工程成本分析報(bào)告(新)

1、工程 成本分析報(bào)告 編制單位: 編制人： 工程經(jīng)理: 日期：2013年09月25日 成本分析報(bào)告審批表 工程名稱：2013年05月 工程經(jīng)理 編制人員 事業(yè)部商務(wù)合約部審核 意見 事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo) 意見 公司商務(wù)管理部審核 意見 公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核 意見 工程成本分析報(bào)告目錄 一、工程基本情況介紹 二、合同主要條款 三、本次成本分析節(jié)點(diǎn) 四、工程效益及成本費(fèi)用情況 （一）收入、成本費(fèi)用的確認(rèn)原則 （二）工程效益情況及成本費(fèi)用情況 （三）預(yù)算成本與實(shí)際成本對比費(fèi)用節(jié)超分析 1、人工費(fèi)分析 2、材料費(fèi)分析 3、機(jī)械費(fèi)分析 4、間接費(fèi)分析 五、工程成本控制存在的風(fēng)險(xiǎn) 六、工程預(yù)計(jì)索賠利潤分析 七、存在的

2、問題與不足 八、改進(jìn)措施 工程基本情況 A09地塊內(nèi)住宅、商業(yè)、網(wǎng)點(diǎn)及配套建筑等，總建筑面積約30萬平 M結(jié)構(gòu)類型：框架、框剪、剪力墻；層數(shù)：高層、小高層、多層。 建設(shè)單位為雞西恒祥房地產(chǎn)開發(fā)有限公司，監(jiān)理單位為雞西銀建工 程建設(shè)監(jiān)理有限公司 工期：2011年09月25日2013 年06月30日 造價(jià)暫定：480, 000, 000.00 （大寫：肆億捌仟萬元整） 二、合同主要條款 （一）、計(jì)價(jià)依據(jù) （1）人工費(fèi) 人工費(fèi)工日單價(jià)按 2010年定額53元/工日的計(jì)算，同時(shí)按照 關(guān)于發(fā)布二O O年建筑安裝等工程結(jié)算指導(dǎo)意見的通知（黑建 造價(jià)2010 12號）調(diào)增人工費(fèi)價(jià)差。調(diào)增裝飾工程22元/工日

3、、 其他工程12元/工日。 施工期內(nèi)造價(jià)相關(guān)文件對定額人工費(fèi)做出調(diào)整的，按文件規(guī)定 調(diào)整人工費(fèi)。 （2）通用措施費(fèi) 通用措施費(fèi)按下表系數(shù)計(jì)?。簡?位：% 費(fèi)用工程 工程工程 建筑 裝飾 通用 設(shè)備 安裝 市政 園林 綠化 夜間施工費(fèi) 不計(jì)取 二次搬運(yùn)費(fèi) 不計(jì)取 已完工程及設(shè)備保護(hù)費(fèi) 0.14 0.18 0.21 0.11 0.11 工程定位、復(fù)測、點(diǎn)交、清理費(fèi) 0.18 0.14 0.14 0.14 0.11 生產(chǎn)工具用具使用費(fèi) 0.14 0.14 0.14 0.14 0.14 雨季施工費(fèi) 0.14 0.11 0.11 0.14 0.11 冬季施工費(fèi) 冬施系數(shù)不計(jì)取，若發(fā)生冬施，按發(fā) 包人、監(jiān)

4、理人批準(zhǔn)的冬施方案給予簽 證 檢驗(yàn)實(shí)驗(yàn)費(fèi) 2.67 2.00 2.00 2.00 1.14 (3)企業(yè)管理費(fèi) 企業(yè)管理費(fèi)的計(jì)取不超過下表系數(shù)：單 位：% 工程工程費(fèi)用工程 建筑 裝飾 通用 設(shè)備 安裝 市政 園林 綠化 企業(yè)管理費(fèi) 16 11 16 14 8 利潤 利潤的計(jì)取不超過下表系數(shù)：單位：% 工程工程. 費(fèi)用工程 建筑 裝飾 通用 設(shè)備 安裝 市政 園林 綠化 利潤 18 11 (二)、付款條件 付款方式：單體建筑完成地上二層頂板混凝土澆筑，發(fā)包人支 付該單體首次工程進(jìn)度款，承包人報(bào)送該單體工程進(jìn)度款拔付申請 并附形象進(jìn)度工程量清單，發(fā)包人在7日內(nèi)審核完成，按應(yīng)拔付工 程進(jìn)度款的80%

