關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理問題分析

1、關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理問題分析 論文摘要：從操作風(fēng)險的分類與特征入手，對商業(yè)銀行操作風(fēng)險的一般問題進行了分析。在此基礎(chǔ)上，從人力資本激勵角度詮釋了商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理問題，最后提出優(yōu)化商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的相關(guān)建議。 論文關(guān)鍵詞：操作風(fēng)險;人力資本;激勵 近年來，隨著我國銀行業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，商業(yè)銀行面臨的運營風(fēng)險也在不斷增加。其中，作為商業(yè)銀行常見三大金融風(fēng)險之一的操作風(fēng)險更是頻頻凸顯。據(jù)統(tǒng)計，僅2003年2007年，通過媒體公開報道可以搜集到的操作風(fēng)險案件就達174件。2011年，中國銀監(jiān)會發(fā)布的銀監(jiān)會2010年年報指出，2011年中國銀行業(yè)仍存在諸多風(fēng)險挑戰(zhàn)，其中之一便是“部分金融機構(gòu)操

2、作風(fēng)險管理意識弱化”。該報告指出：“2010年底，部分銀行業(yè)金融機構(gòu)案件出現(xiàn)反彈。齊魯銀行案件等多數(shù)案件發(fā)生在基層網(wǎng)點和所謂低風(fēng)險業(yè)務(wù)領(lǐng)域，且多為內(nèi)部人員作案，這反映出部分銀行內(nèi)在風(fēng)險管理機制存在缺陷?！?與信用風(fēng)險和市場風(fēng)險不同，操作風(fēng)險涵蓋的范圍和涉及的業(yè)務(wù)種類更為廣泛，貫穿于商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的始終，幾乎覆蓋了銀行經(jīng)營活動的方方面面，因此管理難度更大。本文從操作風(fēng)險的分類與特征入手，對商業(yè)銀行操作風(fēng)險的一般問題進行分析。在此基礎(chǔ)上，選取人力資本激勵視角對我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理問題進行另一種視角的詮釋，最后提出相關(guān)對策建議。 1關(guān)于操作風(fēng)險的一般問題分析 目前對于操作風(fēng)險國內(nèi)外尚未有統(tǒng)

3、一的定義。其中，巴塞爾委員會在巴塞爾新資本協(xié)議中關(guān)于操作風(fēng)險的定義較具代表性，具體為“操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險”。該定義突出強調(diào)了銀行內(nèi)部人員操作和業(yè)務(wù)系統(tǒng)因素所導(dǎo)致的操作風(fēng)險。 1.1操作風(fēng)險的分類 操作風(fēng)險類型較多，可從不同的角度予以劃分。比較常見的劃分標(biāo)準(zhǔn)有:巴塞爾新資本協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)、英國銀行家協(xié)會分類標(biāo)準(zhǔn)等。 （1）巴塞爾新資本協(xié)議中的分類。包括兩個維度的分類：一個是按照損失事件類型進行分類，具體分為七類：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，雇用合同以及工作狀況帶來的風(fēng)險事件，客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風(fēng)險事件，有形資產(chǎn)的損失，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)錯誤，涉及

4、執(zhí)行、交割以及交易過程管理的風(fēng)險事件。另一個維度是依據(jù)發(fā)生操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)，分為八類：公司財務(wù)、交易與銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付與清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀(jì)。上述兩個維度的分類還可共同構(gòu)成操作風(fēng)險分類的78矩陣。 （2）英國銀行家協(xié)會的分類標(biāo)準(zhǔn)。具體涉及四類：人員因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險、流程因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險、系統(tǒng)因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險、外部事件導(dǎo)致的操作風(fēng)險。其中，前三類為內(nèi)部因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險，又稱為操作性失誤風(fēng)險（operationalfailurerisk）；第四種為外部因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險，又稱為操作性杠桿風(fēng)險（operationalleveragerisk

