農(nóng)村信用社商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則

1、農(nóng)村信用社商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則 第一章總則第一條 為加強(qiáng)全省農(nóng)村信用社商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)的管理,有效防范商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),根據(jù)中華人民共和國票據(jù)法、支付結(jié)算辦法、農(nóng)村信用社信貸管理基本制度等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條商業(yè)匯票承兌是指農(nóng)村信用社作為付款人，接受承兌申請人的付款委托，承諾在匯票到期日對收款人或持票人無條件支付匯票金額的票據(jù)行為。第三條辦理商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)要嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，以真實(shí)、合法的商品、勞務(wù)交易為基礎(chǔ)，嚴(yán)禁承兌無真實(shí)合法交易的商業(yè)匯票。第四條 本辦法是農(nóng)村信用社(含農(nóng)村合作銀行,下同)辦理商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)過程中必須遵循的基本規(guī)則。第二章承兌對象與條件第五

2、條承兌申請人是經(jīng)工商行政管理部門或主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的企(事)業(yè)法人或其它經(jīng)濟(jì)組織。承兌申請人應(yīng)為農(nóng)村信用社統(tǒng)一授信的客戶（交存100%保證金的除外），且承兌額度應(yīng)在統(tǒng)一授信項(xiàng)下。第六條申請承兌業(yè)務(wù)的客戶除了符合農(nóng)村信用社信貸管理基本制度的相關(guān)條件外，還應(yīng)同時(shí)具備以下條件：（一）以真實(shí)合法的商品、勞務(wù)交易為基礎(chǔ)，并在交易合同中明確以銀行承兌匯票為結(jié)算方式。（二）出票人資信狀況良好、具有到期支付匯票金額的可靠資金來源。（三）出票人無不良信用記錄。（四）出票人能夠提供符合以下要求的擔(dān)保：1aa+級客戶按不低于出票金額的10%交存保證金，剩余部分提供農(nóng)村信用社認(rèn)可的擔(dān)保；2aa級客戶按不低于出票金額的

3、20%交存保證金，剩余部分提供農(nóng)村信用社認(rèn)可的擔(dān)保；3aa-級客戶按不低于出票金額的50%交存保證金，剩余部分提供農(nóng)村信用社認(rèn)可的擔(dān)保；4a級客戶按出票金額的100%交存保證金；5a級以下以及未評級客戶視同a級客戶，交存100%保證金。aaa級（含）客戶可免于提供擔(dān)保。第三章承兌金額、期限、費(fèi)率與罰息第七條在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行規(guī)定的單張匯票最高額范圍內(nèi)，每張承兌匯票票面金額不得超過1000萬元人民幣；但對于農(nóng)村信用社評定為aaa級客戶，確有業(yè)務(wù)需求的，經(jīng)辦農(nóng)村信用社可在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行規(guī)定的單張匯票承兌最高額范圍內(nèi)辦理單張不超過5000萬元人民幣的承兌匯票。第八條 承兌金額應(yīng)小于該客戶的有效期內(nèi)統(tǒng)一授信

4、的剩余額度。第九條商業(yè)匯票自出票日至到期日最長不超過6個(gè)月。第十條商業(yè)匯票的承兌按照承兌金額的萬分之五一次性收取承兌手續(xù)費(fèi)。第十一條出票人到期未能兌付匯票款項(xiàng)，導(dǎo)致農(nóng)村信用社發(fā)生墊款，在扣劃該匯票項(xiàng)下的保證金后，對出票人尚未支付的匯票金額按照支付結(jié)算辦法的有關(guān)規(guī)定計(jì)收利息。第四章營銷與受理第十二條縣級聯(lián)社及其所屬基層信用社均可以受理客戶商業(yè)匯票承兌申請，也可以是信貸人員主動(dòng)向客戶營銷。第十三條 客戶的受理、資格審查按照農(nóng)村信用社公司類信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程的相關(guān)要求辦理。第十四條 提交材料?？蛻舫峁┺r(nóng)村信用社公司類信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程要求提供的材料之外，還須提交以下材料：（一）提供與承兌原因和

5、還款來源直接相關(guān)的合同、訂單等商務(wù)文件；（二）商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)申請書(附件1)；（三）基礎(chǔ)交易合同的原件及復(fù)印件；（四）連續(xù)申請承兌的企業(yè)，還應(yīng)提供上一次商品、勞務(wù)交易已履行的證明，如增值稅發(fā)票（無增值稅發(fā)票的提供普通發(fā)票）、貨運(yùn)憑證等。第十五條 初步審查?？蛻舨块T受理人員接受出票人提交的全套材料后，向出票人出具申請材料收妥單(附件2)，并對材料是否完整、合法、規(guī)范、真實(shí)進(jìn)行初步審查。受理人員除按照農(nóng)村信用社公司類信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程規(guī)定審查外,還要重點(diǎn)審查以下內(nèi)容：（1）銀行承兌匯票的金額、期限、保證金比例、擔(dān)保方式與協(xié)商的內(nèi)容應(yīng)相符，如不符，應(yīng)要求客戶作出解釋或與客戶重新協(xié)商；申請?jiān)蚣坝?/p>

