會(huì)計(jì)電算化財(cái)務(wù)管理制度

1、（一）會(huì)計(jì)電算化管理辦法一、總則 為加強(qiáng)會(huì)計(jì)電算化管理，特制訂本辦法。二、電算會(huì)計(jì)崗位設(shè)置 根據(jù)電算化的要求，公司財(cái)務(wù)部設(shè)置如下電算會(huì)計(jì)崗位：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人崗位（即 電算主管崗位） 、制單崗位、記賬崗位、稽核崗位、報(bào)表編制崗位和系統(tǒng)管理崗位。三、會(huì)計(jì)電算化操作規(guī)定1所 有上機(jī)操作人 員經(jīng)過 培訓(xùn)，經(jīng)電 算主管 認(rèn)可后 方可按 上機(jī)操作 權(quán) 限進(jìn)行操作。2電算主管按崗位責(zé)任制要求設(shè)置各操作人員的上機(jī)操作權(quán)和工作內(nèi)容，每個(gè)操作人員根據(jù)電算主管認(rèn)可的權(quán)限，設(shè)定自己的密碼口令，并注意安全保密。3操作人員需遵守計(jì)算機(jī)的開關(guān)程序規(guī)定，開機(jī)后不得擅自離開工作現(xiàn)場(chǎng)，如 需離開應(yīng)退出會(huì)計(jì)軟件，以防他人越權(quán)操作。4未

2、經(jīng)審核的原始憑證和記賬憑證，不能據(jù)以登記機(jī)內(nèi)賬簿。 5如發(fā)現(xiàn)已入賬的內(nèi)容有誤， 必須按照系統(tǒng)提供的功能編制補(bǔ)充登記或負(fù)數(shù)沖 正的憑證加以改正，不得使用非會(huì)計(jì)核算軟件提供的方法處理會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。6各類報(bào)表的數(shù)據(jù)來自各類賬冊(cè)賬本，除輔助數(shù)據(jù)外，任何人不得直接從鍵盤 輸入數(shù)據(jù)形成或修改報(bào)表。7操作人員未經(jīng)電算主管批準(zhǔn)，不得擅自向任何人提供任何資料、賬冊(cè)及各種 數(shù)據(jù)。8建立上機(jī)操作記錄制度，記錄操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容和故 障情況等內(nèi)容。四、硬件、軟件、數(shù)據(jù)管理 1做好計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備的日常保養(yǎng)維護(hù)工作，保持設(shè)備整潔，定期清潔硬盤， 確保系統(tǒng)正常運(yùn)行。2會(huì)計(jì)軟件的使用、 升級(jí)、更新以及硬件設(shè)施的調(diào)整必須征

3、得電算主管的同意， 需上級(jí)有關(guān)部門審批的，必須獲得批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。3任何操作人員不得打開數(shù)據(jù)庫直接進(jìn)行操作，未經(jīng)同意不得修改計(jì)算機(jī)設(shè)置及各種程序。4隨時(shí)做好數(shù)據(jù)的備份工作，定期打印輸出會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。記賬憑證、報(bào)表及時(shí)輸 出，賬簿至少一年輸出一次。5定期檢查計(jì)算機(jī)病毒，各工作站均應(yīng)安裝防病毒軟件。對(duì)于情況不明、來歷 不清的軟盤，嚴(yán)禁使用。6運(yùn)行會(huì)計(jì)軟件的計(jì)算機(jī)不得上網(wǎng)。在運(yùn)行會(huì)計(jì)核算軟件的計(jì)算機(jī)上，禁止玩 游戲。五、電算化檔案管理1存儲(chǔ)在硬盤、磁盤、光盤等介質(zhì)中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和打印輸出的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)作為電 算化會(huì)計(jì)檔案管理。2計(jì)算機(jī)輸出的會(huì)計(jì)憑證賬簿、報(bào)表等紙質(zhì)介質(zhì)會(huì)計(jì)檔案的管理按會(huì)計(jì)檔案 管理制度執(zhí)行。3