5、）。 1.2操作風(fēng)險的特征 操作風(fēng)險的內(nèi)涵豐富，外延寬泛，因此了解和把握其主要特征，可以更有效的管理此類風(fēng)險。通過對國內(nèi)外文獻和監(jiān)管部門披露的操作風(fēng)險案件進行梳理發(fā)現(xiàn)，操作風(fēng)險主要具有以下幾方面特征： （1）操作風(fēng)險的生成具有明顯的內(nèi)生性。相對于信用風(fēng)險和市場風(fēng)險，操作風(fēng)險的生成更多的是由銀行內(nèi)部不合規(guī)的操作引起。銀行業(yè)務(wù)的客觀存在使得操作風(fēng)險將永遠存在，并成為銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的重要組成部分。 （2）操作風(fēng)險具有較強的人為性。在巴塞爾新資本協(xié)議中按照損失事件類型劃分的七類操作風(fēng)險中，有六類與人為因素直接相關(guān)。如若說市場風(fēng)險來自于金融產(chǎn)品的市場價格變動，信用風(fēng)險源于借款者償還能力的不確定性，而操作風(fēng)

6、險則大多數(shù)來自于有意或是無意的、銀行內(nèi)部或外部的人為操作失誤。此外，操作風(fēng)險的強人為性還表現(xiàn)在來自銀行內(nèi)部人員的操作風(fēng)險反控性（銀行業(yè)務(wù)人員往往對業(yè)務(wù)流程更為熟知，因而更加容易通過對既有管理流程和制度的規(guī)避從而實施違規(guī)操作，并隱匿操作風(fēng)險的外在表現(xiàn)）和操作風(fēng)險管理過程中的不作為。 （3）操作風(fēng)險具有明顯的厚尾性。相對于信用風(fēng)險與市場風(fēng)險兩種風(fēng)險而言，操作風(fēng)險在現(xiàn)實運營中出現(xiàn)的概率較小，但其產(chǎn)生的影響和損失卻是不可估量的，甚至在短時間可以威脅金融體系的正常運轉(zhuǎn)乃至銀行機構(gòu)出現(xiàn)擠兌和破產(chǎn)危機，巴林銀行破產(chǎn)倒閉案就是典型例證。 （4）操作風(fēng)險在國內(nèi)更多表現(xiàn)于欺詐。欺詐包括內(nèi)部員工、外部人員以及內(nèi)外部

7、勾結(jié)等形式的欺詐，其中內(nèi)外勾結(jié)的欺詐是當(dāng)前國內(nèi)商業(yè)銀行面臨的典型操作風(fēng)險。如：中國銀行“高山案”、中國銀行廣東開平支行資金挪用案、農(nóng)業(yè)銀行邯鄲分行金庫盜竊案等，均為典型的內(nèi)、外部勾結(jié)欺詐案件。 （5）操作風(fēng)險在銀行基層分支機構(gòu)更為常見。由于銀行業(yè)務(wù)運作大多數(shù)集中在基層機構(gòu)，且與上級行的控制力負相關(guān)，當(dāng)分支機構(gòu)距離較遠、受到的監(jiān)管較弱時，一些違規(guī)操作通常不易被發(fā)現(xiàn)，操作風(fēng)險發(fā)生的可能性相對較大。例如近期熱議的渤海銀行太原分行挪用存款放貸案和農(nóng)行宜興支行票據(jù)詐騙案等典型操作風(fēng)險案件多出現(xiàn)在銀行基層分支機構(gòu)。 2商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理中的人力資本激勵 談及銀行操作風(fēng)險案件，多數(shù)目光和言論都會聚焦于銀行

