公司資金收支管理辦法

1、關(guān)于資金收支管理的暫行辦法 為明確工作職責(zé)，方便公司日常管理工作，提高公司資 金的使用效率，根據(jù)現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度和公司的實(shí)際情況，并本 著科學(xué)、合理、簡化的原則，對資金收支管理做如下規(guī)定： 一、資金回收 （一）生產(chǎn)經(jīng)營部等業(yè)務(wù)部門按年度制訂承攬業(yè)務(wù)計(jì) 劃，加強(qiáng)生產(chǎn)組織和調(diào)度，縮短印制周期，按期交貨，及時(shí) 回收社會(huì)業(yè)務(wù)加工費(fèi)，并協(xié)助財(cái)務(wù)審計(jì)部對集團(tuán)業(yè)務(wù)加工費(fèi) 的回收，增加企業(yè)主營資金流入。 （二）物業(yè)管理部按照已簽租房協(xié)議及紙邊等廢品銷售 合同收款，及時(shí)足額收繳房租、廢品收入和公司代墊職工宿 舍水電暖費(fèi)及北院水電暖等款項(xiàng)，密切配合財(cái)務(wù)審計(jì)部，各 盡職責(zé)，嚴(yán)格把關(guān)，依照公司相關(guān)制度的要求，增加其他業(yè)

2、務(wù)收入，自覺接受財(cái)務(wù)審計(jì)部對業(yè)務(wù)的監(jiān)督和檢查。 （三）人力資源部負(fù)責(zé)原印刷物資公司及其他有關(guān)借調(diào) 人員等工資、獎(jiǎng)金及相關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、公積金、醫(yī) 療保險(xiǎn)等代墊費(fèi)用的收回。 （四）設(shè)備動(dòng)力部負(fù)責(zé)省書店及新華苑使用公司水電暖 費(fèi)用的及時(shí)收繳。 （五）財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)公司的清欠組織工作及省書店占 用公司土地使用稅的及時(shí)收繳。 二、資金使用計(jì)劃 （一）物資管理部制定原材料、輔助材料、燃料、生產(chǎn) 用低值易耗品等的采購計(jì)劃，及時(shí)取得合法票據(jù)并辦理物資 出入庫手續(xù)，定期核定資金使用限額。 （二）物業(yè)管理部負(fù)責(zé)制定保潔用低值易耗品的采購計(jì) 劃及資金使用計(jì)劃，合理核定資金使用金額；負(fù)責(zé)保潔費(fèi)、 衛(wèi)生費(fèi)、綠化

3、費(fèi)、垃圾清運(yùn)費(fèi)、清理糞池費(fèi)、土地管理費(fèi)的 使用及計(jì)劃確定；負(fù)責(zé)防暑降溫用品使用計(jì)劃制定和實(shí)施； 負(fù)責(zé)制定藥品的采購及核定離休干部醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷計(jì)劃；負(fù)責(zé) 制定醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)的使用計(jì)劃； 負(fù)責(zé)公司房屋、 建筑物的建設(shè)、 維修、改造、出售、拆除等計(jì)劃、預(yù)算和管理，按照國家有 關(guān)房改政策的規(guī)定負(fù)責(zé)職工宿舍修繕，詳見公司基建維修 項(xiàng)目結(jié)算管理辦法 。 （三）設(shè)備動(dòng)力部負(fù)責(zé)制定設(shè)備的購置、設(shè)備大中修理 和公司水、 電、暖設(shè)施的管理維修計(jì)劃， 核定資金使用數(shù)額。 （四）生產(chǎn)經(jīng)營部、物資管理部分別負(fù)責(zé)制定各自使用 的叉車等大、中修理計(jì)劃；辦公室負(fù)責(zé)面包車、轎車等大、 中修理計(jì)劃。 （五）財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)

