商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引

1、商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引第一章總則第一條 為切實防范風(fēng)險，促進商業(yè)銀行加強對集團客戶授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理，制定本指引。第二條 本指引所稱商業(yè)銀行是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的中資、中外合資、外商獨資 商業(yè)銀行和外國商業(yè)銀行分行等。第三條本指引所稱集團客戶是指具有以下特征的商業(yè)銀行的企事業(yè)法人授信對象：（一）在股權(quán)上或者經(jīng)營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的；（二）共同被第三方企事業(yè)法人所控制的；（三）主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員（包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系）共同直接控制或間接控制的；（四）存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不

2、按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤，商業(yè)銀行認(rèn)為應(yīng)視同集團 客戶進行授信管理的。商業(yè)銀行可根據(jù)上述三個特征結(jié)合本行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的實際需要確定單一集團客戶的 范圍。第四條本指引所稱控制是指關(guān)聯(lián)方有權(quán)決定授信對象的財務(wù)和經(jīng)營活動，并能據(jù)以從該企業(yè)的經(jīng)營活動中獲取利益。本指引所稱的關(guān)聯(lián)方是指在財務(wù)和經(jīng)營決策中，一方有能力直接或間接控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?，或者兩方或多方同受一方控制。本指引所稱共同控制是指按合同約定對某項經(jīng)濟活動所共有的控制。本指引所稱重大影響是指對一個企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營決策有參與決策的權(quán)力，但并不決定這些政 策。參與的途徑主要包括：在董事會或者類似權(quán)力機構(gòu)中派有代表；

3、參與政策的制定過程；互相 交換管理人員，或使其他企業(yè)依賴于本企業(yè)的技術(shù)資料等。第五條本指引所稱授信業(yè)務(wù)包括：貸款、拆借、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔(dān)保、貸款承諾、開立信用證等。第六條本指引所稱集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險是指由于商業(yè)銀行對集團客戶多頭授信、過度授信和不適當(dāng)分配授信額度， 或集團客戶經(jīng)營不善以及集團客戶通過關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組等手段在內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤等情況，導(dǎo)致商業(yè)銀行不能按時收回授信本金及 利息，或給商業(yè)銀行帶來其他損失的可能性。第七條 商業(yè)銀行對集團客戶授信應(yīng)遵循以下原則：（一）統(tǒng)一原則。商業(yè)銀行應(yīng)對集團客戶授信統(tǒng)一管理，集中對集團客戶授信進行風(fēng)

4、險控制。（二）適度原則。 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)授信客體風(fēng)險大小和自身風(fēng)險承擔(dān)能力， 合理確定對集團客戶 的總體授信額度，防止過度集中風(fēng)險。（三）預(yù)警原則。商業(yè)銀行應(yīng)建立風(fēng)險預(yù)警機制，及時防范和化解集團客戶授信風(fēng)險。第二章 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理第八條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本指引的規(guī)定， 結(jié)合自身的經(jīng)營管理水平和信貸管理信息系統(tǒng)的狀 況，制定集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理制度。 制定的制度應(yīng)包括集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的組織 建設(shè)、 風(fēng)險管理與防范的具體措施、 確定單一集團客戶的范圍所依據(jù)的準(zhǔn)則、 對單一集團客戶的 授信限額標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部報告程序以及內(nèi)部責(zé)任分配等。 商業(yè)銀行制定的集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理制度應(yīng)報中國銀監(jiān)會

5、備案。第九條 商業(yè)銀行應(yīng)建立與集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理特點相適應(yīng)的管理機制， 總行應(yīng)指定部 門負(fù)責(zé)全行集團客戶授信活動的組織管理， 負(fù)責(zé)組織對集團客戶授信的信息收集、 信息服務(wù)和信 息管理。第十條 商業(yè)銀行對集團客戶授信，應(yīng)由集團客戶總部（或核心企業(yè)）所在地的分支機構(gòu)或總 行指定機構(gòu)為主管機構(gòu)。主管機構(gòu)應(yīng)負(fù)責(zé)集團客戶統(tǒng)一授信的限額設(shè)定和調(diào)整或提出相應(yīng)方案， 經(jīng)規(guī)定程序批準(zhǔn)后執(zhí)行，同時應(yīng)負(fù)責(zé)集團客戶經(jīng)營管理信息的跟蹤收集和風(fēng)險預(yù)警通報等工作。 第十一條 商業(yè)銀行對集團客戶授信，應(yīng)實行客戶經(jīng)理制。商業(yè)銀行對集團客戶授信的主管機 構(gòu)，要指定專人負(fù)責(zé)具體集團客戶授信的日常管理工作。第十二條 商業(yè)銀行對