8、的內(nèi)控制度和操作風(fēng)險的監(jiān)管制度建設(shè)。但是進一步分析就不難發(fā)現(xiàn)，近年來隨著我國金融改革的深入推進，無論是銀行業(yè)的外部環(huán)境還是內(nèi)部機制都有了明顯改善，特別是國有商業(yè)銀行股改上市后，銀行在風(fēng)險管理的內(nèi)控制度建設(shè)和管理人才引進方面的確進步很多。但是，操作風(fēng)險還是屢見不鮮，這就需要我們跳出制度建設(shè)的既定思維框架，審視制度本身之外，特別是制度執(zhí)行方面的人力資本因素，因為人力資本無論是在操作風(fēng)險的產(chǎn)生還是在管理環(huán)節(jié)都十分重要，商業(yè)銀行對操作風(fēng)險的管理首先應(yīng)該是對人力資本的管理和激勵。 2.1操作風(fēng)險管理的實質(zhì)是對“人力資本”的優(yōu)化管理 在銀行風(fēng)險管理過程中，資源的投入是必不可少的，具體講又分為人力資源和非人

9、力資源的投入。而人力資源又包括自然性人力資源和資本性人力資源。從操作風(fēng)險的定義中可以看出，人員因素在引發(fā)操作風(fēng)險的四大因素中占有直接而重要的地位。而非人力資源是被動性資源，只有在人力資源的支配下才能夠發(fā)揮作用。所以，操作風(fēng)險管理的關(guān)鍵在于投入人力資源，特別是資本性人力資源的投入（與自然性人力資源相比，資本性人力資源是指經(jīng)過教育、培訓(xùn)、健康與遷移等投資而形成的人力資源）。然而，由于人力資本本身需要依附于個體員工這一載體而存在，因此基于“經(jīng)濟人”固有的自利屬性，只有員工個人價值與銀行發(fā)展價值成正向關(guān)系，亦或至少不存在明顯沖突的前提下，才能夠發(fā)揮人力資本在操作風(fēng)險管理中的積極效能，反之卻可能出現(xiàn)基于

10、員工個人價值最大化的操作失當(dāng)，進而加劇操作風(fēng)險發(fā)生的可能?，F(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行在操作風(fēng)險管理中，更多地注重于制度的建設(shè)、技術(shù)和工具的革新，但對于至關(guān)重要的人力資本激勵制度建設(shè)卻相對不足。 2.2強化人力資本激勵有助于從根本上提升操作風(fēng)險管理有效性 人力資本激勵的實質(zhì)在于運用制度設(shè)計和管理操作手段，將個體員工價值與集體組織目標(biāo)最大限度地統(tǒng)一起來，進而充分調(diào)動個體員工的能動性，最終促使人力資本在組織目標(biāo)實現(xiàn)過程中的效能最大化。就操作風(fēng)險管理而言，商業(yè)銀行人力資本激勵就是要充分發(fā)揮銀行員工人力資本所有者的作用，實現(xiàn)科學(xué)規(guī)范的業(yè)務(wù)操作，確保內(nèi)控制度的執(zhí)行得力，促使操作風(fēng)險最小化。實踐中，與人員因素相關(guān)

11、的操作風(fēng)險，一般可以分為兩種情況：員工無意失誤和故意作案。其中，故意作案類的操作風(fēng)險本身蘊含著道德風(fēng)險因素。因此，對人力資本激勵的核心在于平衡好員工個人的責(zé)任與利益，并盡可能實現(xiàn)清晰界定，從而促使員工自主提升自身的人力資本素質(zhì)和覺悟，主動規(guī)避操作風(fēng)險，乃至積極參與銀行業(yè)務(wù)和交易過程中的案件防范。 3基于人力資本激勵角度的商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理優(yōu)化建議 3.1建設(shè)立足崗位差異的多元化人力資本激勵制度 構(gòu)建多元化的人力資本激勵制度，首先應(yīng)確保真正實現(xiàn)責(zé)權(quán)利明確且相匹配的人力資源制度安排。在操作風(fēng)險管理方面，責(zé)權(quán)利明確且相匹配的人力資源制度安排具體是指操作風(fēng)險的責(zé)權(quán)界定要清晰，崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)操作權(quán)限劃