4、、審計(jì)費(fèi)、河道 管理費(fèi)、稅金等的使用繳納及計(jì)劃制定。 （六）人力資源部負(fù)責(zé)殘疾人保證金、水利基金及勞保 用品的使用繳納及計(jì)劃制定，負(fù)責(zé)工資總額及養(yǎng)老保險(xiǎn)、失 業(yè)保險(xiǎn)使用計(jì)劃的制定。 （七）安全管理部負(fù)責(zé)消防費(fèi)用及有關(guān)保安費(fèi)用等的使 用及繳納。 （八）辦公室負(fù)責(zé)報(bào)、刊等費(fèi)用的使用，負(fù)責(zé)公司電話 費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公用品、辦公用低值易耗品采購等使用 計(jì)劃的制定。 （九）各部門所簽需公司收支款項(xiàng)的合同、協(xié)議，其復(fù) 印件須報(bào)財(cái)務(wù)審計(jì)部備查。 （十）其他未盡事宜，按照各部門職能分工辦理。 三、資金支出審批 （一）水電汽費(fèi)、排污費(fèi)、排水費(fèi)、水資源占用費(fèi)、電 話費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金、醫(yī)療保險(xiǎn)金、住房公

5、積金 等款項(xiàng)，回單由經(jīng)辦人員簽字，部門領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核，主管副總經(jīng) 理、主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)審計(jì)部進(jìn)行賬務(wù)處理 （其中： 公司水電汽費(fèi)、 排水費(fèi)、 排污費(fèi)、 水資源占用費(fèi)等， 由設(shè)備動(dòng)力部負(fù)責(zé)；宿舍發(fā)生的一切托收的費(fèi)用、醫(yī)療保險(xiǎn) 金等由物業(yè)管理部負(fù)責(zé)； 電話費(fèi)由辦公室負(fù)責(zé)； 養(yǎng)老保險(xiǎn)金、 失業(yè)保險(xiǎn)金由人力資源部負(fù)責(zé)；住房公積金由財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù) 責(zé)）。 （二）外加工產(chǎn)品、勞務(wù)費(fèi)用、運(yùn)輸費(fèi)付款等票據(jù)由有 關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字、計(jì)價(jià)員審核、公司統(tǒng)計(jì)員登記，報(bào)主管副 總經(jīng)理、主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理付款。 （三）職工培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)務(wù)（議）費(fèi)、資料費(fèi)、書費(fèi)、報(bào) 刊費(fèi)等應(yīng)在會(huì)議費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)列支的費(fèi)用和非生

6、產(chǎn)經(jīng)營 開支，經(jīng)主管副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批簽字后方可報(bào)銷， 其中： 職工培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)務(wù)（議）費(fèi)等取得的有關(guān)發(fā)票在經(jīng)財(cái)務(wù)審計(jì) 部審核無誤后，必須填寫會(huì)議費(fèi)用審批表并附以下會(huì)議 資料方可報(bào)銷：會(huì)議通知（會(huì)議名稱、時(shí)間、地點(diǎn)、參會(huì)人 員花名冊）；會(huì)議材料（會(huì)議議程、討論專件、領(lǐng)導(dǎo)講話） ； 會(huì)議召開地酒店（飯店、招待處）出具的服務(wù)業(yè)發(fā)票等。 （四）業(yè)務(wù)招待用餐，按公司業(yè)務(wù)招待用餐暫行規(guī)定 執(zhí)行。 （五）差旅費(fèi)的報(bào)銷，按公司關(guān)于差旅費(fèi)開支的規(guī)定 執(zhí)行。 （六）日常生產(chǎn)原輔材料用款，由主管副總經(jīng)理、主管 財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批。 （七）購入設(shè)備等固定資產(chǎn)、設(shè)備維修等業(yè)務(wù)，由設(shè)備 動(dòng)力部負(fù)責(zé)，須根據(jù)已簽合同、協(xié)議

7、或公司有關(guān)會(huì)議紀(jì)要， 支出金額在 10000 元以下的， 由主管副總經(jīng)理、 主管財(cái)務(wù)副 總經(jīng)理審批；支出金額在 10000 元（含）以上的，還須經(jīng)總 經(jīng)理審批。 （八）物業(yè)管理部有關(guān)建設(shè)、開發(fā)、維修、改造、出售、 拆除等項(xiàng)目用款，經(jīng)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，還須經(jīng)總經(jīng)理審 批；衛(wèi)生醫(yī)療用款及物業(yè)部日常用款等，由主管副總經(jīng)理、 主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審批。 （九）叉車修理、運(yùn)輸租車費(fèi)等由設(shè)備動(dòng)力部和生產(chǎn)經(jīng) 營部分別負(fù)責(zé)，經(jīng)主管副總經(jīng)理和主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理簽字后 方可報(bào)銷；轎車、面包車的修理、駕駛員培訓(xùn)費(fèi)、年檢費(fèi)等 由辦公室負(fù)責(zé)，經(jīng)總經(jīng)理簽字后報(bào)銷；公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)由財(cái)務(wù) 審計(jì)部負(fù)責(zé)，經(jīng)主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理和總經(jīng)理簽字

