內(nèi)部控制自評報告

1、企業(yè)內(nèi)部控制自我評價報告根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引、企業(yè)內(nèi)部控制評價指引的要求，公司對年度內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了自我評價。一、董事會聲明 公司董事會及全體董事保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。建立健全并有效實施內(nèi)部控制是公司董事會的責(zé)任；監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督；經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運行。公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：合理保證公司經(jīng)營合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告 及相關(guān)信息真實完整，提高公司經(jīng)營管理效率和效果，促進(jìn)公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。 由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對上述

2、目標(biāo)提供合理保證。 二、內(nèi)部控制評價工作的總體情況 公司董事會下設(shè)財務(wù)審計委員會，負(fù)責(zé)公司內(nèi)外部審計的溝通、檢查及監(jiān)督工作；公司內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評價的具體組織實施工作，對納入評價范圍的高風(fēng)險領(lǐng)域和單位進(jìn)行評價；內(nèi)部控制評價小組負(fù)責(zé)具體的內(nèi)部控制的組織評價工作，對公司董事會負(fù)責(zé)。為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范公司內(nèi)部控制，確保公司各項工作規(guī)范、有序運行，提升公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展，貫徹落實企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及相關(guān)配套指引的相關(guān)要求，公司梳理了生產(chǎn)、經(jīng)營管理領(lǐng)域的核心內(nèi)控流程并編制了集團(tuán)公司制度匯編，為公司的內(nèi)控管理實施、監(jiān)督和評價建立了制度保障。內(nèi)控評價小組依據(jù)青海省能

3、源發(fā)展（集團(tuán)）有限責(zé)任公司*年內(nèi)部控制評價方案對納入評價范圍的各部門及分子公司的內(nèi)部控制的設(shè)計合理性及運行有效性進(jìn)行評價并匯總，編制內(nèi)部控制評價工作底稿，撰寫內(nèi)部控制評價報告并向董事會匯報。公司內(nèi)部控制評價報告經(jīng)董事會會議審議通過后對外披露。 公司*年度聘請*管理咨詢有限公司為公司提供內(nèi)部控制咨詢服務(wù)。公司第*屆董事會第*次會議審議通過了*年聘請*會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）對公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計的事項。 三、內(nèi)部控制評價的依據(jù) 本評價報告根據(jù)中華人民共和國財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范(以下簡稱“基本規(guī)范”)、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引(以下簡稱“應(yīng)用指引”)、企業(yè)內(nèi)部控制評

4、價指引(以下簡稱“評價指引”)的要求，結(jié)合公司內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，對公司截至*年12月 31日內(nèi)部控制的設(shè)計合理性與運行有效性進(jìn)行評價。 四、內(nèi)部控制評價程序和方法 （一）評價程序 內(nèi)部控制評價工作嚴(yán)格遵循基本規(guī)范、評價指引及公司內(nèi)部控制評價辦法規(guī)定的程序執(zhí)行。公司內(nèi)部控制評價程序主要包括：1、制定內(nèi)控評價方案 公司內(nèi)部審計部門牽頭制定內(nèi)控評價方案，明確評價范圍、工作任務(wù)、人員 組織、進(jìn)度安排等相關(guān)內(nèi)容，并經(jīng)公司內(nèi)控評價領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過。 2、成立內(nèi)控評價小組 內(nèi)控評價小組由公司董事、高級管理人員及職能部門業(yè)務(wù)骨干組成。 3、組織內(nèi)控評價業(yè)務(wù)培訓(xùn) 公司