5、支付。 撥付過首次工程進(jìn)度款的單體工程，以后進(jìn)度款按月支付，每 月 25 日承包人報(bào)送工程進(jìn)度款拔付申請并附形象進(jìn)度工程量清單， 發(fā)包人在 7 日內(nèi)審核完成，按應(yīng)拔付工程進(jìn)度款的 80%支付。 單體工程竣工驗(yàn)收合格、辦完工程及檔案向建設(shè)單位移交手續(xù) 后，發(fā)包人支付該單體工程款至85%；承包人提出竣工結(jié)算申請， 提交結(jié)算書和相關(guān)結(jié)算資料，并配合發(fā)包人開始竣工結(jié)算，發(fā)包人 的竣工結(jié)算審查在 60 日內(nèi)完成。 結(jié)算審查完成后 20 日內(nèi)，工程款支付至結(jié)算確定的該單體工程 工程款的 97%，其余 3%工程款轉(zhuǎn)為質(zhì)量保證金。 三、本次成本分析節(jié)點(diǎn) 本次成本分析的時(shí)間節(jié)點(diǎn)：截止到 2013年 09月 25

6、日。 本次成本分析的形象進(jìn)度：見“ A07 地塊預(yù)算收入含量統(tǒng)計(jì) 表” 四、工程效益及成本費(fèi)用情況 （一）收入、成本費(fèi)用的確認(rèn)原則 1、收入以業(yè)主批復(fù)金額為準(zhǔn)，成本以現(xiàn)場實(shí)際發(fā)生的所有費(fèi)用 為準(zhǔn)。 2、實(shí)際成本分析截止日期為 09月 25日。 3、本工程采用擴(kuò)大勞務(wù)分包模式，勞務(wù)分包單價(jià)中包含木方、 模板價(jià)格及鋼管、扣件周轉(zhuǎn)料具租賃費(fèi)；勞務(wù)分包單價(jià)中不包含塔 吊、施工電梯機(jī)械租賃費(fèi)。 （二）工程效益及成本費(fèi)用情況 1、工程效益情況 截止2013年09月25日，累計(jì)確認(rèn)收入為6499.44萬元；其中 A07地塊土建工程確認(rèn)收入為4851.01萬元，A07地塊土建部分發(fā)生 實(shí)際成本5664.93萬

7、元。 開工至2013年09月25日收取工程款：3327.06萬元，合同付 款比例為80%，截止到09月末業(yè)主尚欠進(jìn)度款1872.49萬元。 2、成本費(fèi)用情況 雞西利民居住區(qū)一期工程工程成本分析匯總表 填報(bào)單位：雞西利民居住區(qū)一期工程金額單位：元 序 號 成本費(fèi)用工程 預(yù)算收入 實(shí)際成本 預(yù)算收入與實(shí)際成本對照節(jié)超 （+-） 備注 (1) (2) （3）=（ 1）-（ 2） 節(jié)超率（% （4）=（ 3）/ （1） 1 人工費(fèi) 17,127,654.27 18,882,639.66 -1,754,985.39 -10.25% 頭際成本為擴(kuò) 大勞務(wù)成本 2 材料費(fèi) 20,481,951.64 23,

8、743,649.79 -3,261,698.15 -15.92% 3 周轉(zhuǎn)料具 0.00 0.00 0.00 0.00% 擴(kuò)大勞務(wù)，不 含周轉(zhuǎn)料具 4 機(jī)械使用費(fèi) 1,863,724.87 1,938,654.00 -74,929.13 -4.02% 含塔吊司機(jī)工 資 5 其他直接費(fèi) 2,271,909.17 2,257,618.17 14,291.00 0.63% 6 專業(yè)分包成本 2,370,334.36 2,108,823.00 261,511.36 11.03% 7 間接費(fèi)用 2,773,208.06 5,990,920.65 -3,217,712.59 -116.03% 8 稅金 1

9、,621,383.44 1,726,961.90 -105,578.46 -6.51% 合計(jì)（18） 48,510,165.80 56,649,267.17 -8,139,101.37 -16.78% 說明：1、本次成本分析中僅含 A07地塊土建部分； 2 、截至2013年9月25日，與甲方確認(rèn)進(jìn)度款金額為6499.44萬元，其中，A03地塊為1266.67萬元，水電安 裝為381.76萬元。 （三）、預(yù)算收入與實(shí)際成本對比費(fèi)用節(jié)超分析 截止2013年9月25日施工內(nèi)容為：土建部分 A07地塊19#、 20#、21#、22#、23#、16#、17#、18#樓降水工程；現(xiàn)場彩板房安 裝；19#、