6、集團客戶內(nèi)各個授信對象的最高授信額度，在充分考慮各個授信對象自 身的信用狀況、 經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況的同時， 還應(yīng)充分考慮集團客戶的整體信用狀況、 經(jīng)營狀況 和財務(wù)狀況。最高授信額度應(yīng)根據(jù)集團客戶的經(jīng)營和財務(wù)狀況變化及時做出調(diào)整。第十三條 當(dāng)一個集團客戶授信需求超過一家銀行風(fēng)險的承受能力時， 商業(yè)銀行應(yīng)采取組織銀團 貸款、聯(lián)合貸款和貸款轉(zhuǎn)讓等措施分散風(fēng)險。本指引所指的超過風(fēng)險承受能力是指一家商業(yè)銀行對單一集團客戶授信總額超過商業(yè)銀行資本 余額 15%以上或商業(yè)銀行視為超過其風(fēng)險承受能力的其他情況。第十四條 商業(yè)銀行在對集團客戶授信時，應(yīng)當(dāng)要求集團客戶提供真實、完整的信息資料，包括集團客戶各成員的

7、名稱、 法定代表人、 實際控制人、 注冊地、 注冊資本、 主營業(yè)務(wù)、 股權(quán)結(jié)構(gòu)、 高級管理人員情況、財務(wù)狀況、重大資產(chǎn)項目、擔(dān)保情況和重要訴訟情況等。必要時，商業(yè)銀行可要求集團客戶聘請獨立的具有公證效應(yīng)的第三方出具資料真實性證明。第十五條 商業(yè)銀行在給集團客戶授信時，應(yīng)進行充分的資信盡職調(diào)查，要對照授信對象提供的資料， 對重點內(nèi)容或存在疑問的內(nèi)容進行實地核查， 并在授信調(diào)查報告中反映出來。 調(diào)查人員 應(yīng)對調(diào)查報告的真實性負(fù)責(zé)。第十六條 商業(yè)銀行對跨國集團客戶在境內(nèi)機構(gòu)授信時，除了要對其境內(nèi)機構(gòu)進行調(diào)查外，還 要關(guān)注其境外公司的背景、信用評級、經(jīng)營和財務(wù)、擔(dān)保和重大訴訟等情況，并在調(diào)查報告中記

8、錄相關(guān)情況。第十七條 商業(yè)銀行在給集團客戶授信時，應(yīng)當(dāng)注意防范集團客戶內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間互相擔(dān)保的 風(fēng)險，應(yīng)嚴(yán)格審核并有效控制集團客戶內(nèi)部直接控股或間接控股關(guān)聯(lián)方之間互相擔(dān)保導(dǎo)致過度授 信的風(fēng)險。第十八條 商業(yè)銀行在對集團客戶授信時，應(yīng)在授信協(xié)議中約定，要求集團客戶及時報告受信人凈資產(chǎn) 10%以上關(guān)聯(lián)交易的情況，包括：（一）交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系；（二）交易項目和交易性質(zhì)；（三）交易的金額或相應(yīng)的比例；（四）定價政策（包括沒有金額或只有象征性金額的交易）。第十九條 商業(yè)銀行給集團客戶貸款時，應(yīng)在貸款合同中約定，貸款對象有下列情形之一，貸 款人有權(quán)單方?jīng)Q定停止支付借款人尚未使用的貸款，并提前收回部分或全