5、內(nèi)部審計部門組織內(nèi)控評價小組對評價指引、應(yīng)用指引和內(nèi)控評價程序 和方法進(jìn)行培訓(xùn)。 4、實施內(nèi)部控制設(shè)計與運行情況現(xiàn)場測試 評價小組了解被評價單位的基本情況，對照標(biāo)準(zhǔn)控制措施，判斷內(nèi)部控制有無設(shè)計缺陷及運行缺陷，并對發(fā)現(xiàn)的缺陷進(jìn)行評價，同時提出整改建議，并形成內(nèi)部控制評價工作底稿，編制缺陷評價匯總表，把內(nèi)部控制評價工作落到實處。 5、編制內(nèi)控評價報告 內(nèi)控評價小組根據(jù)公司的內(nèi)部控制建設(shè)實施情況以及檢查結(jié)果，編制青海省能源發(fā)展（集團(tuán)）有限責(zé)任公司*年度內(nèi)部控制評價報告（草案），報公司審計委員會審議，審議通過后提交董事會全體董事審議。 6、披露內(nèi)控自我評價報告 。 （二）評價方法 評價過程中，我們采

6、用了個別訪談、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等適當(dāng)方法，廣泛收集公司內(nèi)部控制設(shè)計和運行是否有效的證據(jù)，如實填寫評價工作底稿，識別、分析內(nèi)部控制缺陷。 五、內(nèi)部控制評價的范圍 本次內(nèi)部控制評價的范圍涵蓋了公司及所屬跟單位。重點關(guān)注下列高風(fēng)險領(lǐng)域：資金活動風(fēng)險、資產(chǎn)管理風(fēng)險、采購風(fēng)險、銷售與收款管理風(fēng)險、合同管理風(fēng)險、會計信息風(fēng)險。納入本次評價范圍的業(yè)務(wù)和事項包括：組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責(zé)任、企業(yè)文化、資金管理、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、生產(chǎn)管理、煤炭運銷業(yè)務(wù)、工程項目、財務(wù)報告、預(yù)算管理、合同管理、信息系統(tǒng)等內(nèi)容。上述業(yè)務(wù)和事項的內(nèi)部控制涵蓋了公司運營管理的主要方面，不存在重

7、大遺漏。 六、內(nèi)部控制綜合評價 公司內(nèi)控評價小組圍繞“內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督”五大要素進(jìn)行綜合評價，具體評價結(jié)果闡述如下： （一）內(nèi)部環(huán)境 1、組織架構(gòu) 公司嚴(yán)格按照中華人民共和國公司法、公司章程等的規(guī)定，設(shè)立了股東大會、董事會、監(jiān)事會，并在董事會下設(shè)戰(zhàn)略投資委員會、財務(wù)審計委員會、計劃考核委員會；建立了以公司章程為基礎(chǔ)，以公司總經(jīng)理工作細(xì)則及各專業(yè)委員會議事規(guī)則等為具體規(guī)范的一套較為完善的治理制度；明確了股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層在決策、執(zhí) 行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限、程序以及應(yīng)履行的義務(wù)；形成了權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、經(jīng)營機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)科學(xué)分工，各司其責(zé)，有效制

8、衡的法人治理結(jié)構(gòu)；確保了每個機(jī)構(gòu)和人員能夠按照制度規(guī)范地行使權(quán)利和履行職責(zé)。公司定期梳理、評估企業(yè)治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置。*年公司聘請*管理咨詢*有限公司對集團(tuán)管控架構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化和規(guī)范，結(jié)合經(jīng)營管理 實際需求和公司的戰(zhàn)略發(fā)展要求，優(yōu)化設(shè)計了相關(guān)職能部門，確保了整個公司經(jīng)營管理的科學(xué)分工、有效協(xié)調(diào)。公司充分重視各種權(quán)限的管理，明確了各經(jīng)營事項的權(quán)限層級，有效的杜絕了公司各級管理人員出現(xiàn)權(quán)限模糊、越權(quán)瀆職等現(xiàn)象。 2、發(fā)展戰(zhàn)略 公司制定了戰(zhàn)略管理制度，明確了戰(zhàn)略規(guī)劃組織體系、戰(zhàn)略制定、目標(biāo)分解以及戰(zhàn)略實施、評估和調(diào)整的程序，規(guī)范了戰(zhàn)略規(guī)劃的內(nèi)容，以適應(yīng)公司經(jīng)營規(guī)模不斷壯大和快速發(fā)展的需要，增強(qiáng)公司核

