及時(shí)采取減少發(fā)貨、實(shí)行擔(dān)保和加強(qiáng)催收等預(yù)防和減少風(fēng)險(xiǎn)的措施；對資信 差、長期拖欠貨款的客戶要停止發(fā)貨。四、嚴(yán)格按合同組織生產(chǎn)和銷售。企業(yè)要 堅(jiān)持按合

11、同組織生產(chǎn)，銷售貨物，杜絕隨意發(fā)貨的現(xiàn)象。對于市場無銷路的產(chǎn)品 要堅(jiān)決停下來；對于貨款回籠差的產(chǎn)品要限產(chǎn)，防止產(chǎn)生新的積壓和拖欠。要認(rèn) 真落實(shí)國家已出臺(tái)的各項(xiàng)控制總量的政策措施，把淘汰落后生產(chǎn)能力與結(jié)構(gòu)調(diào)整、資產(chǎn)重組和產(chǎn)品升級結(jié)合起來。五、建立銷售回款責(zé)任制。 企業(yè)要將產(chǎn)品銷售和資金回籠結(jié)合起來，把銷售 回款率作為考核銷售人員的一項(xiàng)重要指標(biāo)，并與其工資、獎(jiǎng)金、旅差費(fèi)掛鉤。凡 因自身原因?qū)е仑浛畋煌锨返?，要視情?jié)輕重追究有關(guān)人員的責(zé)任，對人為造成 的呆死帳，要有明確的賠償制度，損失重大的，依法追究刑事責(zé)任。六、嚴(yán)格賒 銷管理。要嚴(yán)把賒銷關(guān)，建立并完善企業(yè)賒銷審批程序和風(fēng)險(xiǎn)防范制度。要制定 嚴(yán)格的

12、賒銷內(nèi)部控制制度，科學(xué)地選擇賒銷對象、確定賒銷限額和賒銷期限，把 賒銷風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)格控制在預(yù)算之內(nèi)。 同時(shí)，企業(yè)要通過制定營銷計(jì)劃， 加強(qiáng)合同管理， 把賒銷納入嚴(yán)格的合同管理之中。七、強(qiáng)化信用觀念，積極支付到期的債務(wù)。企 業(yè)要重合同、守信用，從自身做起，認(rèn)真清理應(yīng)付帳款。要按合同約定的時(shí)間， 積極組織資金，按期支付到期的債務(wù)，對一時(shí)無力償付的，企業(yè)必須要有明確的 書面承諾，作出還款計(jì)劃。對有糾紛的貨款，要依法核對帳務(wù)，及時(shí)提供欠款憑據(jù)，落實(shí)債權(quán)債務(wù)。凡不及時(shí)償付貨款，又不積極配合提供 欠款憑據(jù)的企業(yè)，要追究當(dāng)事人的行政責(zé)任。八、及時(shí)消化處理呆壞帳。要健全 呆壞帳損失的核銷制度，及時(shí)消化處理當(dāng)期發(fā)生的

13、呆壞帳。對可能破產(chǎn)、關(guān)閉的 客戶，要積極采取保全債權(quán)措施；已經(jīng)破產(chǎn)的，要及時(shí)取得各種法律文書，以備 核銷之用；對長期掛帳、事實(shí)上已難以收回的逾期貨款或?qū)σ蚱渌蛱摿械膽?yīng) 收帳款要明確責(zé)任，報(bào)經(jīng)有關(guān)部門審批后，予以核銷、糾正，不得長期掛帳。對 企業(yè)核銷的歷史債務(wù)可計(jì)入企業(yè)當(dāng)期損益，年度考核時(shí)可予以扣除。對企業(yè)清欠 收回的抵帳物資，要及時(shí)盤活處理，防止造成新的積壓和損失。九、積極運(yùn)用法律手段加大追索債務(wù)的力度。要強(qiáng)化法律意識(shí)，充分運(yùn)用法 律手段清理欠款，以維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。對于逾期的貨款，凡債務(wù)人沒有明確的 還款計(jì)劃或有效承諾的，都要立足于訴諸法律進(jìn)行清繳。對于有潛在風(fēng)險(xiǎn)的債務(wù) 企業(yè)，要做好法律