4、對(duì)電算化會(huì)計(jì)檔案要保存在防磁、防塵、防火、防潮的場(chǎng)所，重要數(shù)據(jù)應(yīng)保 存雙份并存放在不同地點(diǎn)。4對(duì)磁性介質(zhì)存入的會(huì)計(jì)檔案要定期檢查，每年用光盤刻錄一次。 5整套會(huì)計(jì)電算化文檔資料及會(huì)計(jì)軟件等檔案，保管期截止到該軟件停止使用或有重大更改后五年。六、附則1本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)起草、修訂及解釋。 2本辦法經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后施行。（二）電算化會(huì)計(jì)工作崗位職責(zé)制度一、總則1為了更好地實(shí)施會(huì)計(jì)電算化管理，特制訂本制度。2會(huì)計(jì)電算化設(shè)立的會(huì)計(jì)工作崗位包括：系統(tǒng)設(shè)計(jì)員；系統(tǒng)管理員；系統(tǒng)操作 員；數(shù)據(jù)審核員。、崗位職責(zé)及權(quán)限1系統(tǒng)設(shè)計(jì)員的職責(zé)和權(quán)限。 會(huì)計(jì)電算化的系統(tǒng)設(shè)計(jì)員要根據(jù)會(huì)計(jì)制度和企業(yè)管理、核算的要求，負(fù)責(zé)

5、會(huì)計(jì) 電算化系統(tǒng)中軟件的研制、開發(fā)和升級(jí)工作，幫助系統(tǒng)操作人員掌握軟件的應(yīng)用。（ 1）系統(tǒng)設(shè)計(jì)員崗位的職責(zé)主要有： 根據(jù)會(huì)計(jì)制度和核算要求開發(fā)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)。 根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和企業(yè)微觀管理的需要，不斷修正和完善會(huì)計(jì)電算化系 統(tǒng)的整體功能。負(fù)責(zé)指導(dǎo)有關(guān)人員正確掌握會(huì)計(jì)軟件的使用方法。 及時(shí)解決軟件在運(yùn)行中所發(fā)生的技術(shù)問題。 為保守本單位經(jīng)濟(jì)秘密和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全，不得將本單位會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以任何形式 帶出本單位或?qū)ν馓峁?。?）系統(tǒng)設(shè)計(jì)員崗位的權(quán)限主要有： 有權(quán)對(duì)軟件源程序進(jìn)行編譯或?qū)Τ绦蜻M(jìn)行加密。 有權(quán)要求軟件使用者提供軟件評(píng)審所需的資料和用戶報(bào)告。 有權(quán)制止軟件的非法拷貝和傳播。有權(quán)拒絕來歷不

6、明的軟件或帶有病毒的軟件在會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)中運(yùn)行。 2系統(tǒng)管理員的職責(zé)和權(quán)限。會(huì)計(jì)電算化的系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化過程中的管理工作，組織、協(xié)調(diào)會(huì)計(jì) 電算化軟件開發(fā)和應(yīng)用，能夠應(yīng)用財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)和電子計(jì)算機(jī)知識(shí)對(duì)本單位運(yùn)行的會(huì) 計(jì)電算化系統(tǒng)進(jìn)行使用和維護(hù)。（ 1）系統(tǒng)管理員崗位的職責(zé)主要有： 在會(huì)計(jì)電算化軟件的開發(fā)階段，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)軟件開發(fā)者與使用者之間的關(guān)系，根 據(jù)軟件評(píng)審要求，做好相應(yīng)的準(zhǔn)備工作。在會(huì)計(jì)電算化軟件的運(yùn)行階段，負(fù)責(zé)日常的維護(hù)和管理，幫助系統(tǒng)操作員熟練 掌握操作技能。檢查督促系統(tǒng)操作員對(duì)數(shù)據(jù)的備份情況。 檢查各操作員操作的日志記載情況， 對(duì)計(jì)算機(jī)開機(jī)、 關(guān)機(jī)和運(yùn)行情況進(jìn)行檢查， 防止非法調(diào)

7、用和操作。為保證會(huì)計(jì)軟件的正常運(yùn)行和數(shù)據(jù)的保密和安全，不得進(jìn)入數(shù)據(jù)庫直接對(duì)會(huì)計(jì) 數(shù)據(jù)進(jìn)行修改。運(yùn)用電算化系統(tǒng)中的信息資源和分析模塊，緊密結(jié)合本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況，對(duì) 本企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行簡(jiǎn)要分析，為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策提供依據(jù)。 對(duì)于系統(tǒng)內(nèi)發(fā)生計(jì)算機(jī)病毒等情況須運(yùn)用殺毒軟件消除病毒，并向負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī) 安全的公安機(jī)關(guān)反映。為保守本單位經(jīng)濟(jì)秘密和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全，不得將本單位會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以任何形式 帶出本單位或?qū)ν馓峁?。?2）系統(tǒng)管理員崗位的權(quán)限主要有： 有權(quán)設(shè)置屬于本崗位權(quán)限范圍內(nèi)的操作保密口令。 有權(quán)對(duì)系統(tǒng)操作員的工作進(jìn)行檢查和監(jiān)督。有權(quán)拒絕來歷不明的軟件或帶有病毒的軟件在會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)中運(yùn)行。 有權(quán)對(duì)有