9、心競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力，保證公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。公司董事會下設(shè)立戰(zhàn)略投資委員會，成員由*名董事組成，負(fù)責(zé)發(fā)展戰(zhàn)略管理工作，對公司長期發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資決策進(jìn)行研究并提出建議。戰(zhàn)略委員會下設(shè)投資評審小組，負(fù)責(zé)協(xié)助戰(zhàn)略委員會做好戰(zhàn)略決策的前期準(zhǔn)備工作，提供公司方面相關(guān)資料。公司在董事、監(jiān)事和高級管理人員中樹立戰(zhàn)略意識和戰(zhàn)略思維，充分發(fā)揮其在戰(zhàn)略制定與實施過程中的模范帶頭作用。公司管理層分解發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，建立發(fā)展戰(zhàn)略實施的激勵約束機(jī)制，將各責(zé)任單位年度預(yù)算目標(biāo)完成情況納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考評體系，切實做到有獎有懲、獎懲分明，以促進(jìn)公司發(fā)展戰(zhàn)略的實現(xiàn)。 3、人力資源 根據(jù)中華人民共和國公司法、勞動法及有關(guān)

10、法律法規(guī)規(guī)定，公司制定了人力資源管理制度、招聘管理制度、薪酬管理制度及員工績效考核管理制度等制度，對人員招聘、工資薪酬、績效考核、培訓(xùn)管理、人員晉升及淘汰等進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定。同時，公司明確了各職能崗位的職責(zé)權(quán)限、任職條件和工作要求，做到因事設(shè)崗、以崗選人，避免因人設(shè)事或設(shè)崗，確保了選聘人員能夠勝任崗位職責(zé)要求。公司非常重視員工素質(zhì)的培養(yǎng)，將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)；公司還根據(jù)實際工作的需要，針對不同崗位展開多種形式的后續(xù)培訓(xùn)教育，使員工能長期勝任其工作崗位。公司設(shè)置了科學(xué)的業(yè)績考核指標(biāo)體系，由公司人力資源部、企業(yè)管理部等相關(guān)部門具體實施考核，采取組織考核與個人考核相

11、結(jié)合的方式，對各級管理人員和全體員工進(jìn)行考核與評價。通過對公司整個人力資源管理體系的優(yōu)化完善，為公司吸引、保留高素質(zhì)人才提供了有力保障。 4、社會責(zé)任 公司管理層高度重視公司社會責(zé)任，樹立社會責(zé)任意識，在公司中形成履行社會責(zé)任的企業(yè)價值觀和企業(yè)文化，把履行社會責(zé)任融入企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。在安全生產(chǎn)方面，公司始終堅持“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理的方針”， 堅持在安全投入方面“寧可多花 100萬元，也不死一個人”，在安全生產(chǎn)方面， “寧可少產(chǎn) 10 萬噸煤，也不死一個人”。公司建立了企業(yè)安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查機(jī)制，落實專崗專人負(fù)責(zé)公司安全生產(chǎn)檢查。安全生產(chǎn)責(zé)任落實到人，清楚界定安全事故責(zé)任人和部門，保證公司

12、安全生產(chǎn)制度徹底得到貫徹執(zhí)行。*年，公司緊緊圍繞“不松懈、不麻痹、不自滿”九字方針，全面完善安全管理體系，出臺了安全事故報告和調(diào)查處理規(guī)定，有效避免了同類事故的發(fā)生；編制了事故應(yīng)急救援預(yù)案并開展預(yù)案演練，顯著提高了應(yīng)急救援能力；出臺了進(jìn)一步加強(qiáng)煤礦單位安全管理基礎(chǔ)工作的規(guī)定，對現(xiàn)場基礎(chǔ)安全工作進(jìn)行集中整治，形成了全員、全方位、全過程抓安全的良好氛圍。在產(chǎn)品質(zhì)量管理方面，公司加強(qiáng)煤炭質(zhì)量管理，嚴(yán)格執(zhí)行煤炭質(zhì)量管理辦法、對產(chǎn)品質(zhì)量實行過程管控和反饋控制，開展經(jīng)常性的煤質(zhì)抽查和質(zhì)量監(jiān)管工作，及時發(fā)現(xiàn)并解決煤炭質(zhì)量問題。在環(huán)境保護(hù)方面，公司依據(jù)青海省能能源發(fā)展(集團(tuán))有限責(zé)任公司環(huán)境管理辦法，不斷加強(qiáng)