6、途應(yīng)詳細(xì)說明；（2）根據(jù)銀行承兌匯票的規(guī)定，對客戶提供的相應(yīng)資料進(jìn)行初步審查。第五章調(diào)查第十六條調(diào)查評價(jià)。按照農(nóng)村信用社公司類信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程的相關(guān)要求執(zhí)行，還應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查以下內(nèi)容：（一）匯票是否建立在真實(shí)合法的商品、勞務(wù)交易基礎(chǔ)上。1商品、勞務(wù)交易合同是否符合國家有關(guān)法律和政策，交易是否確屬客戶生產(chǎn)經(jīng)營所需；2是否在交易合同中明確以銀行承兌匯票作為結(jié)算方式；3匯票用途是否為貨款支付或勞務(wù)支付；對于虛假貿(mào)易背景申請承兌的，即使繳納100%保證金也不得辦理；4申請書申請承兌的金額是否與交易合同約定的匯票結(jié)算金額一致；出票人、收款人的名稱、賬號是否與交易合同雙方的名稱、賬號一致；5是否存在同一合

7、同重復(fù)申請承兌的情況；6匯票期限是否在合同有效期內(nèi)；交易合同若為分期執(zhí)行（付款）合同，是否在合同規(guī)定的分期執(zhí)行階段。（二）調(diào)查出票人的償付能力?？蛻舻狡诮桓秴R票資金的來源是否可靠；商品是否適銷對路；貨款回籠周期與銀行承兌匯票期限是否匹配；客戶生產(chǎn)經(jīng)營是否正常，銷售貨款回籠是否順暢；物資貿(mào)易和批發(fā)企業(yè)所購貨物是否已落實(shí)銷售對象，先貨后款方式清算的貨物在運(yùn)輸中是否出現(xiàn)毀損；施工企業(yè)所承包工程的投資是否落實(shí)，工程材料是否能夠按時(shí)到位等。對出票人交存100%保證金申請承兌的，與客戶評價(jià)有關(guān)的調(diào)查過程可以從簡，但對該筆承兌匯票的業(yè)務(wù)調(diào)查必須按規(guī)定執(zhí)行。第六章審查與審批第十七條審查與審批。按照農(nóng)村信用社公

8、司類信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，還應(yīng)重點(diǎn)審查以下內(nèi)容：（一）客戶部門送交的材料是否完整、合規(guī)、準(zhǔn)確；（二）出票人資格和條件是否具備；（三）用途是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和農(nóng)村信用社信貸政策；（四）調(diào)查人對出票人的經(jīng)營情況、資信狀況的評價(jià)分析是否翔實(shí)準(zhǔn)確；（五）擔(dān)保措施是否充分有效；（六）相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)效益分析結(jié)論是否科學(xué)合理。第十八條 對能夠提供100%保證金或符合有關(guān)規(guī)定的全額低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的，適用簡易程序,經(jīng)審查部門審查后，直接交有權(quán)審批人簽批后進(jìn)入承兌環(huán)節(jié)。第七章承兌第十九條 落實(shí)承兌條件承兌申請人需要交存保證金的，經(jīng)辦人員要通知會(huì)計(jì)部門辦理保證金交存手續(xù)。保證金進(jìn)賬后，會(huì)計(jì)部門應(yīng)向客戶部門提交

9、一份進(jìn)賬單，客戶部門審查確認(rèn)后，將進(jìn)賬單復(fù)印一份留存，原件退還給客戶。承兌匯票保證金實(shí)行專戶管理，承兌申請人交存的保證金應(yīng)按規(guī)定存入保證金專戶。每筆保證金要分賬戶管理，一筆保證金對應(yīng)一個(gè)承兌協(xié)議。嚴(yán)禁用貸款或貼現(xiàn)資金作為承兌保證金。嚴(yán)格按照審批意見，落實(shí)審批的承兌條件。第二十條 簽訂承兌協(xié)議客戶部門按最終審批同意的金額、期限以及有關(guān)條件等，與出票人、擔(dān)保人正式簽訂銀行承兌協(xié)議(附件3)以及相關(guān)的擔(dān)保合同(如為保證,則由保證人提供商業(yè)匯票保證書（附件4）)。承兌協(xié)議以及擔(dān)保合同的填寫按照農(nóng)村信用社有關(guān)合同文本填寫的要求辦理。落實(shí)擔(dān)保條件，在擔(dān)保合同已生效的前提下，按照農(nóng)村信用社公司類信貸業(yè)務(wù)基本

