天辰礦業(yè)全面預算管理規(guī)定

1、天辰礦業(yè)全面預算管理規(guī)定第一節(jié) 總 則第一條 為加強公司預算管理，做到每項工作都有計劃，有預 算，有考核，做到事前監(jiān)督、事中控制、事后考核，有效的控制成 本，降低費用，實現(xiàn)公司利潤最大化，特制定本規(guī)定。第二條 全面預算包括：年度預算、月度預算。年度預算、月 度預算實行歸口管理，各歸口部門編制分管范圍的預算，財務部匯 總編制全礦的預算，并予以上報和下發(fā)。第三條 嚴格預算管理，未列入預算的項目，一律不予支出， 特殊情況，須經(jīng)礦長簽字同意，必要時按預算追加程序報公司審批。第二節(jié) 年度預算的編審第四條 煤礦的全面預算主要為經(jīng)營預算、財務預算和資本性 支出（投資）預算三大類。具體內(nèi)容包括：生產(chǎn)預算、材料

2、采購預算、 成本預算、制造費用預算、管理費用預算、財務費用預算、其他業(yè) 務收支預算、固定資產(chǎn)折舊預算、工資及工資性支出預算、外委用 工支出預算、資本性支出預算，包括基建項目支出預算。第五條 預算的編制與審批1生產(chǎn)預算由生產(chǎn)技術科負責編制生產(chǎn)預算，編制依據(jù)：上級部門核定的生產(chǎn)能力及公司下達的生產(chǎn)任務；礦井實際生產(chǎn)能力，并結合上年 生產(chǎn)情況；礦井生產(chǎn)面的開拓布局、安全要求；巷道的地質(zhì)特征、 支護方式、巷道設計斷面。預算的審批程序：生產(chǎn)技術科編制預算生產(chǎn)技術科負責人 總工程師組織生產(chǎn)、機電、安監(jiān)、調(diào)度等單位負責人及礦長參加進 行會審報公司生產(chǎn)技術部。2生產(chǎn)材料耗用預算由生產(chǎn)技術科編制預算，主要內(nèi)容：

3、木材、支護用品 （按明細項 編）、火藥、雷管、大型材料 （鋼管、鋼軌、其他鋼材 ）、建工材料、 化工材料、其他材料。按生產(chǎn)單位、生產(chǎn)技術科消耗編制。預算編制依據(jù)：本年的生產(chǎn)任務；材料消耗定額；工作面的開拓布局、安全要求 （包括巷修、架棚、剝幫 ）；生產(chǎn)技術科分管投入 的支護、大型材料等。預算審批程序：生產(chǎn)技術科編制預算生產(chǎn)技術科負責人總工 程師組織生產(chǎn)、機電、安監(jiān)、調(diào)度等單位負責人及礦長參加進行會 審報公司生產(chǎn)技術部。3機電設備、配件、材料耗用預算預算編制單位：機電科。預算主要內(nèi)容：機電類大型材料 （含鋼絲繩、皮帶、電纜、設備 大部件）、設備配件（含設備內(nèi)修）、材料消耗定額、 12種專用工具、

4、 電費、安撤面投入等。按生產(chǎn)單位、機電科消耗編制。預算的審批程序：機電科編制預算機電科負責人生產(chǎn)副礦 長組織生產(chǎn)、機電、安全、調(diào)度等單位負責人及礦長參加進行會審 報公司生產(chǎn)技術部。4設備外修預算 預算編制單位：機電科、車管科、礦辦等。 預算編制依據(jù)：設備外修計劃；設備修理價格標準。 預算審批程序：機電科根據(jù)工區(qū)修理計劃及內(nèi)修、外修界定制 定修理計劃預算 （提報單位預算員編制預算 ）提報單位負責人生 產(chǎn)副礦長報公司生產(chǎn)技術部。5工資及相關費用預算 預算編制單位：礦綜合辦。 預算編制依據(jù)：礦生產(chǎn)作業(yè)計劃；礦管理人員、后勤人員按計 時工資預計；增資因素等；工資相關費用標準。預算審批程序：礦綜合辦編制

