存貨管理制度(附件)

1、xxx 有限公司存貨管理制度為加強(qiáng)存貨管理，保證正常生產(chǎn)經(jīng)營需要，提高存貨使用效率， 我公司特制定本制度。1、存貨的范圍： 存貨是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或者耗用而儲備的物 資，包括原材料、包裝物、低值易耗品、庫存商品、發(fā)出商品、 半成品等等。2、存貨管理的崗位分離原則：（1）訂貨人員與復(fù)核、審批人員的崗位必須分離；（2）訂貨人員與驗收、存貨保管人員崗位分離；（3）存貨保管人員、會計記賬人員崗位分離；（4）存貨的盤點應(yīng)由存貨保管人員、會計記賬人員及獨立于這 些崗位之外的人員共同進(jìn)行。3、存貨的驗收、入庫1、外購入庫。（ 1） 所有進(jìn)入倉庫的物料必須按采購部門提供的采購清單核 實如下項目：物料名

2、稱、規(guī)格型號、產(chǎn)地、數(shù)量、價格和包裝； （ 2） 所有進(jìn)入倉庫的物料必須合格證方可進(jìn)入倉庫；（ 3） 所有進(jìn)入倉庫的物料倉管應(yīng)根據(jù)隨貨同行的送貨單驗收 貨物，需要確認(rèn)貨物是否為公司訂單所定貨物，實物貨物是否 與送貨單一致，貨物是否有損傷。驗收無誤后，經(jīng)采購部負(fù)責(zé)人審核后開具入庫單并簽字，與送貨單隨貨同行聯(lián)一起上交到財務(wù)處記賬。所有臺帳登記必須在次日上午十點前完成；入庫單（財務(wù)聯(lián)）應(yīng)傳遞及時，因人為原因在存貨入庫后一個月內(nèi)尚未上交財務(wù)部，公司財務(wù)部對此事項將不予認(rèn)可并拒絕 付款，所造成的損失由經(jīng)手人全權(quán)負(fù)責(zé)。（ 4） 倉庫在辦理物料入庫時應(yīng)本著時間最短、手續(xù)齊全、上 架標(biāo)識及時的原則進(jìn)行入庫操作

3、。4、自制產(chǎn)成品。（ 1）生產(chǎn)車間在完成成品后， 倉庫應(yīng)核對如下項目： 成品名稱和標(biāo)識的型號、成品外包裝是否完整等，及時為車間辦理成品入庫手續(xù)。成品入庫應(yīng)由質(zhì)檢部門完成產(chǎn)品質(zhì)量檢驗并在入庫單據(jù)上簽字認(rèn)可，入庫單還應(yīng)有生產(chǎn)車間負(fù)責(zé)人簽字，最后是 倉管員簽字接收入庫；（ 2） 成品入庫后，倉庫要規(guī)劃好擺放位置及運輸通道，做好各種安防措施并及時上報相關(guān)部門安排發(fā)貨計劃。成品入庫當(dāng)天應(yīng)做好臺帳登記作業(yè)。倉庫每月要定期向財務(wù)部提供產(chǎn)成 品庫存清單（ 3）采購員應(yīng)對驗收后不符合要求的貨物負(fù)責(zé)， 如確系產(chǎn)品質(zhì) 量原因且系非人為失誤所致， 應(yīng)及時與發(fā)貨廠家確認(rèn)退貨事宜。5、庫存管理1 倉管員應(yīng)做好庫存物料的恰

4、當(dāng)規(guī)劃整理；2 經(jīng)驗收正常收入倉庫的物料要及時歸類整理并上貨架或碼堆存放；3 所有庫存物料必須是合格品。所有庫存合格品必須包裝標(biāo)識 完整并在相應(yīng)位置填寫物料卡。倉庫要定期向采購部門提供物 料庫存數(shù)據(jù)，對預(yù)期會影響到生產(chǎn)的低 ( 無) 庫存物料應(yīng)及時向 上級匯報；4 倉庫管理人員應(yīng)及時將貨架或物料堆放區(qū)中包裝及標(biāo)識缺 失、物料部件欠缺或已確定為不合格品的物料清理下架區(qū)分存 放至指定位置，并及時開列清單報財務(wù)或采購部門妥善處理， 對于自報送之日起5個月內(nèi)未給予處理的物料，倉管員除及時 督促解決外可自行將相應(yīng)物料報廢處理；5 倉管員應(yīng)自覺執(zhí)行 6S 規(guī)則，做到庫區(qū)明亮干凈、整潔有序；6 倉管員應(yīng)自覺

5、做好倉庫安防措施：防火、防水、防塵、防壓、 防盜。6、存貨的發(fā)出1、原材料、低值易耗品、包裝物的發(fā)出：(1) 所有生產(chǎn)正常使用的物料，倉庫依據(jù)生產(chǎn)計劃明細(xì)表 進(jìn)行發(fā)料操作。對于清單上已標(biāo)明但倉庫無庫存的物料，倉管 員不得向任何人違規(guī)開具欠條；(2) 倉庫發(fā)放生產(chǎn)輔料應(yīng)依據(jù)生產(chǎn)部門開具的輔料領(lǐng)用單 并按審批權(quán)限簽字審核，倉管員根據(jù)審核批準(zhǔn)后的領(lǐng)料申請 單發(fā)貨，同時根據(jù)領(lǐng)料申請單性質(zhì)在增加生產(chǎn)領(lǐng)料單 或其他出庫單，并由領(lǐng)料人在生產(chǎn)領(lǐng)料單上簽字， 并將其中的一聯(lián)上交財務(wù)入賬；（ 3） 倉管員必須親自發(fā)放物料，生產(chǎn)部門員工未經(jīng)許可不得 私自進(jìn)入倉庫取用任何物料；（ 4） 倉管員在接到材料領(lǐng)用單后必須在