14、防范的基礎(chǔ)工作。財(cái)務(wù)應(yīng)收應(yīng)付和業(yè)務(wù)上應(yīng)收應(yīng)付有什么區(qū)別財(cái)務(wù)應(yīng)收應(yīng)付是根據(jù)財(cái)務(wù)工商認(rèn)可的票據(jù) 主要是根據(jù)憑證出來的應(yīng)收應(yīng)付款。如支票發(fā)票等。如財(cái)務(wù)應(yīng) 收款開出去的發(fā)票金額 -收到的錢 對公。而業(yè)務(wù)的應(yīng)收款則開出去的銷售 單提單的金額-收到的錢包括現(xiàn)金帳。這里收到錢也有這么個(gè)情況打 個(gè)比方說張三拿著李四的支票來付款的我發(fā)票一定要開李四的。從財(cái)務(wù)角來說根本沒有和張三發(fā)生往來 但業(yè)務(wù)關(guān)系上是和張三發(fā)生的。業(yè)務(wù)應(yīng)收款掛的是張 三而財(cái)務(wù)應(yīng)收款是李四。中的打印技巧一、打印到文件想打印文件，沒有打印機(jī)，而有打印機(jī)的電腦又沒裝，怎么辦 ？我們可以在 的“文件”菜單中調(diào)出“打印”對話框再選中“打印到文件”選項(xiàng)，確

15、定后選擇保存該文件的位置，再輸入文件名后即可生成一個(gè)后綴名為prn的打印機(jī)文件，這樣就可以在有打印機(jī)的電腦上將這個(gè)文件打印出來了。二、打印文本框里的內(nèi)容有時(shí)在文本框中輸入的內(nèi)容，在打印的時(shí)候無法打印出來，解決的方法其實(shí) 很簡單，只要將文本框轉(zhuǎn)換為圖文框，就能對框里的內(nèi)容進(jìn)行打印了。具體操作： 選中文本框單擊右鍵，然后選擇“設(shè)置文本框格式”，在彈出的對話框中選擇“轉(zhuǎn)換為圖文框”即可。三、打印附加信息如果你希望在將要打印出來的文檔里包含該文檔的屬性、批注等信息。那就點(diǎn)擊的“文件”菜單，調(diào)出“打印”對話框再點(diǎn)擊“選項(xiàng)”。在“打印文檔的附 加信息”欄里選擇你要的附加信息，如該文檔的屬性、域代碼等。設(shè)置

16、完成后點(diǎn) 擊確定，就可以開始打印了。如果你不希望打印這些不必要的附加信息，不選中 該項(xiàng)即可。四、在一張紙上打印一篇多頁的文檔這種方法可以節(jié)省紙張， 具體操作：單擊“文件”“打印”， 在“顯示比例” 下“每頁的版數(shù)”框中，單擊所需選項(xiàng)。例如，要在一張紙上打印一篇四頁的文 檔，可單擊“4 版”選項(xiàng)。五、逆頁序打印多頁的文檔需要打印， 按照中的默認(rèn)設(shè)置總是從第一頁打印到最后一頁， 所 以整篇文檔打印完后是最后一貝在最上面，第一頁在最下面，這樣我們又要手工 將所有的頁逆序整理一遍，十分麻煩。其實(shí)我們在打印前只要先在“工具”“選 項(xiàng)”“打印”選項(xiàng)卡中選中“逆頁序打印”， 即可在打印時(shí)按逆序從最后一頁打

17、印到第一頁，這樣，打印完后所有的頁是順序排列的。六、一次打印多篇文檔如果你需要打印的文檔不止一個(gè)， 又想通過一次操作把幾個(gè)文檔依次打印出 來，單擊“打開”按鈕，在“打開”對話框的文件夾列表中找到并打開包含要打 印的文檔的文件夾，選擇要打印的多個(gè)文檔，然后單擊“打開”對話框右上角的 “工具”菜單，選擇“打印”命令即可。七、只打印選定的內(nèi)容要想只打印文章的一部分內(nèi)容， 在用打印以前， 首先要選定需要打印的部分 文檔，然后單擊“文件”“打印”，再單擊“選定的內(nèi)容”選項(xiàng)。這樣就會(huì)只打 印你所選定的內(nèi)容了八、后臺(tái)打印利用后臺(tái)打印可以在打印文檔的同時(shí)使用其他應(yīng)用程序，從而提高工作效 率。啟動(dòng)“后臺(tái)打印”的

18、方法是：點(diǎn)擊的“文件”“打印”，再點(diǎn)擊“選項(xiàng)”選 中“后臺(tái)打印”即可。第五篇：酒店成本及應(yīng)付會(huì)計(jì)工作程序酒店成本及應(yīng)付會(huì)計(jì)工作程序成本及應(yīng)付款組是用好資金、 管好資金的重要機(jī)關(guān)。 加強(qiáng)資金的管理與監(jiān)督， 是成本核算員的重要職責(zé)之一，每一名核算員要了解并掌握資金的來龍去脈，控 制成本費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運(yùn)用。其工作的主要內(nèi)容有：（一）支票領(lǐng)用及結(jié)賬 采購員根據(jù)當(dāng)天所采購的具體內(nèi)容，由采購部主管批準(zhǔn)后，將購貨發(fā)票、及 驗(yàn)貨單送往財(cái)務(wù)部辦理結(jié)賬手續(xù)。結(jié)賬時(shí)，成本核算員要檢查發(fā)票的五大要素： a發(fā)票簽發(fā)日期；b.購貨品名；c.購貨數(shù)量及單價(jià)；d.大小金額是否一致；e持票 單位公章。檢查驗(yàn)

