橋隧公司資金集中管理辦法

1、橋隧公司資金集中管理辦法第一章 資金集中管理模式第一條 為了提高公司資金整體使用效率， 集中資金、 調(diào)劑 余缺，促進(jìn)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作的發(fā)展， 設(shè)立公司資金結(jié)算中心 （以 下簡(jiǎn)稱資金中心）。第二條 資金中心隸屬財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部， 主任由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部部長(zhǎng) 兼任，具體負(fù)責(zé)資金中心的各項(xiàng)工作， 審核資金中心的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。第三條 資金中心負(fù)責(zé)公司的資金管理工作， 是公司對(duì)外向 金融機(jī)構(gòu)融資借款， 對(duì)內(nèi)進(jìn)行內(nèi)部資金結(jié)算和資金融通機(jī)構(gòu)， 負(fù) 責(zé)搞好內(nèi)部資金的調(diào)劑、調(diào)控，監(jiān)督資金合理使用， 并指導(dǎo)公司 所屬各單位資金中心工作，其業(yè)務(wù)模擬銀行的結(jié)算方式。第四條 資金中心堅(jiān)持安全、效益、流動(dòng)性原則，按有關(guān)規(guī) 定開(kāi)展業(yè)務(wù)工作

2、。第二章 資金中心業(yè)務(wù)職責(zé)第五條資金中心職責(zé)（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)方針、政策、法令和規(guī)章制度， 結(jié)合公司的實(shí)際情況， 制定有關(guān)資金結(jié)算、 管理等方面的制度辦- 1 -法，并負(fù)責(zé)實(shí)施。（二）負(fù)責(zé)對(duì)資金中心各開(kāi)戶單位賬戶的日常管理，及時(shí)辦理 貨幣資金的結(jié)算，搞好公司內(nèi)部存、貸款的管理，按時(shí)計(jì)息，并 向銀行及其他單位辦理貸款和計(jì)息工作，進(jìn)一步拓寬結(jié)算業(yè)務(wù)， 搞好資金的調(diào)劑，實(shí)行有償使用。（三）負(fù)責(zé)辦理有關(guān)金融機(jī)構(gòu)的各種融資及資金結(jié)算業(yè)務(wù)。（四）負(fù)責(zé)項(xiàng)目部資金的管理、檢查及指導(dǎo)工作，及時(shí)了解資 金信息，掌握公司所管項(xiàng)目部的資金收支、結(jié)算情況。（五）辦理各項(xiàng)目委托代付代繳的其他業(yè)務(wù)。（六）資金中心根

3、據(jù)單位經(jīng)濟(jì)往來(lái)的需要，合理地組織并及 時(shí)、準(zhǔn)確、方便、安全地辦理結(jié)算，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使 用效益。第三章 統(tǒng)籌資金的管理第六條 為了健全和完善公司 “資金集中、 調(diào)劑余缺、 增強(qiáng) 資金運(yùn)作實(shí)力”的長(zhǎng)效機(jī)制，增大公司資金中心的資金吸儲(chǔ)量， 發(fā)揮公司整體資金優(yōu)勢(shì)， 進(jìn)一步提高公司的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力， 公司將按 照“有償使用”的原則統(tǒng)籌資金。第七條 吸收資金管理（一 ） 公司邯鄲地區(qū)各單位的資金實(shí)行逐步統(tǒng)一存放在資金中心帳戶（二）公司邯鄲以外的在建項(xiàng)目在滿足施工生產(chǎn)的情況下， 應(yīng)主動(dòng)將暫時(shí)閑置資金存入公司資金中心帳戶。 公司資金中心也 可根據(jù)各項(xiàng)目資金收支情況， 直接從各項(xiàng)目部調(diào)動(dòng)資金， 項(xiàng)目部 在接

4、到資金調(diào)動(dòng)指令后，應(yīng)及時(shí)將資金匯入公司指定銀行賬號(hào) 內(nèi)。（三）對(duì)項(xiàng)目部存入資金中心的資金，各單位在“銀行存款 - 資金中心”存款會(huì)計(jì)科目中核算。存（調(diào)）款計(jì)息按日為單位計(jì) 算，季末按銀行同期活期利率結(jié)息。（四）存（調(diào)）款單位若因施工生產(chǎn)需要使用存在公司中心的 資金時(shí)，須提前兩個(gè)工作日（書(shū)面）通知資金中心，公司將及時(shí) 返還所需用的資金。（五 ）各單位在公司資金中心的定期存款按銀行同期貸款利 率的 50% 計(jì)息；活期存款按銀行同期活期利率計(jì)息。第八條 資金調(diào)劑管理 公司內(nèi)部資金周轉(zhuǎn)確有困難的單位， 可根據(jù)情況向公司申請(qǐng) 內(nèi)部資金調(diào)劑， 經(jīng)公司審核同意后， 方可與公司資金中心簽定 內(nèi) 部借款協(xié)議 ，