13、內(nèi)部監(jiān)管力度，規(guī)范各生產(chǎn)經(jīng)營單位環(huán)境保護(hù)工作，培養(yǎng)員工自覺保護(hù)環(huán)境的意識，全面提升了公司的環(huán)境管理水平。公司根據(jù)集團(tuán)公司環(huán)境管理體系工作的需要，編制了詳細(xì)的工作規(guī)范，*年*月，公司順利通過了 ISO14001 環(huán)境管理體系年度監(jiān)督審核。 在員工權(quán)益維護(hù)方面，公司建立了科學(xué)的員工薪酬制度和激勵機(jī)制，高級管理人員與普通員工薪酬的正常增長機(jī)制，實現(xiàn)按勞分配、同工同酬。公司為所有員工及時辦理了社會保險，足額繳納社會保險費。公司采取多項措施強(qiáng)化安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量、環(huán)境保護(hù)、資源節(jié)約、促進(jìn)就業(yè)、員工權(quán)益保護(hù)等各方面管理，做到經(jīng)濟(jì)效益與社會效益、短期利益與長遠(yuǎn)利益、自身發(fā)展與社會發(fā)展相互協(xié)調(diào)，實現(xiàn)公司與員工

14、、公司與社會、公司與環(huán)境 的健康和諧發(fā)展。報告期內(nèi)，公司未發(fā)生安全生產(chǎn)事故、產(chǎn)品質(zhì)量糾紛、環(huán)境污染處罰以及員 工投訴等事項。 5、企業(yè)文化 公司在“四個不變”（即堅持加強(qiáng)黨對企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)，公司黨委是領(lǐng)導(dǎo)核心不變；堅持合法經(jīng)營、照章納稅，兩個文明協(xié)調(diào)發(fā)展的方向不變；堅持依靠廣大職工，充分尊重廣大職工主人翁地位的宗旨不變；堅持為地方和國家的社會主義建 設(shè)積極做出貢獻(xiàn)的指導(dǎo)思想不變）辦企原則的指引下，搭建公司企業(yè)文化建設(shè)框 架。公司把“誠信盡責(zé)創(chuàng)新奉獻(xiàn)”作為企業(yè)精神，以“誠和”文化為支點，以“以 人為本、誠信經(jīng)營”作為經(jīng)營理念，以“百年伊泰、用心傳遞能量”為企業(yè)文化 口號，并編制公司員工文化手冊，明確

15、企業(yè)形象、企業(yè)精神、價值觀念、員工行為規(guī)范等內(nèi)容，把企業(yè)文化建設(shè)融入到日常經(jīng)營活動中，有意識地引導(dǎo)員工 建立較為一致的行為習(xí)慣。公司通過季度、年度績效考核，開展先進(jìn)工作者評選 活動，引導(dǎo)標(biāo)桿文化。公司將文化建設(shè)與發(fā)展戰(zhàn)略有機(jī)結(jié)合，打造適應(yīng)企業(yè)發(fā)展需要的獨具特色的 企業(yè)文化，使員工自身價值在企業(yè)發(fā)展中得到充分體現(xiàn)。 （二）風(fēng)險評估 公司結(jié)合基本規(guī)范有關(guān)風(fēng)險評估的要求，以相關(guān)配套指引為依據(jù)，建立了統(tǒng)一規(guī)范的風(fēng)險評估程序，定義了風(fēng)險評估基礎(chǔ)和風(fēng)險評價標(biāo)準(zhǔn)，從風(fēng)險發(fā)生可能性和影響程度兩個維度，結(jié)合日常管理與監(jiān)督、內(nèi)部審計、外部審計等，在建立和實施內(nèi)部控制的同時收集風(fēng)險評估相關(guān)信息，通過風(fēng)險識別、風(fēng)險分