12、分要具體到個人，并徹底消除責(zé)任多頭承擔(dān)的模糊現(xiàn)象，切實保障員工個人的人力資源投資效能充分發(fā)揮。 在建設(shè)人力資本激勵制度方面，應(yīng)重點做好兩方面工作：一是依據(jù)崗位工作的業(yè)務(wù)復(fù)雜程度和崗位職責(zé)的責(zé)任大小，合理確定崗位激勵系數(shù)，突出對業(yè)務(wù)復(fù)雜程度高、崗位職責(zé)重的員工激勵。同時，注重實施不同崗位的不同收入限額制，并盡量將總行與分支行之間相同崗位或近似崗位的收入差距控制在合理范圍。二是針對高官人員、核心崗位人員和業(yè)績顯著的員工，探索對其豐富的激勵手段，特別是要強化除薪酬激勵之外的滿足多層次需求的激勵體系，例如實行多元化的彈性福利制度、增加股權(quán)激勵等方式，注重對員工的激勵要實現(xiàn)短期與長期兩個維度的良好相合。

13、鼓勵員工開展風(fēng)險管理方式方法的探索，對于做出積極貢獻和顯著成績的員工予以一定的物質(zhì)和精神獎勵。 3.2構(gòu)建科學(xué)合理的員工職業(yè)生涯設(shè)計體系和實踐平臺 對人力資本的激勵不僅表現(xiàn)在提高業(yè)務(wù)操作人員的崗位激勵力度，還應(yīng)關(guān)注其長期的職業(yè)發(fā)展，因此構(gòu)建科學(xué)合理的員工職業(yè)生涯設(shè)計體系和實踐平臺也是提高人力資本激勵的重要舉措。具體到商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理領(lǐng)域，應(yīng)尤其注重做好分支行等基層業(yè)務(wù)人員的職業(yè)生涯設(shè)計。與總行、一級分行的職員不同，基層業(yè)務(wù)人員的職業(yè)起點較低，面對的發(fā)展和自我提高的機遇相對較少，因此更容易滋生懈怠、厭倦等不良工作情緒，這些都不利于操作風(fēng)險的防范和管理。因此，在對其進行職業(yè)生涯設(shè)計時，應(yīng)首先摒

14、除基層業(yè)務(wù)人員即是單純操作人員的傳統(tǒng)觀念，要積極創(chuàng)造基層員工參與銀行風(fēng)險管理和發(fā)展規(guī)劃工作的機會，鼓勵其積極思考，勇于獻計獻策。這樣，不僅有助于提高基層員工的自我認知，更加有助于降低其在業(yè)務(wù)受理過程中的機械操作慣性，有利于提升其風(fēng)險防范意識。此外，在條件允許的情況下，還可通過短期交流、定期培訓(xùn)、零風(fēng)險示范崗建設(shè)等方式不斷提升基層員工的職業(yè)生涯優(yōu)化理念和對組織的忠誠度和認知度，從而最大化發(fā)揮其人力資本效能。 3.3塑造精誠合作、執(zhí)行高效的企業(yè)文化氛圍 良好的企業(yè)文化氛圍塑造有利于增強員工的歸屬感和對集體價值的認同感，有助于從內(nèi)部形成推動操作風(fēng)險管理內(nèi)控制度有效執(zhí)行的無形動力。應(yīng)探索非制度的企業(yè)凝聚力培養(yǎng)和職員共同價值創(chuàng)造模式。在加強對個體人力資本激勵的同時，配合團隊模式的人力資本激勵，增強員工的團隊合作意識和高效執(zhí)行力，從而確保銀行操作風(fēng)險內(nèi)控制度落實與執(zhí)行的全員自覺性、主動性和高效性，進而實現(xiàn)全面有效的操作風(fēng)險管理。其他參考文獻：1.趙慧芝.加