6、第一時間內(nèi)保質(zhì) 保量進(jìn)行備料作業(yè)，且時間不得超出 20 分鐘；（ 5） 倉管員有權(quán)拒絕無單領(lǐng)料，由此產(chǎn)生的不良后果倉管員 不承擔(dān)；（ 6） 對于易損易耗物料如螺絲類扎帶纏線帶等倉管員在發(fā)放 時可適當(dāng)發(fā)放備品，但備品數(shù)量不得超過總量的 2%；（ 7） 倉管員在發(fā)放物料時必須遵守物料先進(jìn)先出的原則。倉 庫原則上不允許有超期物料存放，若發(fā)生超期存放現(xiàn)象，倉庫 有責(zé)任及時向采購及財務(wù)部通報并協(xié)助處理。2、產(chǎn)成品的發(fā)出：銷售部人員提交訂單， 列明其要求和建議； 倉庫管理員根據(jù)訂 單配貨并辦理出庫， 銷售出庫單一式三聯(lián)； 銷售出庫單隨貨同 行，貨物送到客戶處后， 必須取得客戶簽字確認(rèn)的銷售出庫單 簽收返回

7、聯(lián)， 并及時送交財務(wù)開票； 倉庫進(jìn)銷存賬需每月與財 務(wù)存貨賬核對， 如有差異必須查明原因。 一旦涉及到差異調(diào)整 的，須按審批權(quán)限經(jīng)由財務(wù)部批準(zhǔn)后，方可調(diào)賬。7、關(guān)于物料、成品的退貨管理 1所有生產(chǎn)車間領(lǐng)用的物料， 在出庫后又退回倉庫的， 車間必 須保持退回的物料包裝完整并說明退換料原因，質(zhì)檢部作出處 理意見后交倉庫執(zhí)行。屬換料的，車間負(fù)責(zé)人應(yīng)在材料領(lǐng)用 單上進(jìn)行更改；屬退料的，車間說明原因后，倉庫要做好標(biāo) 識分類存放在指定位置并在第二個工作日集中上報采購部門處 理；2退回供應(yīng)商的物料，倉庫應(yīng)開具退貨單 . 退貨單應(yīng) 一式三聯(lián)由供應(yīng)商經(jīng)手人員簽字認(rèn)可。 一聯(lián)留作倉庫記帳憑證， 一聯(lián)交財務(wù)對帳，一

8、聯(lián)交供應(yīng)商帶回。屬換貨的，供應(yīng)商在換 回物料給倉庫后消帳；屬退貨的，通知財務(wù)沖減貨款； 3成品的退貨倉庫要了解退貨原因和制造編號，及時與生產(chǎn)、 質(zhì)檢和相關(guān)部門溝通采取相應(yīng)補(bǔ)救措施減少公司損失。對于短 時內(nèi)處理不了的，要規(guī)劃專門位置存放并作好標(biāo)識和安防措施。8、存貨的盤點1、倉庫庫存的物料及成品必須定期進(jìn)行盤點。每年 12月 30-31日定為年終盤點， 此次盤點由財務(wù)、 人資、生 產(chǎn)部門配合，對于倉庫庫存和生產(chǎn)部在線成品、半成品進(jìn)行大 面積盤存。2、盤點報告： 財務(wù)部依據(jù)盤點表編制“盤盈盤虧報告表”一式兩分，送倉庫 填列差異原因及對策后返回財務(wù)， 財務(wù)部匯總后報總經(jīng)理審批， 審批后的報告表一返倉

9、庫留存，一份作為財務(wù)調(diào)賬的依據(jù)。盤 盈盤虧的金額平時例入待處理財產(chǎn)損益科目，年終時以凈額轉(zhuǎn) 入營業(yè)收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點損失。9、存貨的報廢1、存貨報廢申請存貨報廢時，由倉庫管理員填寫存貨報廢申請單 ，并根據(jù)不同的情況，提供不同的存貨損失認(rèn)定資料，交部門負(fù)責(zé)人審批、成本會計管審核、財務(wù)總監(jiān)審批、董事長審批后處理。2、對盤虧的存貨，扣除責(zé)任人賠償后的余額部分，需要提供的 存貨損失認(rèn)定資料。3、對報廢、毀損的存貨，其賬面價值扣除殘值及保險賠償或責(zé) 任賠償后的余額部分，需要提供的存貨損失認(rèn)定資料：4、對被盜的存貨，其賬面價值扣除保險理賠以及責(zé)任賠償后 的余額部分，需要提供的存貨損失認(rèn)定資料： 向公安機(jī)關(guān)的報案記錄，公安機(jī)關(guān)立案、破案和結(jié)案的有關(guān) 證明材料；涉及責(zé)任人的責(zé)任認(rèn)定及賠償情況說明； 涉及保險索賠的，應(yīng)當(dāng)有保險公司理賠情況說明。5、存貨報廢審批存貨報廢應(yīng)由倉管員會同財務(wù)部門相關(guān)人員，對申請資料和 實物進(jìn)行實地盤查核實，并由部門負(fù)責(zé)人、成本主管、財務(wù) 總監(jiān)審批后處理；損失金額超過