10、20#樓主體、二次結(jié)構(gòu)、粗裝修、保溫及防水工程施工完 畢；21#樓主體、二次結(jié)構(gòu)、屋面保溫、粗裝修；16#樓25層以下主 體、3-8層二次結(jié)構(gòu)；23#樓 24層以下主體、2-10和11-15層二次 結(jié)構(gòu)；17#樓 16層以下主體；22#樓 18層以下主體；18#樓 16層以 下主體；16#、17#、18#、22#、23#樓地下室外墻及筏板防水保溫工 程。 1、人工費(fèi)成本分析 為了與擴(kuò)大勞務(wù)分包內(nèi)容對應(yīng)，預(yù)算收入中人工費(fèi)為進(jìn)度款中 按照擴(kuò)大勞務(wù)分包合同施工內(nèi)容列項(xiàng)，包含人工費(fèi)，除鋼筋、商 混、砌塊、擠塑板、磚、砂、水泥等分包勞務(wù)合同中約定由總包單 位提供的主材之外的其他材料，除塔吊、施工電梯之外

11、的其他機(jī) 械。 業(yè)主確認(rèn)人工費(fèi)預(yù)算收入為1712.76萬元，實(shí)際成本1888.26 萬元，虧損175.5萬元，虧損10.25%。原因?yàn)椋簩?shí)際成本中主體勞 務(wù)成本按照320元/川進(jìn)行預(yù)結(jié)算，主體工程占整個(gè)工程成本比例較 高（主體工程+砌筑工程+粗裝修工程勞務(wù)分包單價(jià) 450元/川，主體 所占比例71.11%），若按照擴(kuò)大勞務(wù)分包合同單價(jià)組成表中建筑面 積單價(jià)（主體部分約280元/川）進(jìn)行預(yù)結(jié)算，則預(yù)算收入與成本基 本持平。 2、材料費(fèi)分析 材料分析只包括勞務(wù)擴(kuò)大分包合同中由總包單位承擔(dān)的主材分 析，為了與擴(kuò)大勞務(wù)分包內(nèi)容對應(yīng)，預(yù)算收入中的其他輔助材料包 含在人工成本中分析。 所有預(yù)算材料用量中包

12、含材料損耗，損耗率根據(jù)定額規(guī)定計(jì) 算，其中鋼筋損耗為2%商混損耗為1.5%。各種材料的預(yù)算收入單 價(jià)二預(yù)算收入金額/預(yù)算收入中材料用量，實(shí)際成本單價(jià) 二實(shí)際支出金 額/實(shí)際用量。 業(yè)主確認(rèn)材料部分收入為 2048.19萬元，實(shí)際成本2374.36萬 元，虧損326.17萬元，虧損15.92%。 預(yù)算收入中鋼筋、商混建筑面積單方含量如下表所示 A07地塊預(yù)算含量統(tǒng)計(jì) 序 號 樓 號 結(jié)構(gòu) 形式 進(jìn)度情況 建筑面積/ m2 鋼筋量/T 含量 (kg/ m2) 商混/m3 含量 (m3/ m2) 1 16# 剪力 墻結(jié) 構(gòu) 25層以下主 體，3-8層 砌筑 8978.76 394.10 43.89

13、2 17# 剪力 墻結(jié) 構(gòu) 16層以下主 體 7006.81 378.52 54.02 3 18# 剪力 墻結(jié) 構(gòu) 16層以下主 體 5635.81 271.60 48.19 4 19# 剪力 墻結(jié) 構(gòu) 主體工程、 砌筑、屋 面、內(nèi)外墻 抹灰 8044.22 376.48 46.80 5 20# 框架 結(jié)構(gòu) 主體工程、 砌筑、屋 面、內(nèi)外墻 抹灰 4081.06 145.44 35.64 6 21# 框架 結(jié)構(gòu) 主體工程、 砌筑 2729.70 120.53 44.16 7 22# 剪力 墻結(jié) 構(gòu) 18層以下主 體 7876.67 402.36 51.08 8 23# 剪力 墻結(jié) 構(gòu) 24層以

