信用社（銀行）固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法

1、信用社（銀行）固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法（試 行）第一章 總 則第一條 為規(guī)范和加強(qiáng)固定資產(chǎn)貸款管理，防范固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)，明確固定資產(chǎn)貸款有關(guān)要求，根據(jù)中華人民共和國(guó)經(jīng)濟(jì)合同法、中華人民共和國(guó)擔(dān)保法、中華人民共和國(guó)物權(quán)法和省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度等法規(guī)制度，以及省農(nóng)村信用社聯(lián)合社第二屆理事會(huì)第三次會(huì)議審議通過的關(guān)于全省農(nóng)村信用社適度開辦基礎(chǔ)設(shè)施、固定資產(chǎn)等中長(zhǎng)期貸款業(yè)務(wù)的決議（第二號(hào)），制定本辦法。第二條 固定資產(chǎn)貸款是指用于借款人新建、擴(kuò)建、改造、購(gòu)置等固定資產(chǎn)投資的貸款（不含房地產(chǎn)開發(fā)貸款）。第三條 發(fā)放固定資產(chǎn)貸款應(yīng)遵循“自主選項(xiàng)、獨(dú)立評(píng)審、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的原則，保證貸款的安全性與效益性

2、。第四條 本辦法適用于省農(nóng)村信用社各級(jí)機(jī)構(gòu)。第二章 貸款種類第五條 固定資產(chǎn)貸款根據(jù)項(xiàng)目運(yùn)作方式和還款來源不同分為項(xiàng)目融資和一般固定資產(chǎn)貸款。項(xiàng)目融資指以對(duì)融資項(xiàng)目專門成立的項(xiàng)目法人為借款人，以項(xiàng)目自身現(xiàn)金流和收益為主要還款來源，以項(xiàng)目資產(chǎn)為保障而提供的融資。一般固定資產(chǎn)貸款指以既有法人為借款人，以借款人全部現(xiàn)金流和收益為綜合還款來源而提供的融資。第六條 固定資產(chǎn)貸款按用途分為基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款、其他固定資產(chǎn)貸款等。基本建設(shè)貸款是用于基礎(chǔ)設(shè)施、市政工程、服務(wù)設(shè)施和以外延擴(kuò)大生產(chǎn)能力或工程效益為主的新建或擴(kuò)建工程等基本建設(shè)項(xiàng)目的貸款。技術(shù)改造貸款用于企事業(yè)法人以內(nèi)部擴(kuò)大再生產(chǎn)的技術(shù)改造和

3、更新項(xiàng)目的貸款。其他固定資產(chǎn)貸款指對(duì)上述用途以外的建造、購(gòu)置等固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的貸款。第三章 對(duì)象與條件第七條 固定資產(chǎn)貸款發(fā)放的對(duì)象是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記，實(shí)行獨(dú)立核算的企業(yè)法人、事業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織（以下統(tǒng)稱借款人）。根據(jù)目前實(shí)際情況，省農(nóng)村信用社開辦的固定資產(chǎn)貸款僅限于用于農(nóng)業(yè)、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施類建設(shè)的固定資產(chǎn)貸款，并堅(jiān)持“適度、有序、按比例”的原則。第八條 借款人申請(qǐng)固定資產(chǎn)貸款除應(yīng)符合省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度規(guī)定的基本條件外，還應(yīng)具備以下條件：（一）項(xiàng)目必須符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)政策及有關(guān)信貸政策；（二）持有政府及有權(quán)部門批準(zhǔn)的項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)

4、計(jì)、開工報(bào)告等相關(guān)文件；（三）項(xiàng)目必須取得國(guó)土、環(huán)保、城市規(guī)劃等部門的正式批復(fù)；（四）具有國(guó)家規(guī)定比例的資本金，其配套資金來源明確并有保障，固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目資本金比例原則上不低于30%；國(guó)家或其他規(guī)定要求資本金比例高于30%的，從其規(guī)定；國(guó)家規(guī)定的資本金比例低于30%的，原則上按30%掌握；（五）配套設(shè)施落實(shí)明確，所需原材料、燃料、動(dòng)力來源可靠，項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后能夠正常生產(chǎn)；（六）所采用的技術(shù)和工藝應(yīng)先進(jìn)、適用；（七）其生產(chǎn)的產(chǎn)品應(yīng)適銷對(duì)路，在市場(chǎng)上具有競(jìng)爭(zhēng)力，經(jīng)濟(jì)效益良好，有可靠的還款來源。第九條 借款人有下列情形之一的，不得對(duì)其發(fā)放貸款：（一）未按國(guó)家規(guī)定取得項(xiàng)目批準(zhǔn)或核準(zhǔn)文件的；（二）未按