19、貨憑證與發(fā)票金額是否一致，經(jīng)辦人、驗(yàn)貨人、收貨人簽字是 否齊全，并注銷采購單。經(jīng)審核無誤后，將金額及購貨內(nèi)容填寫在支票領(lǐng)取登記 簿上，即可轉(zhuǎn)入每日銀行支出統(tǒng)計(jì)。（二）每日銀行支出數(shù)統(tǒng)計(jì) 支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日報(bào)表。 在統(tǒng) 計(jì)前，首先按支票號(hào)碼順序及轉(zhuǎn)賬承付單發(fā)生時(shí)間，填寫支出登記簿，注明銀行 支出日期，付款單位名稱，付款金額及購貨內(nèi)容。按結(jié)賬程序復(fù)核無誤后，即可 編制各銀行支出表。統(tǒng)計(jì)表一式兩聯(lián)，一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日報(bào)表的依 據(jù)，另一聯(lián)作為復(fù)核及備查之用。統(tǒng)計(jì)表內(nèi)各銀行支出額，要與每天填寫支出登 記簿金額一致。三）支出憑證編制程序支出憑證按照權(quán)責(zé)發(fā)生制

20、的會(huì)計(jì)核算原則，及會(huì)計(jì)科目使用說明，準(zhǔn)確無誤地反映在賬戶中，支出憑證編制程序?yàn)椋?、填寫付款單位名稱；2、填寫付款日期；3、填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要；4、填寫會(huì)計(jì)科目及賬號(hào)；5、填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生額。在實(shí)際編制過程中， 要做到發(fā)票金額與支票存根記錄一致， 各種收貨記錄與 發(fā)票金額一致，支出憑證合計(jì)金額與發(fā)票金額一致。負(fù)責(zé)將編制的記賬憑證輸入 財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。（四）物料用品領(lǐng)用費(fèi)用分配程序由成本核算員對物品庫房記賬員轉(zhuǎn)來的出庫單進(jìn)行審核， 檢查每一張出庫單 數(shù)量單價(jià)及總金額是否正確， 按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的會(huì)計(jì)核算原則及會(huì)計(jì)科目使用說 明，正確反映到賬戶中，以部門為核算單位，按科目分類填寫費(fèi)用分配明細(xì)表， 并

21、作到出庫金額與三級賬記錄一致，該表作為月末編制出庫費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)憑證。并負(fù) 責(zé)將編制的記賬憑證，輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。（五）食品及飲料報(bào)損程序1、已領(lǐng)用食品飲料報(bào)損程序餐廳、廚房已領(lǐng)用食品及飲料報(bào)損時(shí)， 需經(jīng)餐廳經(jīng)理或廚師長、 飲食部經(jīng)理、 飲食成本核算員三方面批準(zhǔn)后，填寫報(bào)損單，方可做賬務(wù)處理。對于工作不慎， 造成經(jīng)濟(jì)損失的，需經(jīng)部門經(jīng)理提出處理意見，轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。2、食品及酒水庫報(bào)損程序 過期或變質(zhì)的食品、飲料報(bào)損時(shí)，需經(jīng)倉庫主管、采購部主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理三 方面批準(zhǔn)后，填寫出庫單，方可做賬務(wù)處理。（六）飲食成本分?jǐn)偝绦?核對本月食品及酒水庫入庫金額是否準(zhǔn)確，作到總賬與三級賬相符1、根據(jù)出庫單

22、匯總表，編制食品及酒水轉(zhuǎn)貨憑證。2、按上月成本率，結(jié)轉(zhuǎn)交際應(yīng)酬費(fèi)。3、根據(jù)轉(zhuǎn)貨記錄匯總表，結(jié)轉(zhuǎn)各餐廳及廚房轉(zhuǎn)貨成本。4、結(jié)轉(zhuǎn) vip 客人水果籃所用原材料成本。5、結(jié)轉(zhuǎn)銷售食品所用原材料成本。6、負(fù)責(zé)將編制的記賬憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。（七）飲食成本報(bào)告編制內(nèi)容1、飲食營業(yè)總結(jié)報(bào)告2、飲食銷售比較表3、食品成本報(bào)告4、食品周轉(zhuǎn)次數(shù)報(bào)告5、飲料成本報(bào)告6、飲料周轉(zhuǎn)次數(shù)報(bào)告7、煙草成本報(bào)告8、mini-bar 統(tǒng)計(jì)表 好推薦更多文章： 應(yīng)付會(huì)計(jì)崗位職責(zé) sap應(yīng)付會(huì)計(jì)學(xué)習(xí)筆記 應(yīng)付債券業(yè)務(wù)理解及會(huì)計(jì)處理新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)付福利費(fèi)工作不是為了應(yīng)付檢查應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)工作總結(jié)目錄第一篇：應(yīng)付會(huì)計(jì)工作總結(jié)第二篇：應(yīng)