16、析、風(fēng)險 評估及應(yīng)對等步驟，對風(fēng)險進(jìn)行管理。 （三）控制活動 公司制定了重大事故應(yīng)急救援預(yù)案，建立了安全生產(chǎn)事故應(yīng)急預(yù)警和報告機(jī)制等，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。根據(jù)基本規(guī)范及配套指引要求，通過預(yù) 防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，針對企業(yè)內(nèi)部環(huán)境及主要業(yè)務(wù)制定了相應(yīng)的控制措施，并定期對其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查分析。 1、資金活動 公司始終堅持資金集中歸口管理的原則，強(qiáng)化資金統(tǒng)一控制調(diào)配機(jī)制，全面 提升資金營運效率，降低財務(wù)風(fēng)險。公司通過貨幣資金及票據(jù)管理制度，加強(qiáng)對營運資金的系統(tǒng)控制，嚴(yán)格規(guī)范資金的收支條件、程序和審批權(quán)限。公司財務(wù)部管理籌資業(yè)務(wù)，為加強(qiáng)對籌資活動的內(nèi)部控制，保證籌資活動的合法性和效

17、益性，公司在章程、籌資管理制度等制度中對籌資審批權(quán)限有明確的界定。 2、采購業(yè)務(wù) 為了促進(jìn)企業(yè)合理采購，滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要，防范采購環(huán)節(jié)的舞弊風(fēng)險，公司針對采購管理的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)，明確了相關(guān)的流程規(guī)范以及控制要求，主要包括采購計劃管理，供應(yīng)商分類分級管理，采購過程監(jiān)督和質(zhì)量管理，采購價格、合同、付款審核審批管理及招投標(biāo)管理等。在采購計劃管理方面，公司嚴(yán)格按照生產(chǎn)經(jīng)營需求編制采購計劃，嚴(yán)格控制采購請購環(huán)節(jié)，減少盲目采購現(xiàn)象，防止和避免材料庫存積壓及企業(yè)流動資金占用。建立供應(yīng)商分類分級管理機(jī)制，嚴(yán)格對供應(yīng)商進(jìn)行篩選、評價，進(jìn)一步優(yōu)化、完善公司的采購體系，有利于公司與供應(yīng)商形成互利共贏的合作伙伴關(guān)系。

18、建立采購過程監(jiān)督和質(zhì)量檢查體系，由不同的部門和單位對供應(yīng)商進(jìn)行過程 監(jiān)督和產(chǎn)品質(zhì)量檢查，明確規(guī)定產(chǎn)品驗收標(biāo)準(zhǔn)和入庫程序，保證最終入庫產(chǎn)品符合公司要求。 通過嚴(yán)格控制采購價格、采購合同和采購付款權(quán)限審批流程，規(guī)范采購價格 確認(rèn)、采購合同審批和風(fēng)險規(guī)避等方法，通過采購付款審批確認(rèn)環(huán)節(jié)，有效的控 制了采購價格過高、采購合同風(fēng)險和采購付款不規(guī)范等問題。公司制定了招投標(biāo)管理制度，對重大采購項目招投標(biāo)的原則、招標(biāo)程序、招標(biāo)文件、評比規(guī)則、中標(biāo)通知書的發(fā)出等事項進(jìn)行了嚴(yán)格的規(guī)定。針對符合招投標(biāo)管理制度的采購項目，公司在開標(biāo)前由各采購歸口管理部門組織包括經(jīng)辦部門代表、需求部門代表、財務(wù)部門代表、技術(shù)專家、審計