5、國(guó)家規(guī)定取得環(huán)保批準(zhǔn)文件的；（三）未按規(guī)定取得土地批準(zhǔn)文件的；（四）國(guó)家明確規(guī)定不得貸款的。第四章 受理、調(diào)查與評(píng)估第十條 農(nóng)村信用社固定資產(chǎn)貸款的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)為縣級(jí)聯(lián)社（含農(nóng)業(yè)商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行，下同）。第十一條 借款人向經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提出固定資產(chǎn)貸款申請(qǐng)時(shí)，除按照省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程要求提供有關(guān)資料外，還應(yīng)提供如下資料： （一）項(xiàng)目可行性分析報(bào)告（原件）；（二）項(xiàng)目審批立項(xiàng)批準(zhǔn)文件（原件）；（三）國(guó)土、環(huán)保、城市規(guī)劃等部門批復(fù)文件（原件）；（四）項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作完成情況報(bào)告；（五）項(xiàng)目資本金和其他建設(shè)資金、生產(chǎn)資金籌措方案及落實(shí)資金來源的證明材料；（六）經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要求的其他資料。第十二

6、條 經(jīng)辦機(jī)構(gòu)受理借款人提出的固定資產(chǎn)貸款申請(qǐng)后，要對(duì)借款人資格和貸款項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)查，除按照省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程要求調(diào)查外，還應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查以下內(nèi)容：（一）項(xiàng)目概況。包括項(xiàng)目建設(shè)的必要性，建設(shè)項(xiàng)目性質(zhì)，建設(shè)內(nèi)容，前期工作和進(jìn)度情況等，核實(shí)項(xiàng)目有關(guān)批準(zhǔn)文件。（二）項(xiàng)目發(fā)起方的資信情況。項(xiàng)目發(fā)起方的資質(zhì)情況及資金是否充足，是否擁有良好的金融、商業(yè)信用記錄。（三）項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)供求情況。包括產(chǎn)品的品種、性能、用途、規(guī)格和價(jià)格，市場(chǎng)同類產(chǎn)品或供求狀況，市場(chǎng)發(fā)展前景等。（四）投資估算與資金來源情況。包括項(xiàng)目總投資及其構(gòu)成，資金來源及其籌措方式，籌資成本、計(jì)劃安排落實(shí)等。（五）建設(shè)、生產(chǎn)條件情況。調(diào)查項(xiàng)

7、目建設(shè)及生產(chǎn)所需用地、原材料、燃料、動(dòng)力來源的可靠性，交通、運(yùn)輸、通訊公共設(shè)施、輔助項(xiàng)目、環(huán)保配套等與項(xiàng)目需要的適應(yīng)性，分析項(xiàng)目能否正常建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。（六）工藝技術(shù)和設(shè)備情況。調(diào)查分析項(xiàng)目所采用的工藝技術(shù)和設(shè)備是否先進(jìn)、適用。（七）經(jīng)濟(jì)效益和還款能力情況。調(diào)查分析項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)壽命期、生產(chǎn)能力利用率、銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本、判斷盈利能力水平，進(jìn)而分析償債能力。（八）項(xiàng)目其他參與方履行能力。對(duì)項(xiàng)目其他參與方（施工方、供應(yīng)商、銷售商等）進(jìn)行調(diào)查，認(rèn)真分析其履行項(xiàng)目相關(guān)義務(wù)的能力。第十三條 對(duì)符合貸款條件的固定資產(chǎn)項(xiàng)目，由省聯(lián)社統(tǒng)一組織指導(dǎo)縣級(jí)聯(lián)社進(jìn)行評(píng)估。第五章審查、審議與咨詢第十四條 經(jīng)辦機(jī)構(gòu)信貸審查部