23、付賬款第三篇：應(yīng)付會(huì)計(jì)工作內(nèi)容第四篇：應(yīng)付會(huì)計(jì)工作職責(zé)第五篇：應(yīng)付賬款管理制度正文第一篇：應(yīng)付會(huì)計(jì)工作總結(jié)時(shí)光荏苒，從本人來到統(tǒng)贏，距今已將近半年的時(shí)間，在這半年的時(shí)間里，本人 嚴(yán)格遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，聽從領(lǐng)導(dǎo)的各項(xiàng)工作安排，在自己的工作崗位上兢 兢業(yè)業(yè)，認(rèn)真并有質(zhì)量的完成各項(xiàng)工作任務(wù)這段時(shí)間以來，本人的工作主要如下：1每月月初編制上月pcb 部和二部的材料采購價(jià)格波動(dòng)分析表，并與采 購部相關(guān)人員確認(rèn)價(jià)格數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，了解每月所采購材料價(jià)格波動(dòng)的趨勢，為 管理部門的存貨管理決策提供可靠依據(jù)。2、每月月初負(fù)責(zé)與供應(yīng)商對賬，核對上月往來發(fā)生額是否一致。如核對無 誤后，在供應(yīng)商對賬單上簽字確認(rèn)并

24、交采購部回傳給供應(yīng)商。如發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商的對 賬單金額與當(dāng)月賬面往來期間有錯(cuò)入賬、漏入賬的，及時(shí)與采購部和材料會(huì)計(jì)倉庫相關(guān)人員確認(rèn)材料所屬供應(yīng)商的錄入是否有誤，落實(shí)后將相關(guān)資料交由財(cái)務(wù)部相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)賬，確保應(yīng)付賬款余額的準(zhǔn)確性。月末整理保存供應(yīng)商對賬單或 供應(yīng)商名稱變更通知?dú)w檔。3、對采購部和綜合管理部遞交的付款申請單、報(bào)銷單進(jìn)行審核，以確保每 一筆付款都有據(jù)可依，確保付款的金額準(zhǔn)確無誤。如發(fā)現(xiàn)付款申請金額與賬面金額不符，找出差異原因，并協(xié)同相關(guān)部門及時(shí)解決問題。如發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商未開具發(fā) 票，則要求采購部和綜合管理部通知供應(yīng)商及時(shí)提供發(fā)票。4、勤查看供應(yīng)商往來及其他個(gè)人往來是否有異常 （包括現(xiàn)金報(bào)銷的

25、供應(yīng)商）5、負(fù)責(zé)每個(gè)月深圳統(tǒng)信銀字憑證的填制和整理。這三個(gè)月以來 ,本人在部門領(lǐng)導(dǎo)和各位同事的支持與幫助下 ,很好地完成了自 己的本職工作 .在今后的工作中 ,本人也會(huì)再接再厲 ,努力認(rèn)真的做好各項(xiàng)工作 .第二篇：應(yīng)付賬款【例題 1?單選題】某一般納稅企業(yè)采用托收承付結(jié)算方式從其他企業(yè)購入原 材料一批，貨款為 200 000元，增值稅為 34 000元，對方代墊運(yùn)雜費(fèi) 6 000元，該 原材料已 1 單項(xiàng)選擇題 經(jīng)驗(yàn)收入庫。該購買業(yè)務(wù)所發(fā)生的應(yīng)付賬款的入賬價(jià)值 為（）元。a240 000b234 000c206 000d200 000正確答案： a 知識(shí)點(diǎn)：應(yīng)付賬款的核算答案解析： 應(yīng)付賬款的

26、入賬價(jià)值 200 000 +34 000+6 000240 00（0 元）?！纠?】向陽公司向a公司購入材料一批，價(jià)款40 000元，增值稅稅率17%, 付款條件為2/10，n/30。材料已驗(yàn)收入庫，貨款暫欠。（ 1 ）借：原材料 40 000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 6 8002 計(jì)算題貸：應(yīng)付賬款 a 公司 46 8002）若 10 天內(nèi)付款：借：應(yīng)付賬款一一a公司46 800貸：銀行存款 45 864 財(cái)務(wù)費(fèi)用 936 正確答案： 知識(shí)點(diǎn)：應(yīng)付賬款的核算 答案解析：某企業(yè)于 XX 年 6 月 2 日從甲公司購入批產(chǎn)品并已驗(yàn)收入庫。 增值稅專用 發(fā)票上注明該批產(chǎn)品的價(jià)款為 150萬元