8、關(guān)人員的操作權(quán)限進(jìn)行設(shè)置和調(diào)整。3系統(tǒng)操作員的職責(zé)和權(quán)限。 會(huì)計(jì)電算化的系統(tǒng)操作員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的錄入與輸出工作，能夠使用會(huì)計(jì)電算 化系統(tǒng)的部分或全部功能。系統(tǒng)操作員要根據(jù)會(huì)計(jì)電算化制度的要求，嚴(yán)格執(zhí)行計(jì) 算機(jī)硬件、軟件的操作規(guī)程和防范計(jì)算機(jī)病毒的措施。（ 1）系統(tǒng)操作員崗位的職責(zé)主要有： 將審核過的原始憑證或記賬憑證及時(shí)、準(zhǔn)確地錄入計(jì)算機(jī)，同時(shí)通過計(jì)算機(jī)輸 入界面對(duì)輸入的數(shù)據(jù)進(jìn)行初步核對(duì)。根據(jù)數(shù)據(jù)審核員核實(shí)過的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行憑證過賬，即登記機(jī)內(nèi)賬簿。 及時(shí)輸出會(huì)計(jì)憑證和有關(guān)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。采取有力的措施保證數(shù)據(jù)安全，每天進(jìn)行數(shù)據(jù)的備份并妥善保管備份數(shù)據(jù)。 為保證會(huì)計(jì)軟件的正常運(yùn)行和數(shù)據(jù)的保密安全，不得

9、進(jìn)入數(shù)據(jù)庫直接對(duì)會(huì)計(jì)數(shù) 據(jù)進(jìn)行修改。為保守本單位經(jīng)濟(jì)秘密和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全，不得將本單位會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以任何形式 帶出本單位或?qū)ν馓峁?。?2）系統(tǒng)操作員崗位的權(quán)限主要有： 有權(quán)設(shè)置屬于本崗位權(quán)限范圍內(nèi)的操作保密口令。 對(duì)于未經(jīng)審核的會(huì)計(jì)憑證有權(quán)拒絕錄入計(jì)算機(jī)。對(duì)于未經(jīng)數(shù)據(jù)審核員審核的已錄入的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，有權(quán)拒絕進(jìn)行憑證過賬處理。 有權(quán)拒絕來歷不明的軟件在會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)中運(yùn)行。4數(shù)據(jù)審核員的職責(zé)和權(quán)限。 會(huì)計(jì)電算化的數(shù)據(jù)審核員負(fù)責(zé)審核已錄入的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和輸出的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、賬表 的正確性，能夠使用會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)有關(guān)審核方面的功能，包括會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的輸入與 輸出、會(huì)計(jì)政策的設(shè)定等。數(shù)據(jù)審核員要根據(jù)財(cái)經(jīng)法規(guī)、會(huì)計(jì)制度

10、和會(huì)計(jì)電算化制 度的要求，嚴(yán)把審核關(guān)，維護(hù)財(cái)經(jīng)法規(guī)和制度的嚴(yán)肅性。（ 1）數(shù)據(jù)審核員崗位的職責(zé)主要有： 根據(jù)財(cái)經(jīng)法規(guī)和會(huì)計(jì)制度的要求，審核反映本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各種原始憑證， 及時(shí)將審核過的原始憑證交系統(tǒng)操作員輸入計(jì)算機(jī)。根據(jù)財(cái)經(jīng)法規(guī)和會(huì)計(jì)制度的要求，審核輸入后登賬前的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和輸出的會(huì)計(jì) 憑證、各種賬表。根據(jù)財(cái)經(jīng)法規(guī)和會(huì)計(jì)制度的要求，審核本單位會(huì)計(jì)政策的合規(guī)和合法性。 根據(jù)財(cái)經(jīng)法規(guī)、會(huì)計(jì)制度和企業(yè)管理的需要，及時(shí)調(diào)整、修訂計(jì)算機(jī)中所設(shè)置 的有關(guān)會(huì)計(jì)政策。為保守本單位經(jīng)濟(jì)秘密和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全，不得將本單位會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以任何形式 帶出本單位或?qū)ν馓峁＃?2）數(shù)據(jù)審核員崗位的權(quán)限主要有： 有權(quán)設(shè)置屬于