19、部門在內(nèi)的評標(biāo)委員會進(jìn)行評標(biāo)、開標(biāo)工作。上述措施有效降低了采購成本，避免了采購舞弊現(xiàn)象的滋生，增強(qiáng)了企業(yè)的市場應(yīng)變能力和競爭能力。 3、資產(chǎn)管理 公司制定了資產(chǎn)管理制度，*年修訂了固定資產(chǎn)管理辦法。在固定資產(chǎn)管理方面，公司圍繞固定資產(chǎn)的購置、驗收、登記、內(nèi)部調(diào)撥、維修以及報廢等方面做了明確的流程規(guī)范和約束；在存貨管理方面，公司圍繞原材料采購申報、驗收入庫、領(lǐng)用發(fā)出、保管等方面進(jìn)行了明確的管理和控制；在無形資產(chǎn) 管理方面，為保護(hù)無形資產(chǎn)的安全并維護(hù)其價值，公司圍繞土地資產(chǎn)、專利資產(chǎn)以及商標(biāo)資產(chǎn)進(jìn)行了明確的管理要求和規(guī)范約束。為了加強(qiáng)對資產(chǎn)盤點工作的管理，采取定期清查盤點和不定期抽查的措施，保證資

20、產(chǎn)賬實相符，確保公司資產(chǎn)的安全和完整。 4、銷售業(yè)務(wù) 公司對整個銷售過程進(jìn)行了全面控制管理，主要圍繞銷售計劃、客戶信用、煤炭價格及銷售合同等方面進(jìn)行有效控制和管理。 公司對市場進(jìn)行了深入細(xì)致的分析和預(yù)測，按照公司戰(zhàn)略發(fā)展要求和往年的銷售實際情況編制和分解銷售計劃，用以指導(dǎo)銷售工作。同時，公司對客戶信用和能力進(jìn)行了細(xì)致的調(diào)查研究，與具備一定信用能力、資金能力的客戶合作。公司根據(jù)實際市場情況和競爭對手價格策略，靈活調(diào)整煤炭銷售價格。 5、工程項目 為加強(qiáng)公司的基本建設(shè)管理，公司制定了基本建設(shè)項目管理制度，建立了規(guī)范的重大工程項目立項與審批、項目實施、竣工決算、驗收與付款程序，明確了公司基建工程部部

21、、發(fā)展規(guī)劃部、審計部等相關(guān)部門的崗位職責(zé)和審批權(quán)限，確保了可行性研究與決策、預(yù)算編制與審核、項目實施與價款支付、竣工決算與審計等不相容職務(wù)相分離，確保公司工程項目建設(shè)可行、工程建設(shè)過程可控、工程驗收規(guī)范、工程決算透明。 6、財務(wù)報告 公司高度重視財務(wù)報告數(shù)據(jù)的真實、完整，對公司會計核算、財務(wù)報告編制、披露等進(jìn)行了嚴(yán)格的控制和管理。公司在財務(wù)管理和會計核算方面均設(shè)置了較為合理的崗位和職責(zé)權(quán)限，并配備了相應(yīng)人員以保證財會工作順利進(jìn)行，會計機(jī)構(gòu)人員分工明確，實行崗位責(zé)任制，對不相容職務(wù)進(jìn)行了明確并實施分離。為避免出現(xiàn)財務(wù)報告虛假和重大遺漏，公司加強(qiáng)了對財務(wù)報告編制、合并財務(wù)報表、財務(wù)報表對外提供等方

22、面的過程控制。具體為：在財務(wù)報表編制時需嚴(yán)格按照國家規(guī)定的會計制度和政策要求進(jìn)行編制，任何人不得擅自更改公司現(xiàn)有會計政策和會計估計，并將報表編制、審核、審批進(jìn)行分離，保證財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和真實性；在正式對外提供財務(wù)報表之前，公司將聘請會計師事務(wù)所進(jìn)行審計，保證公司所提供的財務(wù)報表不存在虛假信息和重大遺漏。公司健全了財務(wù)報告編制、對外披露和分析利用各環(huán)節(jié)的授權(quán)批準(zhǔn)制度，包括編制方案的審批、會計政策與會計估計的審批、重大交易和事項會計處理的審批，對財務(wù)報告內(nèi)容的審核等。同時公司建立了財務(wù)報告分析制度，通過對公司的各種經(jīng)營數(shù)據(jù)和財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析研究，為公司決策層提供了充實有效的決策 依據(jù)。 7、全面

