二財務(wù)管理規(guī)定

1、 二、財務(wù)管理規(guī)定 條規(guī)定處理。 凡一周內(nèi)收入款項累計超過1萬元或現(xiàn)金收入超過5000元時，會計或出納人員應(yīng)書面報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項，不分金額大小由承辦人書面報告總經(jīng)理。 第二十三條 凡1000元以上的款項進入銀行賬戶2日內(nèi)，會計或出納人員應(yīng)書面報告總經(jīng)理。 第二十四條 公司財務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補簽。 （五）現(xiàn)金管理 第二十五條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金； 1. 職員工資、津貼、獎金； 2. 個人勞務(wù)報酬； 3. 出差人員必須攜帶的差旅費； 4. 結(jié)算起點以下的零星支出； 5. 總經(jīng)

2、理批準(zhǔn)的其他開支。 前款結(jié)算起點定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。 第二十六條 除本規(guī)定第二十五條外，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。 第二十七條 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。 第二十八條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元，超額部分應(yīng)存入銀行。 第二十九條 財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。 因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第三十條 財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，

3、應(yīng)當(dāng)填寫現(xiàn)金領(lǐng)用單，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。 第三十一條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，須填寫借款單，經(jīng)會計審核，交總經(jīng)理準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。 第三十二條 符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。 第三十三條 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。 第三十四條 工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核、總經(jīng)理簽字；財務(wù)人員按時提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記賬憑

4、證，進行賬務(wù)處理。 第三十五條 差旅費及各種補助單（包括領(lǐng)款單），由部主任簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管副總經(jīng)理復(fù)核后，填制憑證，送總經(jīng)理簽字，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。 第三十六條 無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核匯款通知單，分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。會計審核有關(guān)憑證。 第三十七條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付賬。目應(yīng)當(dāng)日 清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。 （六）會計檔案管理 第三十八條 凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。 第三十九條 會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、起止年、號數(shù)、單據(jù)張

5、數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。 第四十條 會計報表應(yīng)分月、季、年報按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。 第四十一條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 （七）處罰辦法 第四十二條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪13倍： 1. 超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的； 2. 用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的； 3. 未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的； 4. 利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的； 5. 未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的； 6. 保留賬外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的； 7. 違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。 第四十三條 出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘： 1. 違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的； 2. 拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的； 3. 偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的； 4. 利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的； 5. 弄虛作假、營私舞弊、非法謀私、泄露秘密及貪污挪用公司款項的； 6. 在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失