5、辦理內(nèi)部資金調(diào)劑相關(guān)手續(xù)。公司資金中心將根據(jù)銀行同期貸款基準(zhǔn)利率確定內(nèi)部資金 貸款利息， 按季計(jì)息， 各單位在接到付息通知 3 日內(nèi)， 以現(xiàn)款形 式足額上繳公司利息款。各單位從公司資金中心借入的調(diào)劑資金，應(yīng)按指定用途使 用，并按期足額償還。對(duì)于專項(xiàng)用途的調(diào)劑資金， 公司將檢查借款單位的資金使用 情況，了解相應(yīng)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、 計(jì)劃執(zhí)行、 財(cái)務(wù)活動(dòng)等方面的情況， 借款單位必須保證提供有關(guān)資料。第九條 其他管理資金中心內(nèi)部結(jié)算憑證需按月郵寄，各單位及時(shí)對(duì)賬。第四章 資金中心結(jié)算及撥付業(yè)務(wù)管理第十條 各單位必須按照資金中心規(guī)定辦理各種結(jié)算手續(xù)， 資金中心保證各開(kāi)設(shè)內(nèi)部賬戶、存放資金單位的正常結(jié)算和使 用

6、。第十一條 每月打印各開(kāi)戶單位資金中心結(jié)算對(duì)賬單一式 兩份，并與存款單位及時(shí)核對(duì)。第十二條 經(jīng)營(yíng)性單位的資金結(jié)算， 要先存后支， 誰(shuí)的錢(qián)進(jìn) 誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配，不準(zhǔn)透支。第十三條 逐步實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)資金聯(lián)網(wǎng)結(jié)算， 做到既統(tǒng)管， 又 靈活快捷，調(diào)劑好公司內(nèi)部借、貸款，用好用活資金，提高資金 運(yùn)用效益。第十四條 資金中心要積極籌措資金， 用于資金中心內(nèi)部的 資金周轉(zhuǎn)，各單位向資金中心借款由中心審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審 批。第十五條 資金中心比照國(guó)家規(guī)定對(duì)內(nèi)部各單位存款、貸款按季結(jié)算利息，每季末 25日為結(jié)算日期，由資金中心填制利息 計(jì)算單，將應(yīng)收、應(yīng)付利息直接在活期存款戶內(nèi)劃轉(zhuǎn)，并通知開(kāi)戶單位列賬。第十六條

7、資金中心辦理內(nèi)部往來(lái)結(jié)算工作及內(nèi)部往來(lái)的 賬項(xiàng)、賬務(wù)處理。第五章 會(huì)計(jì)科目設(shè)置及賬務(wù)處理第十七條 為了便于會(huì)計(jì)核算，特設(shè)立資金中心會(huì)計(jì)科目（一）科目編號(hào)、名稱、使用單位：科目編號(hào)一級(jí)科目名稱增設(shè)和更改二級(jí)科目科目使用單位資金中心所屬單位1002銀行存款資金中心存款V1133其他應(yīng)收款內(nèi)部貸款V1133其他應(yīng)收款內(nèi)部貸款V利息2181其他應(yīng)付款活期存款V2181其他應(yīng)付款定期存款V2181其他應(yīng)付款資金中心借款V2181其他應(yīng)付款資金中心借款利息V（二）科目使用說(shuō)明及核算內(nèi)容：1、“ 1002 資金中心存款”科目。本科目為所屬各單位核算在資金中心的活期存款、定期存款。各單位要按活期、定期存款分別

8、設(shè)置“中心”存款日記賬，按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記，月 終與“中心”對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)。2、在“ 1133其他應(yīng)收款”科目下增設(shè)以下二級(jí)科目。“1133 內(nèi)部貸款”科目。本科目為“中心”核算貸給所屬各單位貸款的“本金”金額，按貸款單位設(shè)置賬戶。“1133 內(nèi)部貸款利息”科目。本科目為“中心”核算貸 款單位利息。借方反映貸款單位應(yīng)付利息；貸方反映貸款單位償還利息，按貸款單位設(shè)置賬戶。3、在“ 2181其他應(yīng)付款”科目下增設(shè)以下二級(jí)科目。“ 2181 活期存款”科目。本科目為“中心”核算所屬單 位活期存款的收、支及余額。 “中心”按單位分別設(shè)置賬戶。做 到日清月結(jié)，要與各單位 1002 資金中心存款的活期存款核對(duì) 相符?！?181 定期存款”科目。本科目為“中心”核算所屬單 位定期存款的收、支及余額。 “中心”按單位分別設(shè)置賬戶。要 與各單位 1002 資金中心存款的定期存款核對(duì)相符?！?2181 資金中心借款”科目。本科目為所屬單位核算在 “中心”借款的“本金”金額；貸方反映從“中心”借款金額； 借方反映償還 “中心”借款金額。 本科目余額與 “中心”的“1133 內(nèi)部貸款”科目核對(duì)相符?！?2181 資金中心借款利息”科目。本科目為所屬單位核 算在“中心”借款的“利息”金額；貸方反映從“中心”借款利 息金額；借方反映償還 “中心” 借款利息金額。 本科目余額與