23、預(yù)算 公司依據(jù)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃和年度經(jīng)營計劃，對公司的經(jīng)濟(jì)事項進(jìn)行預(yù)算管理。預(yù)算的編制一般按照“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總、統(tǒng)一協(xié)調(diào)”的程序進(jìn)行。公司對預(yù)算執(zhí)行單位下達(dá)年度經(jīng)營目標(biāo)，各執(zhí)行單位結(jié)合自身特點及預(yù)測的執(zhí)行條件，提出本單位財務(wù)預(yù)算方案，公司預(yù)算管理部門進(jìn)行審查、匯總，提出建議，編制財務(wù)預(yù)算方案（草案），經(jīng)董事會審議批準(zhǔn)后由各預(yù)算執(zhí)行單位及員工執(zhí)行。公司圍繞預(yù)算的編制分解、執(zhí)行情況和過程控制、預(yù)算調(diào)整以及考核等方面進(jìn)行管理和控制，確保公司的預(yù)算方案科學(xué)有效，預(yù)算管理過程可控可查，保證公司預(yù)算管理真正落到實處。 8、合同管理 為了規(guī)范合同管理，防范與控制合同風(fēng)險，有效維護(hù)公司合法權(quán)益，公司

24、制定了合同管理辦法，對合同的主體、形式與內(nèi)容、合同的簽訂、執(zhí)行、變更、轉(zhuǎn)讓與解除以及合同糾紛的調(diào)解、仲裁和訴訟等各環(huán)節(jié)都做出了明確規(guī)定，并建立了合同評審內(nèi)部會簽制度。公司各層級根據(jù)合同管理辦法的規(guī)定在授權(quán)范 圍內(nèi)履行審批權(quán)限。在合同執(zhí)行過程中，公司一方面遵循誠實信用原則嚴(yán)格履行合同，同時對對方合同履行情況實施有效監(jiān)控，強(qiáng)化對合同履行情況的檢查、分析和驗收，確保合同全面有效履行。 9、信息系統(tǒng) 公司信息管理部負(fù)責(zé)全公司的信息系統(tǒng)管理工作，建立了信息系統(tǒng)日常開發(fā)及維護(hù)機(jī)制，開展信息系統(tǒng)開發(fā)、維護(hù)和日常管理工作，保障信息系統(tǒng)能夠持續(xù)正常運轉(zhuǎn)。根據(jù)公司戰(zhàn)略發(fā)展要求和經(jīng)營管理現(xiàn)狀，公司明確了信息系統(tǒng)的發(fā)

25、展方向：保障業(yè)務(wù)系統(tǒng)穩(wěn)定運行的同時繼續(xù)積極協(xié)助相關(guān)業(yè)務(wù)單位推動信息化建設(shè)工作，加大信息化培訓(xùn)和宣傳工作，提升全公司信息化意識。對公司的信息系統(tǒng)進(jìn)行有計劃的擴(kuò)展、升級和更新，提升公司信息化管理水平。明確信息系統(tǒng)權(quán)限管理要求，實現(xiàn)利用信息系統(tǒng)對公司權(quán)力、責(zé)任、信息等方面有效控制。 10、生產(chǎn)管理 公司重視煤炭生產(chǎn)過程的全面管理控制，為了貫徹執(zhí)行國家煤炭行業(yè)生產(chǎn)有關(guān)方針、政策，加強(qiáng)生產(chǎn)管理工作，規(guī)范生產(chǎn)管理行為，公司制定了煤炭生產(chǎn)管理制度。從生產(chǎn)計劃控制、生產(chǎn)工藝管理、生產(chǎn)過程監(jiān)督、機(jī)電設(shè)備管理、運輸管理管理以及零部件和最終產(chǎn)品的質(zhì)量檢查控制，均做了規(guī)范要求和控制約束。* 年，集團(tuán)公司兩個生產(chǎn)礦井分