10、操作規(guī)程中放款通知書所列的內(nèi)容進(jìn)行審查把關(guān)。第二十一條 辦理承兌手續(xù)信貸經(jīng)辦人員向會(huì)計(jì)部門送交銀行承兌協(xié)議、審查審批表和放款通知書，通知出票人前來交付承兌手續(xù)費(fèi)和辦理承兌手續(xù)。出票人根據(jù)銀行承兌協(xié)議約定的有關(guān)條款，按照會(huì)計(jì)部門的要求填寫匯票并簽章。會(huì)計(jì)部門接到匯票和承兌協(xié)議后，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定對匯票進(jìn)行審核，包括：匯票要素以及必須記載的事項(xiàng)是否齊全、有效；匯票是否為統(tǒng)一規(guī)定印制的票證；出票人的簽章是否符合規(guī)定；匯票上記載的出票人名稱、賬號是否相符等。審核無誤后，會(huì)計(jì)部門在第一、二、三聯(lián)匯票上注明承兌協(xié)議編號，并在第二聯(lián)匯票“承兌人簽章”處加蓋匯票專用章并由有權(quán)人簽名或蓋章，將匯票第二、三聯(lián)交給出票

11、人。會(huì)計(jì)部門將匯票第一聯(lián)和承兌協(xié)議副本專夾保管，并登記表外科目和登記簿。第二十二條 登記臺賬完成上述手續(xù)后，客戶部門應(yīng)及時(shí)登記商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)臺賬（附件5），并登錄人民銀行征信系統(tǒng)。第八章承兌后管理第二十三條 承兌后檢查貸后檢查按照農(nóng)村信用社貸后管理暫行辦法有關(guān)要求，還要重點(diǎn)檢查以下方面：1是否按規(guī)定用途使用銀行承兌匯票，匯票項(xiàng)下的商品交易或勞務(wù)交易是否已履行，有無套取銀行信用的行為；2出票人生產(chǎn)、經(jīng)營、管理、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)情況是否正常；3出票人在承兌信用社、其他銀行貸款和為他人擔(dān)保的變化情況；4出票人在農(nóng)村信用社賬戶存款情況。第二十四條 匯票到期解付或墊款信貸經(jīng)辦人員至少在銀行承兌匯票到期前5

12、天，查看出票人在農(nóng)村信用社開立的賬戶存款情況。若賬戶存款不足以支付票款的，對出票人和擔(dān)保人送達(dá)到期通知書，督促出票人將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)承兌信用社。（一）正常解付會(huì)計(jì)部門收到承兌匯票持票人或持票人開戶銀行交來的委托收款憑證和匯票后，按照人民銀行和農(nóng)村信用社有關(guān)支付結(jié)算規(guī)定進(jìn)行審查，如無合法的抗辯事由，應(yīng)無條件支付票款。承兌匯票到期時(shí)，出票人在農(nóng)村信用社賬戶存款足以支付票款金額的，會(huì)計(jì)部門按規(guī)定劃付票款。同時(shí)，會(huì)計(jì)部門及時(shí)將劃付票款憑證復(fù)印件送達(dá)客戶部門，由客戶部門在臺賬、銀行承兌協(xié)議、有關(guān)擔(dān)保合同上對該筆承兌匯票予以注銷，并配合擔(dān)保人辦理解除抵質(zhì)押的有關(guān)手續(xù)。（二）墊款1銀行承兌匯票到期時(shí)，在扣劃該匯票項(xiàng)下的保證金后，仍不能足額支付票款的，會(huì)計(jì)部門按規(guī)定辦理墊款手續(xù)，墊款轉(zhuǎn)為出票人在農(nóng)村信用社的逾期貸款，按銀行承兌協(xié)議約定計(jì)收逾期利息。2發(fā)生墊款后，會(huì)計(jì)部門應(yīng)按規(guī)定將墊款的匯票號碼、出票人名稱、匯票金額、墊款金額、墊款日期、承兌協(xié)議編號等情況書面通知客戶部門，客戶部門在貸款臺賬和承兌匯票臺賬上予以登記。第二十五條 墊款管理信貸經(jīng)辦人員接到會(huì)計(jì)部門的墊款通知后，及時(shí)填寫商業(yè)匯票承兌墊款通知書(附件6)，加蓋公章后送