8、門除按照省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程對(duì)貸款調(diào)查報(bào)告及項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告進(jìn)行審查外，還應(yīng)重點(diǎn)審查如下內(nèi)容：（一）借款人是否符合省信用社固定資產(chǎn)貸款的基本條件；（二）項(xiàng)目有關(guān)批文的有效性。調(diào)查、評(píng)估報(bào)告中所采用數(shù)據(jù)、資料的可靠性、時(shí)效性（數(shù)據(jù)采集有效時(shí)間原則上為一年內(nèi)）；（三）貸款項(xiàng)目的必要性和可行性。項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)供求、競(jìng)爭(zhēng)力及發(fā)展趨勢(shì)，工藝技術(shù)、設(shè)備的先進(jìn)性和適用性，建設(shè)、生產(chǎn)條件是否落實(shí)等；（四）項(xiàng)目資金籌措。項(xiàng)目總投資及構(gòu)成的合理性，各項(xiàng)資金來源的落實(shí)情況及可靠性；（五）貸款效益與風(fēng)險(xiǎn)。貸款項(xiàng)目營(yíng)運(yùn)后的經(jīng)濟(jì)效益、償債能力，貸款主要風(fēng)險(xiǎn)及防范措施；（六）擔(dān)保能力。保證人主體資格及代償能力，抵押、

9、質(zhì)押物是否足值、合法、時(shí)效，是否易于變現(xiàn)。第十五條 固定資產(chǎn)貸款內(nèi)部管理權(quán)限按照省聯(lián)社核定的各級(jí)機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)管理權(quán)限執(zhí)行。第六章 貸款期限、利率與方式第十六條 固定資產(chǎn)貸款期限是指從第一筆貸款發(fā)放之日起至借款人按合同約定還清全部貸款本息之日止的時(shí)間。 第十七條 固定資產(chǎn)貸款應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目或借款人預(yù)計(jì)現(xiàn)金流情況合理確定貸款期限。（一）項(xiàng)目融資根據(jù)融資項(xiàng)目自身預(yù)計(jì)現(xiàn)金流情況確定期限；一般固定資產(chǎn)貸款根據(jù)借款人整體預(yù)計(jì)現(xiàn)金流情況確定期限。（二）固定資產(chǎn)貸款總期限一般不超過10年，且不超過形成固定資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)壽命期。其中技改項(xiàng)目貸款期限一般不超過3年，最長(zhǎng)不超過5年；基本建設(shè)項(xiàng)目貸款期限一般不超過8年，最長(zhǎng)

10、不超過10年。固定資產(chǎn)貸款期限超過10年的應(yīng)向當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門備案。（三）對(duì)中長(zhǎng)期固定資產(chǎn)貸款，在借款合同約定的期限內(nèi)，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度和用款計(jì)劃，分次發(fā)放或一次發(fā)放分次使用，并根據(jù)項(xiàng)目竣工投產(chǎn)后產(chǎn)生的現(xiàn)金流或借款人其他還款來源分次收回。第十八條 固定資產(chǎn)貸款利率按照國(guó)家利率有關(guān)規(guī)定，由借貸雙方協(xié)商確定。第十九條 結(jié)息方式由借貸雙方協(xié)商約定，原則上實(shí)行按月結(jié)息，結(jié)息日為每月的20日。第二十條 享受貼息的固定資產(chǎn)貸款，實(shí)行先收后貼的原則，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按規(guī)定計(jì)收全部利息，待有關(guān)部門將貼息資金撥入后，再返還借款人。第二十一條 固定資產(chǎn)貸款采用擔(dān)保貸款方式。第三十二條 固定資產(chǎn)貸款金額較大的，可采取農(nóng)村信用社內(nèi)