14、下主 體 8006.52 414.82 51.81 合計(jì) 45548.78 6810.76 2503.86 47.82 22846.49 0.44 實(shí)際成本中鋼筋、商混建筑面積單方含量如下表所示 A07地塊實(shí)際成本含量統(tǒng)計(jì) 建筑面積/ m2 鋼筋量/T 含量（kg/ m2） 商混/m3 含量（n3/ m2） 備注 52359.54 3031.93 57.91 23461 0.45 1）鋼筋： 業(yè)主確認(rèn)鋼筋用量為 2546T （由于業(yè)主審核進(jìn)度款中未包括馬 凳筋用量，此部分用量暫時(shí)按照 20t計(jì)入三級鋼中，筏板馬凳筋計(jì) 入三級鋼直徑10以上，樓板中馬凳筋計(jì)入三級鋼直徑 10以下）， 實(shí)際成本中鋼

15、筋用量為 3031.93T,量超485.78T，量超19.08%。 一級鋼直徑 10以下預(yù)算收入用量為 520.82T，實(shí)際用量 463.41T ,結(jié)余 57.41T，結(jié)余 11.02%。原因?yàn)椋骸?三級鋼直徑 10以下預(yù)算收入用量為 790.65T，實(shí)際用量 1149.73T，量超 359.08T，量超 45.41%。原因?yàn)椋骸?三級鋼直徑10以上預(yù)算收入用量為1234.67T，實(shí)際用量 1418.79T,量超 184.12T，量超 14.91%。原因?yàn)椋骸?2）商品混凝土： 預(yù)算收入中商混總量為 23428.9m3，實(shí)際用量為23461n3，量超 32.1m3，量超0.14%,預(yù)算收入中金

16、額為 8819317.64元，實(shí)際成本 為9082840元，虧損263522.36元，虧損率為 2.99%;主要原因 為：。 C15+C20混凝土預(yù)算收入用量為 506.29m3，實(shí)際用量1041m 3,量超534.71m3，量超105.61%。原因?yàn)椋骸?C25混凝土預(yù)算收入用量為7669.03m3，實(shí)際用量為 7163m 3, 結(jié)余506.03m3，結(jié)余6.6%，原因?yàn)椋骸?C30混凝土預(yù)收入算用量為 9799.96m3，實(shí)際用量為11343m 3,量超1543.04m3，量超15.74%,原因?yàn)椋骸?C35混凝土預(yù)算收入用量為 2128.94m3，實(shí)際用量為1137.5m 3,結(jié)余 99

17、1.44m3，結(jié)余 46.57%,。 C40混凝土預(yù)算用量為 2742.28m3，實(shí)際用量為2776.5m3, 虧損34.22m3，虧損1.25%,原因?yàn)椋骸?3）水泥: 標(biāo)號32.5的水泥預(yù)算收入用量為721.15t，現(xiàn)場實(shí)際用量為 920.82t，量超 199.67，量超 27.69%。原因?yàn)椋骸?4）地材: 普通粘土磚及小青磚預(yù)算收入用量為 455.29千塊，實(shí)際用量 為801.15千塊，量超355.86千塊，量超78.16%。原因?yàn)椋骸?砂子預(yù)算收入用量為 1606.85m3，現(xiàn)場實(shí)際用量 2241R8，量 超634.15m3，量超39.46%,原因?yàn)椋骸?碎石預(yù)算收入用量為 148.

18、5m3，實(shí)際用量為0,結(jié)余148.5m 3,結(jié)余100%原因?yàn)椋骸?砌塊預(yù)算收入用量為2893.38m3，實(shí)際用量為3342.55m3，量 超449.17m3，量超15.52%,原因?yàn)椋骸?5）其他材料 擠塑板預(yù)算收入用量為 199.78m3，實(shí)際用量為169n$，結(jié)余 30.78m3，結(jié)余 15.4%。原因?yàn)椋骸?風(fēng)帽預(yù)算收入用量為24個(gè)，實(shí)際用量為24個(gè)，結(jié)余0。 因勞務(wù)施工屋面瓦工程驗(yàn)收不合格，無法向業(yè)主報(bào)送屋面掛 瓦工程，水泥瓦暫不分析。 其他材料收入用量包含在人工成本分析中統(tǒng)計(jì)，材料收入量 為0,實(shí)際其他材料成本820608元，虧損 820608元，虧損率 100%原因?yàn)椋骸?（3）