5、工資及相關費用預算綜合辦負 責人礦長公司財務匯總平衡。6地面裝修、裝飾、在建工程預算 預算編制單位：礦綜合辦。 預算編制依據(jù)：生產(chǎn)技術科、機電科提出的年度生產(chǎn)性地面建 筑物、技術工程改造；綜合辦提出的年度辦公、后勤等非生產(chǎn)性地 面建筑物裝飾、改造項目；國家定額及有關政策；編制預算時市價。預算審批程序：生產(chǎn)技術科、機電科提出的年度生產(chǎn)性地面建 筑物、技術性改造項目；綜合辦提出的年度辦公、后勤等非生產(chǎn)性 地面建筑物裝飾、改造項目生產(chǎn)技術科（綜合辦）預算員編制預 算部門負責人分管副礦長、礦長公司財務部。7經(jīng)常性費用開支預算預算編制單位：財務部組織相關單位、各費用支出單位。預算編制內(nèi)容：管理費用包括：

6、管理人員的工資、福利、修理 費、電費、招待費、辦公費、低值易耗品攤銷、固定資產(chǎn)折舊、微 機費、租賃費、勞保費、無形資產(chǎn)攤銷等；管理費用中非生產(chǎn)性支 出包括各單位的辦公用品 （定額外 50 元以上的辦公用品，零星辦公 用品，如：筆、墨等不再編報 ）、印刷品、家具用品、需要購置專項 用品等非生產(chǎn)性支出。要求各單位編報的計劃明細到支出項目，物 品均需要有品名、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額、用途，不準漏項，計 劃研究下達后，無計劃不準隨意開支。辦公室用品、印刷品、家具 用品、辦公設備等計劃報礦長，由礦長審閱匯總后公司報財務部， 專項支出計劃由財務匯總。預算編制依據(jù)：上年度各項經(jīng)常性費用開支情況。預算審批程序

7、：預算人員編制預算書部門負責人礦長公 司財務部。8物資采購預算預算編制單位：財務部。預算編制依據(jù)：生產(chǎn)、機電設備、材料消耗量預算；物資期初 庫存量、預計期末庫存量；材料消耗定額；編制預算時的市場采購價格；預計采購量 =預計消耗量 +預計期末庫存量一期初庫存量。預算審批程序：預算人員編制預算書財務部負責人財務匯9新增固定資產(chǎn)預算預算編制單位：機電科、生產(chǎn)技術科、綜合辦等。預算編制依據(jù)：預算年度的生產(chǎn)、掘進任務，根據(jù)生產(chǎn)需要更新、 改造的固定資產(chǎn)；后勤服務需要購置的設備；地面建筑的改造、裝 飾等。固定資產(chǎn)購置、建造等資本性支出，按照公司投資管理辦法 的規(guī)定辦理，按照分管范圍，機器設備由機電科編制，

8、管理用固定 資產(chǎn)、后勤服務用固定資產(chǎn)由綜合辦編制，工程類資產(chǎn)由生產(chǎn)技術 科編制。預算審批程序：歸口單位編制預算書歸口單位負責人礦長 審核財務部匯總。10安全費用 （安技措費用 ）預算預算編制單位：生產(chǎn)技術科。一通三防等安全方面的系統(tǒng)改造、設備支出、材料支出；年度按噸 煤提取的安全費用。預算審批程序：生產(chǎn)技術科編制預算生產(chǎn)技術科負責人總 工程師組織生產(chǎn)、機電、安全、調(diào)度等單位負責人及礦長參加進行 會審財務部匯總平衡。第六條 公司財務部根據(jù)各單位提報的預算，進行綜合平衡后， 編制年度預算，并按公司關于全面預算管理的實施意見 （濟礦發(fā) 200598 號 ）的要求，提交礦公司總經(jīng)理報告會審議。年度預算