27、，增值稅稅額為 25.5萬元。合同中規(guī)定的現(xiàn)金 折扣條件3單項(xiàng)選擇題 為2/10 ,1/20 , n/30,假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅。 該企業(yè)在 XX 年 6 月 11日付清貨款。企業(yè)購買產(chǎn)品時(shí)該應(yīng)付賬款的入賬價(jià)值為（）萬元。 a.147b.150c.172.5d.175.5正確答案： d 知識(shí)點(diǎn)：應(yīng)付賬款的核算答案解析： 購貨方購買產(chǎn)品時(shí)并不考慮現(xiàn)金折扣, 待實(shí)際支付貨款時(shí)將享受的現(xiàn)金折扣 沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用。因此企業(yè)購買產(chǎn)品時(shí)該應(yīng)付賬款的入賬價(jià)值150+25.5175.5（萬元）。企業(yè)轉(zhuǎn)銷無法支付的應(yīng)付賬款時(shí),應(yīng)將該應(yīng)付賬款賬面余額計(jì)入（） 。 （XX年考題）4單項(xiàng)選擇題a資本公積b.營業(yè)

28、外收入c.其他業(yè)務(wù)收入d.其他應(yīng)付款正確答案： b知識(shí)點(diǎn)：應(yīng)付賬款的核算答案解析：無法支付的應(yīng)付賬款應(yīng)計(jì)入營業(yè)外收入。企業(yè)轉(zhuǎn)銷無法支付的應(yīng)付賬款時(shí)，應(yīng)將該應(yīng)付賬款賬面余額計(jì)入（） 。5單項(xiàng)選擇題a.資本公積b.主營業(yè)務(wù)收入c.其他業(yè)務(wù)收入 d. 營業(yè)外收入正確答案： d知識(shí)點(diǎn)：應(yīng)付賬款的核算答案解析： 無法支付的應(yīng)付賬款應(yīng)計(jì)入營業(yè)外收入。長江公司于 XX 年 3月 2日從大海公司購入一批材料， 增值稅專用發(fā)票上注 明的價(jià)款為 XX0 元，增值稅稅率為 17%。合同中規(guī)定的付款條件為 2/10，1/20，n/30 。 假定計(jì)6 單項(xiàng)選擇題 算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅。長江公司在 XX 年 3月 1

29、0日付 清貨款。則長江公司購買材料時(shí)應(yīng)付賬款的入賬價(jià)值為（）元。a.23400b.XX0c.22932d.23000正確答案： a知識(shí)點(diǎn)：應(yīng)付賬款的核算答案解析：購貨方購買材料時(shí)并不考慮現(xiàn)金折扣， 待實(shí)際支付貨款時(shí)將享受的現(xiàn)金折扣 沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用。因此，長江公司購買材料時(shí)應(yīng)付賬款的入賬價(jià)值 XXO + XXO X 17% 23400（元）。確實(shí)無法支付應(yīng)付款項(xiàng)，應(yīng)將其轉(zhuǎn)入（）。7單項(xiàng)選擇題a.營業(yè)外收入b.資 本公積c.營業(yè)外支出d.管理費(fèi)用正確答案： a知識(shí)點(diǎn)：應(yīng)付賬款的核算答案解析： 確實(shí)無法支付的應(yīng)付款項(xiàng)按規(guī)定程序經(jīng)批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)作營業(yè)外收入。某一般納稅企業(yè)采用托收承付結(jié)算方式從其他企業(yè)購入原材

30、料一批， 貨款為XX00元，增值稅為 34000元，對方代墊運(yùn)雜費(fèi) 6000元，該原材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫。 該購買業(yè)8 單項(xiàng)選擇題 務(wù)所發(fā)生的應(yīng)付賬款的入賬價(jià)值為（）元。a. 240000b. 234000c. XX00d. XX00正確答案： a知識(shí)點(diǎn)：應(yīng)付賬款的核算答案解析：應(yīng)付賬款的入賬價(jià)值=XX00 +34000+6000240000（元）。企業(yè)轉(zhuǎn)銷無法支付的應(yīng)付賬款時(shí)，應(yīng)將該應(yīng)付賬款賬面余額計(jì)入（）。（XX年考題）9單項(xiàng)選擇題a資本公積b.營業(yè)外收入c.其他業(yè)務(wù)收入d.其他應(yīng)付款正確答案： b知識(shí)點(diǎn)：應(yīng)付賬款的核算答案解析： 無法支付的應(yīng)付賬款應(yīng)計(jì)入營業(yè)外收入。10 判斷題 企業(yè)會(huì)計(jì)核算