11、部社團(tuán)貸款方式或聯(lián)合其他商業(yè)銀行辦理銀團(tuán)貸款方式發(fā)放。辦理社團(tuán)貸款和銀團(tuán)貸款須嚴(yán)格按照中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)社團(tuán)貸款指引（銀監(jiān)發(fā)200637號(hào)）、銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引（銀監(jiān)發(fā)200768號(hào)）及省農(nóng)村信用社社團(tuán)貸款管理暫行辦法（試行）（農(nóng)信聯(lián)2009349號(hào)）等文件規(guī)定執(zhí)行。第七章貸款管理第二十三條 借款人在辦理貸款發(fā)放手續(xù)時(shí)，應(yīng)向經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提交項(xiàng)目用款計(jì)劃，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在發(fā)放貸款前要對(duì)下列內(nèi)容進(jìn)行審查：（一）借款人應(yīng)具備的貸款條件是否變化；（二）各項(xiàng)重要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)與評(píng)估時(shí)的測(cè)算指標(biāo)是否變動(dòng)；（三）保證、抵（質(zhì)）押手續(xù)是否合法有效并已落實(shí)；（四）項(xiàng)目前期工作是否按計(jì)劃準(zhǔn)備就緒，具備開工

12、條件的有關(guān)部門是否已批準(zhǔn)開工；（五）是否按要求在農(nóng)村信用社開立基本存款賬戶或一般存款賬戶；（六）資本金是否落實(shí)并按規(guī)定比例存入經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，其他建設(shè)資金是否按照規(guī)定的時(shí)間和比例到位；（七）已承諾的銀企協(xié)議是否簽訂，審批意見中所要求的相關(guān)條件是否落實(shí)；（八）對(duì)貸款條件發(fā)生較大變化、可能危及貸款安全的，應(yīng)停止辦理貸款手續(xù)，并及時(shí)向?qū)徟蜃稍儥C(jī)構(gòu)報(bào)告。第二十四條 經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)固定資產(chǎn)貸款應(yīng)實(shí)行客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)制，指派客戶經(jīng)理對(duì)貸款項(xiàng)目實(shí)施的全過程進(jìn)行管理與監(jiān)督。第二十五條 經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)按以下原則監(jiān)督借款人使用借款：（一）加強(qiáng)賬戶監(jiān)管，嚴(yán)格審查資金支付，監(jiān)督借款人按借款合同約定用途和項(xiàng)目工程進(jìn)度使用借款；（二）信

13、貸資金應(yīng)同比例或低于項(xiàng)目資本金到位，并保持支付與項(xiàng)目進(jìn)度一致；（三）不得將所支用的信貸資金作為項(xiàng)目資本金、股本金和自籌資金使用。第二十六條 嚴(yán)格審查和監(jiān)控項(xiàng)目資本金，防止項(xiàng)目發(fā)起方假出資、抽逃出資：（一）加強(qiáng)項(xiàng)目資本金監(jiān)控，防止資金抽逃和挪用。重點(diǎn)加強(qiáng)項(xiàng)目建成后的資本金管理，防止以貸款置換等各種方式抽逃資本金。（二）經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)項(xiàng)目資本金開立專戶實(shí)行封閉管理。資本金賬戶開立在其他銀行（銀團(tuán)貸款的牽頭社、借款人主辦銀行等）的，可采取與賬戶開立行（社）簽訂協(xié)議的方式，要求該行（社）加強(qiáng)項(xiàng)目資本金的封閉管理，定期向經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提供資本金到位及使用情況，允許對(duì)其資本金賬戶進(jìn)行審查。第二十七條 經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)參

14、與貸款項(xiàng)目概、預(yù)、決算審查及項(xiàng)目建設(shè)工程招標(biāo)和竣工驗(yàn)收等工作。第二十八條 經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要對(duì)貸款資金使用、項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、實(shí)施進(jìn)度、營(yíng)運(yùn)效益以及擔(dān)保能力的變化情況進(jìn)行定期和不定期貸后檢查。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要在固定資產(chǎn)貸款發(fā)生后15日內(nèi)，進(jìn)行首次跟蹤檢查，以后檢查頻率每季度一次；市聯(lián)社（辦事處）每半年檢查一次；省聯(lián)社每年組織一次抽查。檢查內(nèi)容除按照省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程規(guī)定外，還應(yīng)包括如下內(nèi)容： （一）項(xiàng)目建設(shè)期檢查內(nèi)容：項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度是否按計(jì)劃進(jìn)行，項(xiàng)目總投資中各類資金是否到位，項(xiàng)目的建設(shè)、技術(shù)、市場(chǎng)條件是否發(fā)生突變，承擔(dān)項(xiàng)目的能力和項(xiàng)目建設(shè)的能力和項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量如何，是否出現(xiàn)較大事故等。（二）項(xiàng)目生

