國際結算期末復習題指導

1、國際結算期末復習題指導一、名詞解釋： 1國際結算：兩個不同國家的當事人，不論是個人間的、單位間的、企業(yè)間的或政府間的當事人為商品買賣、服務供應、資金調撥、國際借貸，需要通過銀行辦理的兩國間貨幣收付業(yè)務叫做國際結算。 2票據：是以支付金錢為目的的證券，由出票人簽名于票據上，無條件地約定由自己或另一人支付一定金額，可以流通轉讓。 3匯票：是由一個人向另一個人簽發(fā)的要求即期、定期或在可以確定的將來時向指定人或來人無條件支付一定金額的書面命令。4貼現(xiàn)：遠期匯票承兌后，尚未到期，由銀行或貼現(xiàn)公司從票面金額中扣減按照一定貼現(xiàn)率計算的貼現(xiàn)息后，將凈款付給持票人，從而貼進票據的行為。 5本票： 本票是一項書面

2、的無條件的支付承諾，由一人作成，并交給另一人，經制票人簽名承諾即期、定期或在可以確定的將來時間，支付一定數目的金錢給一個特定的人或其指定人或來人。 6支票: 支票是銀行存款客戶向他開立帳戶的銀行簽發(fā)的，授權該銀行即期支付一定數目的貨幣給一個特定人，或其指定人，或來人的無條件書面支付命令。7swift：環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會是一個國際銀行同業(yè)間非盈利性的國際合作組織，總部設在布魯塞爾，該組織成立于1973年5月，董事會為最高權力機構。它具有三個明顯特點：安全可靠；高速度低費用；自動加核密押。它為客戶提供快捷、標準化、自動化的通訊服務。 8票匯：匯出行應匯款人申請，代匯款人開立以其分行為解付行的銀

3、行即期匯票，支付一定金額給收款人的另一種匯款方式。9撥頭寸：匯出行辦理匯出匯款業(yè)務，應及時將匯款資金撥交給其委托解付匯款的匯入行，這就叫做匯款的償付，俗稱撥頭寸。10托收出口押匯：托收行買入出口商開立的跟單匯票及裝運單據，從票面金額扣減付款日收到票款日的利息及銀行手續(xù)費，將凈款付給出口商。11d/pt/r：在遠期付款交單的條件下，進口商開立信托收據，從代收行處借到單據，融通進口商資金的一種方式。12國際保理：是保理商為國際貿易記帳賒銷方式（oa）提供出口貿易融資、銷售帳務處理、收取應收帳款，及買方信用擔保合為一體的金融服務13信用證：它是銀行（開證行）根據買方（申請人）的要求和指示向賣方（受益

4、人）開立的、在一定期限內憑規(guī)定的單據符合信用證條款，即期或在一個可以確定的將來日期，兌付一定金額的書面承諾。簡單地說，信用證是一種帶有條件的銀行付款書面承諾。 14議付行 ：開立議付信用證需要議付行，議付行審單無誤，即可墊付匯票/單據款項扣減墊付利息，將凈款立即付給受益人。15循環(huán)信用證：帶有條件和條款，使其金額可以更新或復活，不需修改信用證。一般用于分批交貨，進口商為節(jié)約開證手續(xù)和費用，即可開立循環(huán)信用證。 16備用信用證：是指不以清償商品交易的價款為目的，而以貸款融資，或擔保債務償還為目的所開立的信用證。17商業(yè)發(fā)票：是記帳單據，也是賣方憑以向買方索取提供貨物及/或服務價款的單據。18寄單

5、和索償：是指出口方面的指定銀行，多是議付行，在議付單據后向開證行寄送單據，隨附bp通知書或稱出口押匯通知書，又稱寄單面函致開證行向它憑單索償，或者寄單給開證行、向償付行索償。19打包放款：是出口商收到國外開來的信用證，以“致受益人的信用證”正本和“銷售合同”作為抵押品，申請此項貸款，用于該信用證項下出口商品的進貨、備料、生產和裝運。20代理行關系：兩家不同國籍的銀行，互相委托，互為辦理國際銀行業(yè)務所發(fā)生的往來關系。21貿易術語：是在長期的國際貿易實踐中產生的，用來表明商品的價格構成，說明貨物交接過程中有關的風險、責任和費用劃分問題的專門用語。 22銀行保函：國際間銀行辦理代客擔保業(yè)務時，應委托