31、中， 預(yù)付賬款不多的， 也可以不設(shè)置“預(yù)付賬款” 科目。企業(yè)預(yù)付貨款時(shí)，直接將其記入“應(yīng)收賬款”科目的借方。 （）正確答案：錯(cuò) 知識(shí)點(diǎn)：應(yīng)付賬款的核算答案解析： 應(yīng)記入“應(yīng)付賬款”科目的借方。11 單項(xiàng)選擇題 企業(yè)因債權(quán)人撤銷而轉(zhuǎn)銷無法支付的應(yīng)付賬款時(shí)， 應(yīng)將所轉(zhuǎn) 銷的應(yīng)付賬款計(jì)入a資本公積b.營業(yè)外收入c.預(yù)付賬款d.其他業(yè)務(wù)收入正確答案： b知識(shí)點(diǎn)：應(yīng)付賬款的核算答案解析：企業(yè)因債權(quán)人撤銷而轉(zhuǎn)銷無法支付的應(yīng)付賬款時(shí)， 應(yīng)將所轉(zhuǎn)銷的應(yīng)付賬款轉(zhuǎn) 入營業(yè)外收入?！纠} 17】下列各項(xiàng)應(yīng)付、預(yù)付款項(xiàng)中，應(yīng)在“其他應(yīng)付款”科目中核算的是（）。（ XX 年考題）a.預(yù)付經(jīng)營租入固定資產(chǎn)租金 12單項(xiàng)選

32、擇題b.應(yīng)付產(chǎn)品質(zhì)量保證金c. 應(yīng)付未決訴訟損失d. 應(yīng)付交易性金融負(fù)債按票面利率計(jì)算的利息正確答案： a 知識(shí)點(diǎn)：應(yīng)付賬款的核算答案解析：“選項(xiàng)b和c”通過“預(yù)計(jì)負(fù)債”科目核算；“選項(xiàng) d”通過“應(yīng)付利息” 科目核算。例 5 某一般納稅企業(yè)購入一批材料，增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為20. 4 萬元，材料價(jià)款為 120萬元。材料已入庫，貨款已經(jīng)支付 （假設(shè)該企業(yè)材料采 用實(shí)際成本進(jìn)行核算 ）。材料入庫后，該企業(yè)將該批材料的一半用于工程項(xiàng)目。根據(jù)該 項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，企業(yè)可作如下會(huì)計(jì)分錄： 材料入庫借：原材料 1XX00 13 計(jì)算分析題應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 （進(jìn)項(xiàng)稅額 ）XX00 貸：銀行存款 1

33、404000 工程領(lǐng)用材料借：在建工程 70XX 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 （進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 ）10XX 原材料 600000正確答案：知識(shí)點(diǎn)：應(yīng)付賬款的核算答案解析：例 4 某一般納稅企業(yè)收購農(nóng)產(chǎn)品一批， 適用扣除率為 13，實(shí)際支付的價(jià) 款為 150萬元，收購的農(nóng)產(chǎn)品已入庫。企業(yè)應(yīng)作如下會(huì)計(jì)分錄（該企業(yè)采用計(jì)劃成本進(jìn)行日常材料核算。原材料入庫分錄略 ）：14計(jì)算分析題進(jìn)項(xiàng)稅額150 X 13 %9.5萬元）借：材料采購 1305000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 （進(jìn)項(xiàng)稅額 ）195000貸：銀行存款 1500000正確答案：知識(shí)點(diǎn)：應(yīng)付賬款的核算答案解析：例 3 某一般納稅企業(yè)購入原材料一批，增值稅專

34、用發(fā)票上注明的原材料價(jià) 款 600萬元，增值稅額為 1 02萬元。貨款已經(jīng)支付，材料已到達(dá)并驗(yàn)收入庫。該企業(yè) 當(dāng)期銷售產(chǎn)品不含稅收入為 1200萬元，貨款尚未收到。假如該產(chǎn)品適用增值稅率為 17，不交納消費(fèi)稅。根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)作如下會(huì)計(jì)分錄 （該企業(yè)采用計(jì)劃成本進(jìn)行日常材料核算。原材料入庫分錄略 ）：15計(jì)算分析題借：材料采購 6000000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 （進(jìn)項(xiàng)稅額 ）10XX0貸：銀行存款 70XX0銷項(xiàng)稅額1200 X 17呀04萬元）借：應(yīng)收賬款 14040000貸：主營業(yè)務(wù)收入 1XX000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 （銷項(xiàng)稅額 ）XX000正確答案：知識(shí)點(diǎn)：應(yīng)付賬款的核算答案解