9、審批程序：財務部將各單位按上述審批程序?qū)徍撕蟮?預算進行平衡，編制年度預算財務負責人總經(jīng)理簽批。第七條 編制時間要求 各有關預算部門從預算年度上一年的 11 月中旬開始編制年度預算， 必須在預算年度上一年的 11月 25日前編制完畢，報財務部匯總。 財務部必須在 12月 10日前匯總平衡完畢，報礦預算委員會審議。第三節(jié) 全面預算的日?？刂频诎藯l 報經(jīng)公司批準的年度預算下達后，礦要制定年度生產(chǎn) 經(jīng)營計劃并予以下達，對于公司下達的生產(chǎn)經(jīng)營指標按歸口分管領 導、歸口分管單位進行分解，歸口控制，并將控制指標納入礦與分 管領導簽訂的、分管領導與分管單位簽訂的、分管單位與分管區(qū)隊、 個人簽訂目標責任書，進

10、行目標量化考核控制，考核的結果與年終 兌現(xiàn)、年終獎掛鉤。第九條 各相關單位提報的年度預算是全年的總支出計劃，月份 實際發(fā)生時，必須提報月度預算。月度預算必須以年度預算 為基礎，不得超出年預算，特殊情況，經(jīng)礦長審批，并報公司批準。 月度預算按審批程序?qū)徟腥胗媱澓?，方可支出。第十條 月度預算的編制與審批 （見附件 2）(1) 生產(chǎn)技術科依據(jù)年度生產(chǎn)作業(yè)計劃于每月 25 日前編制生產(chǎn)作 業(yè)計劃，報礦務會研究確定，生產(chǎn)技術科依據(jù)批準的計劃及材料消 耗定額，編制材料耗用量預算，并按照下列審批程序?qū)徟鷪筘攧諈R 總：預算人員編制預算書生產(chǎn)技術科負責人總工程師生產(chǎn)副 礦長礦長。(2) 機電科于每月 25 日

11、前依據(jù)月度生產(chǎn)作業(yè)計劃及材料消耗定 額，編制機電設備、配件、材料耗用量預算，并按照下列審批程序 審批報財務匯總：預算人員編制預算書機電科負責人生產(chǎn)副礦 長礦長。(3) 機電科、綜合辦等單位于每月 25 日前根據(jù)工區(qū)、辦公設備、 車輛大修及日常修理計劃及內(nèi)修、外修界定，編制固定資產(chǎn)維修 (外 修、內(nèi)修 )計劃及預算，并按照下列審批程序?qū)徟鷪筘攧諈R總：預算 人員編制預算書機電科負責人 (經(jīng)辦單位負責人 ) 生產(chǎn)副礦長 礦長。(4) 綜合辦每月 25 日根據(jù)礦生產(chǎn)作業(yè)計劃、管理人員、后勤人 員按計時工資預計、工資相關費用標準 (養(yǎng)老金、失業(yè)基金、工傷保 險等)編制工資及相關費用預算，并按照下列審批程

12、序?qū)徟鷪筘攧諈R 總：綜合辦編制工資及相關費用預算綜合辦負責人礦長。(5) 安全技術、生產(chǎn)技術、機電設備改造等分別由業(yè)務部門于項目 實施月份的前 30 天內(nèi)編制預算，并按照下列審批程序?qū)徟鷪筘攧諈R 總：有關部門提出計劃本單位負責人生產(chǎn)技術科 (或機電科 )負 責人總工程師 (機電礦長 )組織分管生產(chǎn)、安全礦長及生產(chǎn)技術科室對課題的可行性進行研究礦長。(6) 采煤工作面回撤、安裝預算。預算編制單位：機電科。 預算編制依據(jù)：工作面回撤、安裝計劃；以前回撤或安裝所需 設備、材料、工具；工作面回撤或安裝所需人工費用。機電科應于實施采煤工作面安撤工作月份的前 30 天內(nèi)，分別編 制回撤工作面預算、安裝工作