6、人要求，向受益人開出的保證文件，稱作保函縮寫為 lg。為區(qū)別于其他金融機構，如保險公司、保證公司、信托公司、金融公司等所開的保函。23信用卡：是發(fā)卡銀行對持卡人即消費者給予短期信貸證明，同時它也是便利消費者購物的支付工具。24旅行支票：是銀行或旅游公司為了方便旅游者在旅行期間安全攜帶和使用而發(fā)行的一種定額票據。二、簡答題：1行使追索權的三個條件。 （1）必須在法定期限內。英國票據法規(guī)定為合理時間內向付款人提示匯票，未經提示，持票人不能對其前手追索。 （2）在法定期限內。英國票據法規(guī)定為退票日后的次日，將退票事實通知前手，后者再通知前手，直到出票人。 （3）外國匯票遭到退票，必須在法定期限內。英

7、國票據法規(guī)定為退票后一個營業(yè)日內，由持票人請公證人作成拒絕證書。 2什么是背書，那些種類？背書是指匯票背面的簽字。 是將匯票權利轉讓他人為目的的一種行為。背書包括兩個動作，一個是在匯票背面簽字，另一個是交付給被背書人，只有經過交付，才算完成背書行為，使其背書有效和不可撤銷。背書有五種：特別背書、空白背書、限制性背書、帶有條件背書 、托收背書。3、比較d/a與d/p的主要區(qū)別。 d/ad/p 代收行交單條件不同承兌交單付款交單賣方所有權保留不同買方賣方 結算工具不同 遠期匯票遠期匯票、即期匯票 承擔風險不同錢貨兩空進口商倒閉、市場行情下跌等風險4比較銀行保函與備用信用證的異同點。 銀行保函與備用

8、信用證的用途相同，既可以為進口方、債務人應有的付款、還款責任作結算也可為出口債務人或有的賠款責任作結算保證，因此，備用信用證是帶有保函性質的信用證備用信用證與銀行保函的區(qū)別是：（1）備用信用證的開證行承擔第一性的付款責任，而保函的擔保行既可承擔第一性付款責任，也可承擔第二性付款責任。（2）備用信用證可以規(guī)定向開證行以外的另一銀行交單，而保函沒有這樣做法。（3）備用信用證從信用證的類別來看，可以是可撤銷的，而保函是不可撤銷的，因可撤銷的保函不能起擔保作用。（4）備用信用證適用跟單信用證統(tǒng)一慣例國際商會出版物500號，而保函則適用于見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則國際商會出版物458號。5、比較紅條信用證與打

9、包放款的區(qū)別。(1) (1) 基礎不同：(2) (2) 打包放款：出口商憑著一般的不可撤消信用證和銷售合同，申請打包放款。 紅條信用證：出口商申請開證行開出紅條信用證和出口商一定出口保函預支款項(2)責任不同：打包放款：出口商如不能裝貨出口，應由出口商負責在放款到期日還款。紅條信用證：出口商如不能裝貨出口，議付行墊款最后由進口商負責歸還。(3)與開證行、開證申請人關系不同：打包放款：不增加開證行和進口商（申請人）的責任。紅條信用證：增加開證行和進回商（申請人）的責任。(4)資金性質不同； 打包放款：發(fā)放出口國本幣資金貸款。紅條信用證：預支信用證貨幣資金。6、常見索匯條款結合帳戶設立的情況有幾種

10、（1）開證行在議付行開立帳戶時，議付行主動借記開證行帳戶。（2）當開證行在議付行開立帳戶時，開證行收到單據或索償電報后授權議付行借記開證行帳戶。（3）當議付行在開證行開立帳戶時，開證行貸記議付行帳戶。（4）當議付行在某代理行開戶時，開證行將款付至某代理行貸記議付行帳戶。（5）當議付行、開證行在碰頭行開立帳戶時，要求碰頭行劃撥付款。 7、審核單據的尺度是什么？（1）單證一致的程度。審核單據所要達到什么樣程度的中可以分為嚴格一致和實質一致兩種情況。（2）合理小心地審單。（3）審單標準就是按照國際標準銀行慣例來審單。（4）審單合理時間。開證行、保兌行（如有）或代其行事的指定銀行應有各自的合理時間，即

11、不得超過從其收到單據的次日起算7個銀行工作日來審核單據8、信用證的獨立與分離原則。(1) (1) 當單據相符時，開證行或保兌行應獨立地履行其付款承諾，不應受到其他當事人的干擾(2)信用證是獨立文件，與銷售合同分離。(2) 銀行處理的是單據，而不是貨物，單據與貨物分離。三、論述題：1匯票當事人的權利與責任。出票人、付款人和收款人是匯票的必要當事人，隨著匯票進入流通領域，又出現(xiàn)了其他一些當事人，分述如下：(1) 出票人出票人是開立和簽發(fā)匯票，并交付匯票給他人的人。出票人在匯票承兌前是主債務人，承兌后是從債務人。(2) 付款人付款人是接受匯票的人，又稱為受票人。也即是接受支付命令的人。付款人在匯票上