35、析：例 2黃河公司 （一般納稅企業(yè) ）XX 年 2 月 1 日購入一批價(jià)格為 30000元的商 品（尚未驗(yàn)收入庫 ），收到增值稅專用發(fā)票一張，注明增值稅額5 1 00元；同時(shí)出具了一張期限為 3 個(gè)月的商業(yè)匯票。根據(jù)上述資料，黃河公司應(yīng)作如下會(huì)計(jì)處理：16 計(jì)算分析題 （1）XX 年 2 月 1 日購入商品時(shí)借：在途物資 30000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 （進(jìn)項(xiàng)稅額 ）5100貸：應(yīng)付票據(jù) 35100（2）XX 年 5 月 1 日到期付款時(shí)借：應(yīng)付票據(jù) 35100貸：銀行存款 35100 (3)如 XX 年 5月 1日到期無力付款時(shí)： 該商業(yè)匯票如為商業(yè)承兌匯票，則 借：應(yīng)付票據(jù) 35100 貸：

36、應(yīng)付賬款 35100該商業(yè)匯票如為銀行承兌匯票，則借：應(yīng)付票據(jù) 35100貸：短期借款 35100正確答案：知識(shí)點(diǎn)：應(yīng)付賬款的核算答案解析：【例題 2】某企業(yè)于 XX 年 6月 2日從甲公司購入批產(chǎn)品并已驗(yàn)收入庫。 增值稅專用發(fā)票上注明該批產(chǎn)品的價(jià)款為 150 萬元，增值稅額為 25.5萬元。合同中規(guī) 定的現(xiàn)金折扣條件為 2/10，1/20，n/30 ，假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅。該企業(yè) 在 XX 年 17 單項(xiàng)選擇題 6 月 11 日付清貨款。企業(yè)購買產(chǎn)品時(shí)該應(yīng)付賬款的入賬 價(jià)值為()萬元。a.147b.150c.172.5d.175.5正確答案： d 知識(shí)點(diǎn)：應(yīng)付賬款的核算答案解析：購

37、貨方購買產(chǎn)品時(shí)并不考慮現(xiàn)金折扣， 待實(shí)際支付貨款時(shí)將享受的現(xiàn)金折扣沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用。因此企業(yè)購買產(chǎn)品時(shí)該應(yīng)付賬款的入賬價(jià)值150+25.5175.5萬元【例題 1】企業(yè)轉(zhuǎn)銷無法支付的應(yīng)付賬款時(shí)，應(yīng)將該應(yīng)付賬款賬面余額計(jì)入 （）。（XX年考題）18單項(xiàng)選擇題a.資本公積b.營業(yè)外收入c.其他業(yè)務(wù)收入d.其他應(yīng)付款正確答案： b 知識(shí)點(diǎn)：應(yīng)付賬款的核算答案解析： 無法支付的應(yīng)付賬款應(yīng)計(jì)入營業(yè)外收入。向陽公司向a公司購入材料一批，價(jià)款40000元，增值稅率17%，付款條件 為2/10, n/30。材料已驗(yàn)收人庫，貨款暫欠。（1）借：原材料 40000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 （進(jìn)項(xiàng)稅額 ）680019計(jì)算分析

38、題貸：應(yīng)付賬款一一a公司46800（2）若 10天內(nèi)付款：借：應(yīng)付賬款一一a公司46800貸：銀行存款 45864財(cái)務(wù)費(fèi)用 936正確答案：知識(shí)點(diǎn)：應(yīng)付賬款的核算答案解析：企業(yè)于 XX 年 10月 2日從甲公司購入批產(chǎn)品并已驗(yàn)收入庫。增值稅專用發(fā)票上注明該批產(chǎn)品的價(jià)款為 300萬元，增值稅額為 51 萬元。合同中規(guī)定的現(xiàn)金折扣 條件為20 單項(xiàng)選擇題 2/10，1/20，n/30 ，假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅。該 企業(yè)在 XX 年 10月 19日付清貨款。企業(yè)購買產(chǎn)品時(shí)該應(yīng)付賬款的入賬價(jià)值為（）萬元。 a.300b.348c.347.49d.351正確答案： d知識(shí)點(diǎn)：應(yīng)付賬款的核算答案解

39、析：購貨方購買產(chǎn)品時(shí)并不考慮現(xiàn)金折扣， 待實(shí)際支付貨款時(shí)將享受的現(xiàn)金折扣 沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用。因此企業(yè)購買產(chǎn)品時(shí)該應(yīng)付賬款的入賬價(jià)值300+51351（萬元）第三篇：應(yīng)付會(huì)計(jì)工作內(nèi)容工作內(nèi)容清單1、 每日結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)貨期報(bào)表（采購系統(tǒng)f-9）選擇項(xiàng)目：單別編號(hào)01單別說明: 進(jìn)貨指定結(jié)轉(zhuǎn)日；單別編號(hào)： 51 單別說明：進(jìn)貨退出；單別編號(hào)： 61 單別說明： 進(jìn)貨退出生成憑證（會(huì)計(jì)系統(tǒng) 4-8）、在會(huì)計(jì)系統(tǒng)外接傳票建檔：有的科目需要修 改，如：固定資產(chǎn)，列管資產(chǎn)等審核成正式傳票：打印憑證。2、收集管理部每月例行費(fèi)用，立賬（采購系統(tǒng) f-9結(jié)轉(zhuǎn)z2應(yīng)付發(fā)票）。月 初付款廠商。3、制作預(yù)付款付款單（采購系 （請

