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文檔簡介

1、。不相容崗位制度一、不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程(1) 會計(jì)職務(wù)與出納職務(wù)分離，出納人員不得兼任稽核、會計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作；(2) 會計(jì)職務(wù)與審計(jì)職務(wù)分離；(3) 支票保管職務(wù)與印章保管職務(wù)分離；(4) 支票審核職務(wù)與支票簽發(fā)職務(wù)分離， 支票簽發(fā)職務(wù)由出納擔(dān)任，其他會計(jì)人員不得兼任；(5) 銀行印鑒保管職務(wù)、企業(yè)財(cái)務(wù)章保管職務(wù)、人名章保管職務(wù)分離，不得由一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章二、不得由同一部門或個人辦理合同業(yè)務(wù)的全過程(1) 合同簽署（或委托簽署）職務(wù)與條款訂立職務(wù)分離；(2) 條款訂立職務(wù)與法律顧問職務(wù)分離；(3) 合同談判職務(wù)與合同定價職務(wù)

2、分離；(4) 合同履行職務(wù)與收付款職務(wù)分離；(5) 合同審計(jì)職務(wù)與上述職務(wù)分離三、不得由同一部門或個人辦理固定資產(chǎn)采購業(yè)務(wù)的全過程(1) 批準(zhǔn)采購職務(wù)與采購經(jīng)辦職務(wù)分離；(2) 詢價定價職務(wù)與確定供應(yīng)商職務(wù)分離；(3) 采購職務(wù)與驗(yàn)收職務(wù)分離；(4) 付款審批職務(wù)與付款執(zhí)行職務(wù)分離；(5) 采購職務(wù)、入庫登記職務(wù)、會計(jì)記錄職務(wù)分離。1。四、不得由同一部門或個人辦理投資業(yè)務(wù)的全過程(1) 投資計(jì)劃的編制職務(wù)與投資的審批職務(wù)分離；(2) 投資業(yè)務(wù)的操作職務(wù)與會計(jì)記錄職務(wù)分離；(3) 有價證券的保管職務(wù)與會計(jì)記錄職務(wù)分離；(4) 投資股利、利息的經(jīng)辦職務(wù)與會計(jì)核算職務(wù)分離。2。歡迎您的下載，資料僅供參考！致力為企業(yè)和個

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