13、面預算，并提報微機計劃。預算審批程序：預算員編制預算書機電科負責人生產(chǎn)副礦 長礦長。(7) 物資采購預算。預算編制單位：各物資需求單位。 計劃的編審：生產(chǎn)輔助工區(qū)依據(jù)生產(chǎn)計劃編制用料計劃歸口 管理部門審核、補充、匯總形成新的用料計劃分管領導綜合辦 平衡庫存生成物資需求計劃生產(chǎn)副礦長礦長。預算編制要求：各生產(chǎn)輔助單位依據(jù)本月生產(chǎn)計劃，材料消耗 定額，及設備、大型材料、配件等使用情況，編制本月材料需求計 劃，由歸口管理部門審核、補充，月度計劃在年度總計劃的范圍內(nèi)， 正常提報微機計劃。綜合辦于每月 30 日前依據(jù)各單位提報的用料計劃報公司經(jīng)營部 編制物資采購預算。(8) 財務部每月 25 日前編制銷

14、售費用、管理費用、財務費用等 各種經(jīng)常性費用支出預算，并按照年度預算的審批程序?qū)徟?、其他支出預算 編制單位：礦各單位。編制內(nèi)容：資金使用歸口管理支付的各項費用。 預算審批程序：預算人員編制支出預算部門負責人分管礦 長礦長。礦需要支出單位于每月 27 日前編報支出預算，并按上述審批程 序?qū)徟＃?0）機電科、礦辦、綜合辦、企管部于每月 30 日前編制新增固 定資產(chǎn)預算，并按照下列審批程序?qū)徟鷪筘攧諈R總：各生產(chǎn)輔助單 位（經(jīng)辦單位 ）提出新增設備申請機電技術科進行整理匯總編報計 劃機電技術科負責人 （經(jīng)辦單位負責人 ）生產(chǎn)副礦長 （分管礦長 ） 礦長。新增固定資產(chǎn)與材料采購計劃一樣，由歸口管理部

15、門審核、補 充，月度計劃在年度總計劃的范圍內(nèi)，正常提報微機計劃。（11）綜合辦應于實施地面工程工作月份的前 30 天內(nèi)編制地面工 程預算，并按照下列審批程序?qū)徟鷪筘攧諈R總：礦綜合辦提出地面 建筑物裝飾、改造申請 （主管礦長審批后生產(chǎn)、機電科提出地面生產(chǎn) 性建筑物工程改造申請 ）礦長審核公司分管領導審批企管部匯 總設計方案編制計劃書企管部負責人總經(jīng)理。（13）月份有支出項目的單位，必須編報月度預算 （支出計劃 ），審 批后方可支出，沒有提報月度預算，不予辦理，耽誤工作，追究單 位負責人的責任。第十一條 財務部于每月 3 日前將月度預算匯總，經(jīng)分管領導、總 經(jīng)理簽批后，下發(fā)實施。第四節(jié) 預算的組織

16、與實施第十二條 為使各部門編制的預算順利實現(xiàn)，做好全面預算管理， 公司成立預算管理委員會。預算管理委員會組成：主任委員：總經(jīng)理副主任委員：副總級領導 委員會委員：企管部、財務部、經(jīng)營部、生產(chǎn)技術部等單位負 責人。下設預算管理辦公室，財務總監(jiān)任辦公室主任，成員有企管部、 財務部、綜合部、經(jīng)營部、生產(chǎn)技術部等單位負責人。第十三條 預算委員會的職責(1) 審查各項初步預算并討論修正事項；(2) 協(xié)調(diào)各部門間的意見與分歧；(3) 各項預算的批準；(4) 環(huán)境變化時，預算的修改；(5) 審查預算執(zhí)行情況。第十四條 預算管理辦公室的職責(1) 提供各部門編制預算所需的表單格式等；(2) 提供各部門所需的生產(chǎn)成本與收入等資料，以供編制預算參考；(3) 匯總各部門的初步預算，提出建議事項，交預算管理委員會 討論；(4) 督促預算編制的進度；(5) 審核月度預算支出；(6) 將審核完的月度預算報領導審批；(7) 比較與分析實際執(zhí)行結果與預算的差異情況；(8) 監(jiān)督考核各部門執(zhí)行預算有關事宜；(9) 其他有關預算批準推行的策劃與聯(lián)絡事項。第五節(jié) 預算的分析與考核第十五條 預算執(zhí)行