19、機(jī)械費(fèi)分析 為了與現(xiàn)場機(jī)械實(shí)際成本所包含的內(nèi)容相對應(yīng)，機(jī)械部分的責(zé) 任成本只包括擴(kuò)大勞務(wù)分包合同中約定的由我方提供的機(jī)械（塔 吊、施工電梯）及預(yù)算收入定額中包含的卷揚(yáng)機(jī)（實(shí)際現(xiàn)場沒 有），其他機(jī)械預(yù)算成本已包含在人工費(fèi)收入當(dāng)中。 現(xiàn)場實(shí)際土方機(jī)械包含在另行租賃中，預(yù)算收入無法區(qū)分此部 分，此部分列入總收入中。 機(jī)械費(fèi)預(yù)算收入為1863724.87元，實(shí)際成本為1938654元，虧 損74929.13元，虧損率4.02%。原因?yàn)椋?。 （4）專業(yè)分包對照分析 各項(xiàng)專業(yè)分包預(yù)算收入為 2370334.36元，實(shí)際成本為2108823 元，盈利261511.36元，盈利率11.03%。 保溫工程預(yù)算

20、收入為1277221.51元，實(shí)際成本為1148188, 盈利129033.51元，利潤率10.1%。原因?yàn)椋?。 防水工程預(yù)算收入為265112.85元，實(shí)際成本為279810元， 虧損14697.15元，虧損率5.54%。原因?yàn)椋?。 降水工程預(yù)算收入為828000元，實(shí)際成本為680825元，盈 利147175元，利潤率17.77%。原因?yàn)椋骸?(5) 其他直接費(fèi)分析 其他直接費(fèi)預(yù)算收入包括業(yè)主確認(rèn)的安全文明施工費(fèi)和水電 費(fèi)，實(shí)際成本包括水電費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施攤銷、檢測費(fèi)、低值易耗品攤 銷、安全獎(jiǎng)勵(lì)基金、CI形象費(fèi)用、零星人工費(fèi)、零星直接人工、零 星機(jī)械使用費(fèi)和其他列項(xiàng)。預(yù)算收入為227190

21、9.17元，實(shí)際成本為 2257618.17 元，盈利 14291 元，利潤率 0.63%。 (6) 間接費(fèi)分析 間接費(fèi)預(yù)算收入包括業(yè)主確認(rèn)的規(guī)費(fèi)和管理費(fèi)，實(shí)際成本中包 括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、職工工資、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、基本養(yǎng) 老保險(xiǎn)、上交管理費(fèi)、折舊費(fèi)、職工福利、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng) 費(fèi)、職工醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、資金使用費(fèi)(利息支出)、住房公積金、車 輛使用費(fèi)、水費(fèi)(一次性印花稅)、物業(yè)費(fèi)(含房租、水電、排污 費(fèi)等)、宣傳費(fèi)、其他列項(xiàng)。 間接費(fèi)預(yù)算收入金額為 2773208.6元，實(shí)際成本為5990925.65 元，虧損3217712.59元，虧損率116.03%,原因?yàn)椋?。 (7) 稅金分析

22、業(yè)主確認(rèn)的稅金為1621383.44元，實(shí)際成本為1726961.9元， 虧損105578.46，虧損率6.5%，原因?yàn)椋骸?五、工程預(yù)計(jì)索賠利潤分析 截止至2013年05月25日我工程部送于業(yè)主現(xiàn)場簽證 29份， 業(yè)主已經(jīng)審核28份簽證，審核的降水工程、冬季施工費(fèi)用簽證已經(jīng) 隨進(jìn)度款批復(fù)，發(fā)生于工程主體外的簽證均未付款，合計(jì)約10萬元 未付款，主要原因?yàn)椋骸?目前發(fā)生工程索賠一份，于 2013年7月18日上報(bào)業(yè)主，未批 復(fù)，第二份正在收集資料，著手辦理。 六、工程成本控制存在的風(fēng)險(xiǎn) 1、由于業(yè)主內(nèi)部各部門之間人員頻繁調(diào)換，新舊人員工作流程 不統(tǒng)一，業(yè)主內(nèi)部各部門對我工程現(xiàn)場簽證內(nèi)容述寫內(nèi)容、方式及 現(xiàn)場工程量的確認(rèn)要求也有所不同，導(dǎo)致我工程部發(fā)生的簽證工作 開展比較困難，目前所有簽證已報(bào)送業(yè)主，但是27號至31號簽證 及A07-2003-01至A07-2003-03現(xiàn)在審批停滯。 2、鋼筋是集中采購從外地運(yùn)至現(xiàn)場，增加了運(yùn)輸費(fèi)；工程采購 的地材