40、你繼續(xù)關(guān)注好 ）統(tǒng) a-4）4、審核采購每月送至的應(yīng)付發(fā)票，結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)票。 （核對英展進(jìn)貨單和廠商的 送貨單，明細(xì)、數(shù)量、金額是否一致，核對付款申請單與進(jìn)貨單是否一致。采購系統(tǒng)f-9，結(jié)轉(zhuǎn)z2:應(yīng)付發(fā)票。5、 托工對賬、（采購系統(tǒng)9-1錄入發(fā)票審核，采購系統(tǒng)a-1制作付款申請單， 打印。采購系統(tǒng)f-9結(jié)轉(zhuǎn)z2:應(yīng)付發(fā)票、立賬。6、收集增值稅抵扣聯(lián)，掃描認(rèn)證。7、月底收集各部門費(fèi)用（管理部、業(yè)務(wù)、生管）暫估入賬。采購系統(tǒng) f-9結(jié)轉(zhuǎn) 12:其他應(yīng)付單 69:其他應(yīng)付折讓8、月底暫估托工費(fèi)用。 （托工系統(tǒng) 8-2導(dǎo)出表格，制作其他應(yīng)付單采購系 統(tǒng)c-4,結(jié)轉(zhuǎn)其他應(yīng)付單。9、月底，核對會(huì)計(jì)系統(tǒng)應(yīng)付賬款、

41、暫估應(yīng)付賬款與采購系統(tǒng)是否一致。10、每月，打印當(dāng)月應(yīng)付賬款期報(bào)表給出納。11、進(jìn)口增值稅發(fā)票認(rèn)證。通用數(shù)據(jù)采集軟件中導(dǎo)入發(fā)票，導(dǎo)出明細(xì)，國 稅網(wǎng)站上傳導(dǎo)入明細(xì)，進(jìn)行對比，等待審核通過后上報(bào)。12、進(jìn)口資料延期付匯登記。 ://asone/ 機(jī)構(gòu)代碼:714043651用戶代碼: ba/01用戶密碼: yzc714043651/yzc71404365113、進(jìn)口資料匯總登記。14、每月 25號(hào)前稽核上月采購、倉庫、總務(wù)的采購單、進(jìn)貨單、進(jìn)貨退出 單、進(jìn)貨折讓單、領(lǐng)料單。第四篇:應(yīng)付會(huì)計(jì)工作職責(zé)應(yīng)付會(huì)計(jì)工作職責(zé)一、承擔(dān)責(zé)任審核貨幣資金的支付和應(yīng)付賬的核算工

42、作， 包括現(xiàn)金支出憑證、 銀行轉(zhuǎn)賬支出憑證、 外幣支出憑證、 工資表發(fā)出， 領(lǐng)用物資分配表及會(huì)計(jì)憑證等。二、核對和清理應(yīng)付賬目的全部賬務(wù)。承擔(dān)責(zé)任進(jìn)口物資成本的計(jì)算，并按 “收貨報(bào)告”所填的使用部門分配入賬。三、審核貨幣資金明細(xì)賬戶，保證總賬和明細(xì)賬余額相符。做好貨幣資金的 核算和管理工作。四、承擔(dān)責(zé)任應(yīng)付稅金的核算，按照國家規(guī)定的稅種和稅率納稅。五、合理調(diào)度資金，保證合理的外幣、本幣等銀行存款額。對資金的 周轉(zhuǎn)情況，定期向財(cái)務(wù)部經(jīng)理報(bào)告，并提供各種系統(tǒng)、全面、綜合的數(shù)據(jù)資 料。六、編制會(huì)計(jì)憑證，結(jié)轉(zhuǎn)期初各類庫房的賬面盤點(diǎn)賬。七、審核每日應(yīng)付賬會(huì)計(jì)和出納員的全部原始憑證、支出憑證和會(huì)計(jì)憑證， 審核銀行存款對賬單和銀行調(diào)節(jié)表，做到賬單相符、賬表相符、賬賬相符。八、審核待攤費(fèi)用、 預(yù)提費(fèi)用賬項(xiàng)及會(huì)計(jì)憑證， 審核財(cái)產(chǎn)分配表及會(huì)計(jì)憑證