11、本崗位權(quán)限范圍內(nèi)的操作保密口令。 有權(quán)拒絕接受不符合法規(guī)制度的會(huì)計(jì)信息進(jìn)入計(jì)算機(jī)管理流程。有 權(quán) 根 據(jù) 制 度 和 管 理 的 需 要 ，審 核 、調(diào) 整 會(huì) 計(jì) 電 算 化 管 理 流 程 中 的 會(huì) 計(jì)政策設(shè)置。有權(quán)拒絕來歷不明的軟件或帶有病毒的軟件在會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)中運(yùn)行。三、附則1本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。2本制度自公布之日起施行。三）會(huì)計(jì)電算化管理制度一、總則 為加強(qiáng)會(huì)計(jì)電算化工作，確保會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)安全可靠運(yùn)行，進(jìn)一步明確會(huì)計(jì) 電算化工作責(zé)任制，特制訂本制度。、會(huì)計(jì)電算化軟件及審批公司會(huì)計(jì)電算化軟件是采用XX財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)XX版本，是經(jīng)過財(cái)政審批認(rèn)可 的通用財(cái)務(wù)軟件，使用方便靈活，功能

12、強(qiáng)大，可以完全代替手工記賬核算。計(jì)算機(jī) 全部代替手工核算，所有會(huì)計(jì)人員必須獲得會(huì)計(jì)電算化培訓(xùn)合格證 ，財(cái)務(wù)軟件要 有財(cái)政部門評(píng)審證明，要有會(huì)計(jì)軟件安裝許可證 ，同時(shí)手工核算要與計(jì)算機(jī)核算 必須并行運(yùn)行 3 個(gè)月以上，保存有完整的與手工處理相一致的數(shù)據(jù)，必須經(jīng)過上級(jí) 主管部門和財(cái)政部門的批準(zhǔn)后，方可正式投入運(yùn)行。三、計(jì)算機(jī)的硬件管理財(cái)務(wù)管理用計(jì)算機(jī)實(shí)行專機(jī)專用制度，指定一名會(huì)計(jì)人員進(jìn)行計(jì)算機(jī)硬件的日 常管理，財(cái)務(wù)人員以外的其他人員不得使用該計(jì)算機(jī)。計(jì)算機(jī)的各項(xiàng)設(shè)備必須配備 齊全，包括計(jì)算機(jī)主機(jī)、顯示器、打印機(jī)、穩(wěn)壓電源（需帶延時(shí)功能） 、專用柜和空 調(diào)等設(shè)備，要由計(jì)算機(jī)專業(yè)人員安裝調(diào)試。操作人員

13、要嚴(yán)格按規(guī)定程序進(jìn)行工作， 不得私自拆看和維修。房間內(nèi)要保持清潔衛(wèi)生，定期保養(yǎng)維護(hù)機(jī)器，使其處于完好 狀態(tài)。需要維修時(shí)，要派專人到指定維修部門檢修，檢修前要全面做好數(shù)據(jù)備份。四、計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)軟件管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)軟件的安裝需由軟件公司進(jìn)行，投入運(yùn)行后，不得自行改動(dòng)，包括 程序和數(shù)據(jù)庫，財(cái)務(wù)軟件有新版本時(shí)，也由軟件公司來人更換、調(diào)試。會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和軟件，要保證安全可靠，指定專人管理、專人負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)軟件加密 盒除財(cái)務(wù)操作人員使用外，不得交由他人保管和使用，防止其他人員打開和使用財(cái) 務(wù)軟件程序。除計(jì)算機(jī)自動(dòng)備份外，每月終了在結(jié)轉(zhuǎn)完賬務(wù)后，要在軟盤上備份保 存數(shù)據(jù)，包括賬務(wù)系統(tǒng)、固定資產(chǎn)系統(tǒng)、工資系統(tǒng)、報(bào)表系統(tǒng)

14、。年度終了，將所有 數(shù)據(jù)備份到光盤，作為會(huì)計(jì)檔案保管。所有操作人員，都要做好上機(jī)操作記錄，包 括上機(jī)時(shí)間、關(guān)機(jī)時(shí)間、操作人員姓名、操作內(nèi)容以及其他需要記錄的項(xiàng)目。五、財(cái)務(wù)軟件的操作管理1操作程序。首先要進(jìn)行財(cái)務(wù)軟件初始化，然后要按會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)立會(huì)計(jì)科目，會(huì)計(jì)科目 要一次建立完整，會(huì)計(jì)科目編號(hào)要按制度規(guī)定執(zhí)行，科目要用全稱，不得簡(jiǎn)寫。在 日常操作中，開機(jī)時(shí)，按穩(wěn)壓器顯示器打印機(jī)主機(jī)順序進(jìn)行；關(guān)機(jī)時(shí)， 同開機(jī)順序相反。在每月的具體操作中，原始憑證報(bào)銷，經(jīng)過會(huì)計(jì)審核無誤蓋章后，交由錄入人員錄入計(jì)算機(jī)，打印輸出記賬憑證，記賬憑證連同所附原始憑證再返回會(huì)計(jì)，審核無誤簽章后，出納人員方可報(bào)銷結(jié)算。在結(jié)賬