8、后報(bào)銷。 （十）出租車票原則上不予報(bào)銷，遇有特殊情況，請示 總經(jīng)理同意后方可乘座，經(jīng)總經(jīng)理簽字后報(bào)銷。 （十一）由人力資源部負(fù)責(zé)的直接支付給職工的工資、獎(jiǎng)金 等，其付款手續(xù)的表格、資料等，須加蓋部門印章，并由經(jīng) 辦人、部門領(lǐng)導(dǎo)和主管副總經(jīng)理簽字 ,財(cái)務(wù)審計(jì)部方可辦理支 付和轉(zhuǎn)帳手續(xù)。 （十二）因出差、會(huì)議、培訓(xùn)、招待、零星物資采購等需 經(jīng)辦人員從財(cái)務(wù)預(yù)先支取現(xiàn)金的借款業(yè)務(wù)，各部門均執(zhí)行以 下審批規(guī)定： 1. 一次借款金額在 3000 元及以下的，由部門領(lǐng)導(dǎo)、主 管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部復(fù)核簽字并經(jīng)主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理 審批后方可辦理借款； 2. 一次借款金額在 3000 元以上的，由部門領(lǐng)導(dǎo)、主管

9、 副總經(jīng)理批準(zhǔn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部復(fù)核簽字并經(jīng)總經(jīng)理審批后方可辦 理借款； 3. 同一部門在財(cái)務(wù)尚有借款，不得發(fā)生新的借款，特殊 情況須經(jīng)總經(jīng)理審批后方可辦理再借款； 4. 現(xiàn)金借款期限為 2 個(gè)月，因業(yè)務(wù)需長期周轉(zhuǎn)使用借款 的備用金最長期限為 12 個(gè)月，每年 12 月 31 日前必須辦理 歸還手續(xù)。 （十三）除上述十二種情形外，各部門其他非生產(chǎn)性開 支須有書面報(bào)告和用款計(jì)劃，并執(zhí)行以下審批規(guī)定： 1.1000 元以下的支出 （含 1000 元） 由主管副總經(jīng)理和 主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審批； 2.1000 元以上的支出按上述程序?qū)徟螅?須經(jīng)總經(jīng)理審 批。 （十四）公司各部門在使用資金時(shí)必須詳實(shí)、清晰填寫

10、 資金使用審批表各項(xiàng)內(nèi)容，嚴(yán)格按照填寫的“用途”使 用資金；在主管副總經(jīng)理審批簽字前，必須由財(cái)務(wù)審計(jì)部對 相關(guān)票據(jù)審核簽字，審核內(nèi)容包括： 1. 對發(fā)票、票據(jù)、原始憑證的合法、合規(guī)、時(shí)效、內(nèi)部 相應(yīng)票據(jù)的齊全等進(jìn)行審核簽字。 2. 對相關(guān)費(fèi)用開支的額度是否超過公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審 核簽字。 3. 對涉及以下付款項(xiàng)目分別進(jìn)行審核、 收存、 付款記錄、 核對并簽署意見： （ 1 ）已批準(zhǔn)簽訂的設(shè)備、基建等固定資產(chǎn)投入的預(yù)算 憑據(jù)、購銷合同； （2）分期付款的項(xiàng)目。 4. 對涉及往來賬目的業(yè)務(wù)進(jìn)行核對并簽字。 5. 根據(jù)資金狀況，簽署是否同意借款、付款或延期付款 的意見 （十 R 五）凡借款在先而發(fā)票取得在后的業(yè)務(wù)，在經(jīng)辦 人員取得發(fā)票等會(huì)計(jì)原始單據(jù)后，須按照本辦法的上述規(guī)定 程序，在發(fā)票等會(huì)計(jì)原始單據(jù)上辦理簽字審批后方可到財(cái)務(wù) 審計(jì)部進(jìn)行報(bào)賬處理。 （十六）大宗原輔材料、辦公用品、設(shè)備及運(yùn)輸租車項(xiàng) 目等的供貨單位，須通過公開競標(biāo)的方式，在兩個(gè)以上的競 標(biāo)單位中確定。具體競標(biāo)辦法分別由物資管理部、辦公室、 設(shè)備