26、別達(dá)到國家煤炭行業(yè)一級標(biāo)準(zhǔn)（魚卡公司）和二級標(biāo)準(zhǔn)（大通煤礦） （四）信息與溝通 1、內(nèi)部信息與溝通 借助信息管理系統(tǒng)，如OA 系統(tǒng)，實現(xiàn)了公司內(nèi)部交流的網(wǎng)絡(luò)化和信息化，使得各管理層級、各部門、各業(yè)務(wù)單位以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。在日常管理中，建立了月度例會、定期經(jīng)營分析報告、專項工作報告等信息 溝通渠道，便于公司各級員工及時高效地了解公司各種經(jīng)營管理信息。 2、外部信息與溝通 公司利用多種渠道和機(jī)制，與投資者、媒體、監(jiān)管機(jī)構(gòu)保持順暢的溝通和聯(lián)絡(luò)，定期及不定期披露相關(guān)報告，接受各監(jiān)管機(jī)構(gòu)的問詢、檢查。同時堅持懲防并舉、重在預(yù)防的原則，通過舉報電話、舉報信箱及內(nèi)部

27、審計等渠道建立了員工或外部相關(guān)各方與管理層、審計委員會之間的反舞弊信息溝通渠道，營造廉潔經(jīng)營的氛圍。 （五）內(nèi)部監(jiān)督 公司董事會下設(shè)審計委員會，依據(jù)董事會的要求對公司重大經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行專項審計監(jiān)督。公司明確審計部為內(nèi)部控制體系運行狀況測試監(jiān)督的主管部門，配備專門的內(nèi)部控制監(jiān)督人員，不定期地對公司內(nèi)部各種經(jīng)濟(jì)事項進(jìn)行審計，對內(nèi)控執(zhí)行情 況進(jìn)行檢查，對公司的業(yè)務(wù)管理過程進(jìn)行全面監(jiān)督和控制。通過日常監(jiān)督與專項監(jiān)督，對公司財務(wù)信息的真實性和完整性、內(nèi)部控制制度建立和實施的有效性等 情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督與評價。 公司通過總經(jīng)理辦公室法律事務(wù)室，對整個公司經(jīng)營管理中涉及的合同條款進(jìn)行法務(wù)審核，確保各類合同不存

28、在法律風(fēng)險。 七、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定 公司董事會根據(jù)基本規(guī)范、評價指引等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度、風(fēng)險發(fā)生的可能性、風(fēng)險可能產(chǎn)生的影響程度等因素，對公司內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了調(diào)整，研究確定了更適合本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。 1、公司對內(nèi)部控制缺陷的等級劃分 按照影響內(nèi)部控制目標(biāo)實現(xiàn)的嚴(yán)重程度，公司將內(nèi)部控制缺陷分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷： （1）重大缺陷：是指一個或多個控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離 控制目標(biāo)； （2）重要缺陷：是指一個或多個控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果 低于重大缺陷，但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)； （3）一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。 2、公司對內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定的定量及定性標(biāo)準(zhǔn) （1）財務(wù)報告內(nèi)控缺陷的定量及定性標(biāo)準(zhǔn) 從定量標(biāo)準(zhǔn)看，如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財務(wù)報告錯報金額小于資產(chǎn)總額的 0.5%或小于稅前利潤的 3%，則認(rèn)定為是一般缺陷；如果大于資產(chǎn)總額的 0.5%（含 0.5%）、小于 1%，或大于稅前利潤的 3%（含 3%）、小于 5%認(rèn)定為重要缺陷；如果大于資產(chǎn)總額的 1%（含 1%），或大于稅前利潤的 5% （含 5%）則認(rèn)定為重大缺陷