9、部貸款本息：（一）提供虛假材料或隱瞞重要經(jīng)營財務(wù)事實的；（二）未經(jīng)貸款人同意擅自改變貸款原定用途， 挪用貸款或用銀行貸款從事非法、 違規(guī)交易的；（三）利用與關(guān)聯(lián)方之間的虛假合同，以無實際貿(mào)易背景的應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款等債權(quán)到銀行 貼現(xiàn)或質(zhì)押，套取銀行資金或授信的；（四）拒絕接受貸款人對其信貸資金使用情況和有關(guān)經(jīng)營財務(wù)活動監(jiān)督和檢查的；（五）出現(xiàn)重大兼并、收購重組，貸款人認(rèn)為可能影響到貸款安全的；定期或不定期開展針對整個集團客（六）通過關(guān)聯(lián)交易，有意逃廢銀行債權(quán)的。第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)加強對集團客戶授信后的風(fēng)險管理，戶的聯(lián)合調(diào)查，掌握其整體經(jīng)營和財務(wù)變化情況，并把重大變化的情況登錄到全行的信貸管理

10、信息系統(tǒng)中。第二十一條 集團客戶授信風(fēng)險暴露后， 商業(yè)銀行在對授信對象采取清收措施的同時，應(yīng)特別關(guān)注集團客戶內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易。有多家商業(yè)銀行貸款的， 商業(yè)銀行之間可采取行動聯(lián)合清收，必要時可組織聯(lián)合清收小組，統(tǒng)一清收貸款。第二十二條 商業(yè)銀行總行每年應(yīng)對全行集團客戶授信風(fēng)險作一次綜合評估，同時應(yīng)檢查分支機構(gòu)對相關(guān)制度的執(zhí)行情況，對違反規(guī)定的行為應(yīng)嚴(yán)肅查處。商業(yè)銀行每年應(yīng)至少向銀行監(jiān)管當(dāng)局 提交一次相關(guān)風(fēng)險評估報告。第二十三條中國銀監(jiān)會將按本指引的要求加強對商業(yè)銀行集團客戶貸款行為的監(jiān)管，定期不定期進行檢查，重點檢查商業(yè)銀行對集團客戶授信管理制度的建設(shè)和信貸信息系統(tǒng)的建設(shè)。第三章信息管理

11、和風(fēng)險預(yù)警第二十四條商業(yè)銀行應(yīng)建立健全信貸管理信息系統(tǒng)，為對集團客戶授信業(yè)務(wù)的管理提供有效的信息支持。商業(yè)銀行通過信貸管理信息系統(tǒng)應(yīng)能夠有效識別集團客戶的各關(guān)聯(lián)方，能夠使商業(yè)銀行各個機構(gòu)共享集團客戶的信息，能夠支持商業(yè)銀行全系統(tǒng)的集團客戶貸款風(fēng)險預(yù)警。第二十五條商業(yè)銀行在給集團客戶授信前，應(yīng)查詢集團客戶的貸款卡信息、負(fù)債信息、大事記、關(guān)聯(lián)方信息、對外對內(nèi)擔(dān)保信息和訴訟情況等，防止對集團客戶過度貸款。第二十六條 商業(yè)銀行給集團客戶授信后，應(yīng)及時把授信總額、期限和受信人的法人代表、關(guān)聯(lián) 方等信息登錄到銀行監(jiān)管部門或其他相關(guān)部門的信貸登記系統(tǒng)，同時應(yīng)作好集團客戶授信后信息收集與整理工作，集團客戶貸款的變化、經(jīng)營財務(wù)狀況的異常變化、關(guān)鍵管理人員的變動以及集 團客戶的違規(guī)經(jīng)營、被起訴、欠息、逃廢債、提供虛假資料等重大事項必須及時登錄到本行信貸 信息管理系統(tǒng)。第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)集團客戶所處的行業(yè)和經(jīng)營能力，對集團客戶的貸款總額、 資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)、盈利指標(biāo)、流動性指標(biāo)、貸款本息償還情況和關(guān)鍵管理人員的信用狀況等，設(shè)置授信 風(fēng)險預(yù)警線。第二十八條中國銀監(jiān)會將建立大額集團客戶授信業(yè)務(wù)統(tǒng)計和風(fēng)險分析制度，并視個別集團 客戶風(fēng)險狀況進行通報。第二十九條 各商業(yè)銀行之間應(yīng)加強合作，相互征詢集團