預(yù)算編制方案格式

1、制度名預(yù)算編制方案電子文件編碼GLZD80頁碼4-1第一條營業(yè)計劃說明書本方案是貿(mào)易部與內(nèi)銷部在預(yù)算年度中營業(yè)計劃的書面報告；內(nèi)容包 括：市場的展望、新產(chǎn)品的開發(fā)、舊產(chǎn)品的淘汰、新客戶的開發(fā)或舊客 戶的淘汰、廣告或其他銷售推廣政策、售價政策、授信及賬款回收政策、 業(yè)務(wù)人員的增減異動、銷售費用的限制、本年度營業(yè)方面所可能遭遇的困難及其克服對策等的說明。第二條客戶別銷售計劃由貿(mào)易部及內(nèi)銷部根據(jù)市場情況、客戶往來情況預(yù)計各客戶的銷售量, 以擬訂的售價予以編制。（外銷方面如無法依客戶別預(yù)估時，則依銷售地區(qū)別預(yù)測）第三條產(chǎn)品別銷售計劃本計劃系以產(chǎn)品別為主，分內(nèi)外銷，由內(nèi)外銷收入預(yù)計表匯總編制而成。第四條

2、生產(chǎn)計劃說明書由分廠就產(chǎn)量及產(chǎn)能運用計劃、質(zhì)量計劃、新產(chǎn)品或新技術(shù)（包括新配合）的研究開發(fā)計劃、機械修護計劃、機械淘汰更新及擴建計劃、人員 合理化計劃、成本控制計劃、本年度生產(chǎn)上所可能遭遇的困難及其克服對策等加以說明。第五條標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能設(shè)定系按各生產(chǎn)部門正常編制下，主要生產(chǎn)設(shè)備的設(shè)計產(chǎn)能及生產(chǎn)效率所設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能，做為生產(chǎn)管理中心編制產(chǎn)銷配合計劃方案的參考，并做 為考核實際生產(chǎn)效率的依據(jù)。第六條標(biāo)準(zhǔn)用料設(shè)定簽發(fā)人責(zé)任人簽名1制度名預(yù)算編制方案電子文件編碼GLZD80頁碼14-2第七條標(biāo)準(zhǔn)人工費用設(shè)定系各部門在標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能下，配置的人員編制及用人費用標(biāo)準(zhǔn)。依性質(zhì)分為 直接人工及間接人工兩項，等生產(chǎn)計劃確

3、定后，作為編制人工費用預(yù)算及考核人工效率的依據(jù)。第八條標(biāo)準(zhǔn)制造費用設(shè)定系各部門在標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能下，耗用的電力、重油、機物料、維修費用等 費用標(biāo)準(zhǔn)，分為變動及固定兩項。作為生產(chǎn)計劃確定后編制制造費用預(yù)算表及考核費用支出的依據(jù)。第九條服務(wù)部門費用分?jǐn)傇O(shè)定系按費用性質(zhì)，依服務(wù)部門提供服務(wù)的比重，分配服務(wù)部門費用給生產(chǎn)部門的設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)。第十條產(chǎn)銷配合計劃本計劃是本公司預(yù)算年度產(chǎn)銷活動的基本計劃，由總經(jīng)理室及生產(chǎn)管理 中心根據(jù)營業(yè)部門及生產(chǎn)部門提供的資料，綜合市場環(huán)境、生產(chǎn)狀況、 制成品存貨水準(zhǔn)及成本利潤等因素，加以協(xié)調(diào)而編制，提經(jīng)公司預(yù)算委 員會討論的年度產(chǎn)銷計劃。第十一條生產(chǎn)計劃系生產(chǎn)管理中心依據(jù)經(jīng)核定實施

4、的產(chǎn)銷配合計劃所列各項產(chǎn)品生產(chǎn) 數(shù)量，而排定的各中間及最后生產(chǎn)部門產(chǎn)制品的計劃生產(chǎn)數(shù)量，做為 預(yù)算年度追蹤考核各生產(chǎn)部門生產(chǎn)進度達成率的依據(jù)。第十二條主要材料耗用量預(yù)算本預(yù)算由生產(chǎn)部門依據(jù)生產(chǎn)計劃及標(biāo)準(zhǔn)用料設(shè)定預(yù)算加以匯編而成。簽發(fā)人責(zé)任人簽名1制度名預(yù)算編制方案電子文件編碼GLZD80頁碼14-3第十四條主要材料采購預(yù)算本預(yù)算由供應(yīng)部依據(jù)主要材料耗用量預(yù)算表斟酌材料的合理庫存、經(jīng) 濟采購量及材料價格趨勢等予匯編，作為編制主要材料耗用成本的依據(jù)。第十五條固定資產(chǎn)擴建改良及專案費用預(yù)算系供應(yīng)部根據(jù)營業(yè)計劃說明書、生產(chǎn)計劃說明書、產(chǎn)銷配合計劃表及 公司預(yù)算委員會決議事項所編制的年度資本支出及專案支

5、出預(yù)算與完工進度方案。第十六條工繳匯總系分廠依據(jù)生產(chǎn)計劃表、標(biāo)準(zhǔn)人工費用設(shè)定表標(biāo)準(zhǔn)制造費用設(shè)定表、固定資產(chǎn)擴建改良及專案費用預(yù)算表所編制的人工及制造費用年度預(yù)算金額。第十七條生產(chǎn)成本預(yù)算表本表系會計部依據(jù)生產(chǎn)計劃、主要材料耗用量預(yù)算、主要材料采購預(yù) 算、工繳匯總所編制的各產(chǎn)品直接材料、直接人工及制造費用的總成本及單位成本預(yù)算表。第十八條銷貨成本預(yù)算表系會計部根據(jù)產(chǎn)銷配合計劃及生產(chǎn)成本預(yù)算，加以匯編而成。第十九條營業(yè)收入預(yù)算系會計部根據(jù)產(chǎn)銷配合計劃及預(yù)估的其他收入，加以匯編而成。第二十條推銷管理財務(wù)費用預(yù)算表系會計部參酌前年度實際開支，并依據(jù)年度營業(yè)管理計劃所編制的推簽發(fā)人責(zé)任人簽名1制度名預(yù)算編制方案電子文件編碼GLZD801頁碼14-4第二十二條資金來源運用表系會計部根據(jù)年度產(chǎn)銷庫存計劃、資本支出計劃及債務(wù)償還計劃等 資料編制而成。第二十三條管理計劃說明書由公司總務(wù)部及人事科就組織編制合理化計劃、人員增減異動計 劃、人力發(fā)展訓(xùn)練計劃、管理規(guī)章辦法的推行計劃等加以說明，以