12、未簽名之前，不是匯票債務人，因此并非一定要承擔匯票付款的責任。付款人對遠期匯票承兌和簽名后，就成為承兌人。他以簽名表示同意執(zhí)行出票人向他發(fā)出的無條件支付命令。（3）收款人收款人是收取票款之人，即匯票的受益人，也是第一持票人。出票人開出匯票交給收款人，他持有匯票并因此而產生對匯票的兩項權利，即請求付款權和追索權。收款人是匯票的主債權人。匯票進入流通領域出現(xiàn)以下當事人：（4）背書人：背書人是以轉讓票據權利為目的在匯票背面簽章并交付給受讓人的人。背書人是匯票的債務人，其對匯票付款承擔的責任是：保證匯票憑正式提示，即將按其文義被承兌和付款，并保證如果匯票遭到退票，他將償付票款給持票人或被迫付款的后手背

13、書人。（5）被背書人：被背書人是接受背書之人。被背書人是匯票的債權人。（6）參加承兌人（7）保證人：保證人是匯票的非債務人對于出票人、背書人。承兌人或參加承兌人作成保證行為的人。保證人與被保證人負相同責任。（8）持票人：持票人是指持匯票的收款人、被背書人或來人。（9）付對價持票人：所謂對價是指可以支持一項簡單交易（或合約）之物，如貨物、勞務、金錢等。付對價持票人（是指在取得匯票時，付出一定代價的人。付對價既可以是持票人自己付、也可以是其前手付過對價之人。（10）正當持票人：對于經過轉讓而持有匯票之人，只要他前手的背書是真實的，匯票票面完整正常，取得匯票時沒有過期，也不知曉匯票曾被退票以及轉讓人

14、的權利有何缺陷，自己支付對價，善意地取得該匯票，他就成為匯票的正當持票人。（11）匯票持票人享有充分權利如下：提示要求承兌或付款之權；匯票轉讓他人之權； 背書匯票權 發(fā)出退票通知給前手當事人向前手當事人行使追索權； 用自己名字起訴的權利； 丟失匯票后獲得副本權；在支票或銀行即期匯票上劃線的權利和委托銀行托收票款的權利。2、試述票據的法律體系？為了保障票據正常使用和流通，保護票據當事人的合法權益促進商品發(fā)展，各國紛紛制訂票據法。（1）英美法系：英國于1882年頒布實施票據法，起草人查爾姆。美國于1898年制定統(tǒng)一流通票據法，對匯票、本票、支票和存單作了詳細的規(guī)定。美國的票據法是在英國票據法的基礎

15、上加以發(fā)展而成的。英國、美國及一些英聯(lián)邦成員國如加拿大、澳大利亞、印度、巴基斯坦的票據法均屬英美法系。（2）大陸法系：1930年法國、德國、瑞典、意大利、日本、拉美國家等二十多個國家在日內瓦召開國際票據法統(tǒng)一會議，簽訂了日內瓦統(tǒng)一匯票本票法公約、日內瓦統(tǒng)一支票法公約。日內瓦票據法的參加國大部分為歐洲大陸國家，故我們又習慣將其稱為大陸法系。（3）英美法系與大陸法系的差異：現(xiàn)在世界各國票據法基本上分為兩大類：一類是以日內瓦統(tǒng)一票據法為代表的受德、法兩國影響較深的歐洲大陸法系；另一類是以英國票據法為代表的英美法系。兩大法系的分歧主要體現(xiàn)在以下幾方面：英美法大陸法票據分類英國：票據法包括匯票、本票、支

16、票美國：對票據分類與英國相同匯票本票一類，支票一類持票人權利對價持票人：受前者權利限制正當持票人：對票據有完全的權利只要背書是連續(xù)的都是合法的持票人。融通匯票可以開立無此規(guī)定，偽造背書從偽造背書簽字起及后手對匯票都不在擁有權利，受害人是被騙者。偽造簽名的背書是無效的，其它當事人的背書仍有效，受害人是被竊者。要式證券要式不要因要式，有時能看到要因的痕跡。（4）聯(lián)合國：聯(lián)合國國際貿易法委員會想消除兩個法系的差異，1973年擬訂了國際匯票與國際本票公約草案和國際支票公約草案。1987年正式通過定名為國際匯票和國際本票公約國際支票公約。非現(xiàn)金結算是現(xiàn)金結算的票據化，票據法是票據的理論，它具體指導和推動