15、產(chǎn)期檢查內(nèi)容：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理者是否具備較強(qiáng)的管理能力，是否具有較強(qiáng)的營(yíng)銷能力，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否正常，能否達(dá)到項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告中相關(guān)指標(biāo)（如產(chǎn)品價(jià)格、成本、銷售量）的要求。（三）一般固定資產(chǎn)貸款還要對(duì)借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)總體情況進(jìn)行跟蹤檢查。第二十九條 借款人不能按期償還貸款時(shí)，應(yīng)在貸款到期前30天提出貸款展期申請(qǐng)，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按照省聯(lián)社有關(guān)規(guī)定辦理展期手續(xù)。第三十條 借款人在借款期限內(nèi)，發(fā)生下列情況之一的，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)停止發(fā)放貸款，并提前收回已發(fā)放的貸款及利息，或采取其他保全信貸資產(chǎn)的措施。（一）國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策重大調(diào)整；（二）資本金及其他項(xiàng)目資金未按約定到位或抽逃項(xiàng)目資本金；（三）原材料及產(chǎn)品市場(chǎng)條件、建設(shè)條件、建設(shè)

16、內(nèi)容等發(fā)生重大不利變化；（四）經(jīng)營(yíng)管理狀況惡化、對(duì)銀行及其他債務(wù)人出現(xiàn)拖欠或違約行為；（五）未按規(guī)定用途使用貸款，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要求按規(guī)定使用仍不改正的；（六）拒絕接受信用社對(duì)貸款項(xiàng)目的監(jiān)督管理；（七）提供虛假的計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表等資料；（八）未征得經(jīng)辦機(jī)構(gòu)書面同意而實(shí)行承包、租賃、合資、兼并、分立和股份制改造等重大變更，或未還清貸款之前以貸款項(xiàng)目資產(chǎn)為他人提供擔(dān)保的； （九）設(shè)有擔(dān)保的借款合同，擔(dān)保人違反擔(dān)保合同或喪失擔(dān)保能力，借款人又無(wú)法落實(shí)符合經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要求的新?lián)?；（十）借款人改制、產(chǎn)權(quán)變更、高層管理人員變動(dòng)、卷入或即將卷入重大的訴訟或仲裁程序及其他法律糾紛，可能侵害貸款人權(quán)益；（十一）

17、發(fā)生其他影響信貸資金安全的情況。第三十一條固定資產(chǎn)貸款檔案管理除按照省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程及關(guān)于印發(fā)客戶信貸檔案文件編目的通知（農(nóng)信聯(lián)2006119號(hào)）等規(guī)定辦理外，固定資產(chǎn)貸款檔案的內(nèi)容還應(yīng)包括：（一）項(xiàng)目建議書；（二）項(xiàng)目可行性分析報(bào)告；（三）項(xiàng)目審批立項(xiàng)批準(zhǔn)文件；（四）國(guó)土、環(huán)保、城市規(guī)劃等部門批復(fù)文件；（五）項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作完成情況報(bào)告；（六）資金籌措方案及落實(shí)資金的證明材料；（七）項(xiàng)目開工報(bào)告（八）項(xiàng)目竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；（九）項(xiàng)目竣工決算文件；（十）項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告。第三十二條 中長(zhǎng)期固定資產(chǎn)貸款實(shí)行后評(píng)價(jià)制度。中長(zhǎng)期固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目竣工投產(chǎn)并達(dá)到設(shè)計(jì)能力1年后或竣工投產(chǎn)2年仍未達(dá)產(chǎn)的，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要組織后評(píng)價(jià)，撰寫后評(píng)價(jià)報(bào)告。第三十三條 貸款項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告主要包括項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施、項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、項(xiàng)目管理水平、客戶資信、項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益、審批內(nèi)容執(zhí)行情況及貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、項(xiàng)目前景