17、票據的自由流動和貨幣結算。票據的原理已被廣泛地應用在商業(yè)、貿易方面。（5）中國票據法于1996年1月1日正式實施。3、比較匯票、支票、本票的異同點？匯票本票支票性質書面?zhèn)瑢懨饕欢ń痤~，在一定時間，持票人或指定人可向出票人或指定付款人支取款項憑證同左同左作用支付手段、流通手段、信用手段 同左同左 無條件性一人向另一人簽發(fā)的要后者付款給第三者或本人的無條件的支付命令。一人向另一人簽發(fā)約定自己付款給后者的無條件的支付承諾。銀行客戶對銀行簽發(fā)的付給第三者的無條件的支付命令?；娟P系人出票人、受票人、收款人制票人、收款人銀行客戶、收款人、銀行主債務人承兌前：出票人承兌后：承兌人出票人客戶如果保付支票

18、是保付銀行債權人持票人（收款人、被背書人）同左同左出票人責任擔保付款人承兌和付款自負付款責任擔保銀行一定付款持票人權利要求付款的權利和追索權同左同左期限即期、定期、板期、延期即期、遠期即期張數一套一張一張4、試述托收項下的資金融通方式？在托收結算方式下，銀行對出口商可以采取以下幾種方式進行資金融通：（1）托收出口押匯，是指托收行買入出口商開立的跟單匯票及裝運單據，出口押匯也稱議付。按照票面金額扣減從付款日到估計收到票款日的利息及銀行手續(xù)費，將凈款付給出口商。托收行成為跟單匯票的持票人。俟代收行收到進口商付款匯回歸還托收行的墊款。（2）貸款，托收項下貸款相當于部分貨款作押匯，但與押匯還有不同，出

19、口商在流動資金不足情況下可以要求托收行發(fā)放低于托收金額的貸款，俟其到期日還貸。（3）出口承兌信用額度用帶有質押融通匯票對出口商的融資。出口商可事先與托收銀行或其他銀行訂立承兌信用額度協(xié)議物出運后，出口商開出一張遠期融通匯票，以訂立協(xié)議的銀行（即托收行）作為受票人，出口商作為出票人和收款人，金額略低于托收匯票，期限略長于托收匯票，并以托收跟單匯票作為融通匯票的質押品，一齊交給托收行，托收行在融通匯票承兌后，送交貼現(xiàn)公司貼現(xiàn)出口商立即得到凈款融資，托收跟單匯票寄代收行，收取貨款匯交托收行備付融通匯票到期日應付的票款。在托收結算方式下，銀行對進口商可以采取以下幾種方式進行資金融通：（1）用不帶質押融

20、通匯票對進口商的融資。進口商可事先與代收行或其他銀行訂立承兌信用額度協(xié)議，當進口商收到代收行的通知書要求他付款時，他可開出一張遠期融通匯票，以訂立協(xié)議的銀行（即代收行）作為受票人，以進口商為出票人和收款人，要求代收行承兌后，送交貼現(xiàn)公司貼現(xiàn)，進口商立即得到凈款用來支付代收行。待融通匯票到期日，進口商將提取進口貨物銷售取得貨款歸還融通匯票到期的票款。（2）信托收據，銀行對進口商的資金融通允許進口商在付款前開立信托收據（簡稱tr）交給代收行，憑以借出貨運單據先行提貨，以便出售，待售得貨款后償還代收行，換回信托收據。這種做法是dp托收的變通，又稱見票后若干天付款交單，以開出信托收據換取單簡稱dptr 。5、試過國際結算各種方式的選擇。支付方式，也即結算方式。在正常履約時，一般使用匯款、托收、信用證結算方式，而在非正常履約時，可以使用銀行保函，而需要融資時，可以選擇保理、包買票據等。在國際貿易中，一筆交易常常只使用一種結算方式，有時也有多種。第一、各支付方式特點比較第二、支付方式選擇的原則（1）根據交易對手信用狀況選擇支付方式。（2）根據貨物的銷路情況選擇支付方式。（3）根據貿易條件的種類選擇支付方式。（4）根據運輸單據的性質選擇支付方式。此外，在選擇支付方式時，還應考慮銷售國家或地區(qū)的商業(yè)習慣、商品競爭情況、交易數額大小