15、之前，必須把當(dāng)月的所有記賬憑證錄入完畢。憑證錄入人員、審核人員、出納員的分工按其操作工作職責(zé)進(jìn)行，錄入人員和憑證審核人員必須分開，兩人單獨(dú)進(jìn)行，不得以他人名義進(jìn)入計(jì)算 機(jī)系統(tǒng)，對(duì)財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行操作。2操作人員的工作職責(zé)。按操作人員分工，設(shè)電算化“電算主管” 、“電算維護(hù)” 、“數(shù)據(jù)分析” 、“工資系 統(tǒng)操作”、“電算審查” 、“報(bào)表系統(tǒng)操作” 、“固定資產(chǎn)系統(tǒng)操作” 、“會(huì)計(jì)賬簿操作” “審計(jì)記賬” 、“計(jì)算機(jī)日常維護(hù)” 、“微機(jī)錄入操作” 、“日記賬操作”崗位。 “電算主 管”、“數(shù)據(jù)分析”和“審計(jì)記賬”崗位，由總會(huì)計(jì)師擔(dān)任； “日記賬操作”崗位由出 納員擔(dān)任；其他崗位由會(huì)計(jì)擔(dān)任。（1）電算化

16、“電算主管”崗位 負(fù)責(zé)電算化會(huì)計(jì)的全面工作，組織電算化硬件和財(cái)務(wù)軟件安裝調(diào)試。 負(fù)責(zé)建立會(huì)計(jì)電算化制度，落實(shí)電算化各崗位責(zé)任制，保證運(yùn)行責(zé)任明確，確 保電算化各系統(tǒng)安全。協(xié)調(diào)電算化各崗位工作，及時(shí)解決電算化中出現(xiàn)的重大問題。負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)各崗位操作人員的權(quán)限分工。組織會(huì)計(jì)人員電算化培訓(xùn)。（2）電算化“電算維護(hù)”崗位 負(fù)責(zé)電算化計(jì)算機(jī)硬件、軟件的正常運(yùn)行，負(fù)責(zé)各種財(cái)務(wù)軟件及其他軟件的安 裝及調(diào)試。管理計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，經(jīng)常檢查各項(xiàng)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的運(yùn)行和使用情況，保證其運(yùn) 行安全。做好計(jì)算機(jī)防病毒工作，建立安全運(yùn)行系統(tǒng)。（3）電算化“數(shù)據(jù)分析”崗位 對(duì)電算化數(shù)據(jù)進(jìn)行分析管理，為公司經(jīng)濟(jì)管理及時(shí)提供會(huì)計(jì)核算資

17、料。（4）電算化“工資系統(tǒng)操作”崗位 熟練掌握計(jì)算機(jī)“工資系統(tǒng)”的操作和使用過程，掌握相應(yīng)的計(jì)算機(jī)錄入和應(yīng) 用知識(shí)。按月打印輸出工資結(jié)算單，計(jì)算個(gè)人所得稅、計(jì)提福利費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)。按月做好工資數(shù)據(jù)備份，確保工資數(shù)據(jù)安全。（5）電算化“電算審查”崗位熟知專業(yè)會(huì)計(jì)制度和計(jì)算機(jī)知識(shí)，熟知國家有關(guān)會(huì)計(jì)電算化規(guī)定和公司財(cái)務(wù)會(huì) 計(jì)制度。定期抽查各計(jì)算機(jī)崗位履行職責(zé)情況，要審查各崗位操作程序、崗位分工、計(jì) 算機(jī)會(huì)計(jì)權(quán)限等是否符合規(guī)定， 審查數(shù)據(jù)備份是否及時(shí)準(zhǔn)確， 審查計(jì)算機(jī)記賬憑證、 會(huì)計(jì)賬簿、日記賬管理、會(huì)計(jì)報(bào)表管理是否正規(guī)。定期審查計(jì)算機(jī)防病毒措施是否安全、有效。 審查公司會(huì)計(jì)電算化管理制度是否認(rèn)真貫徹執(zhí)

18、行。 定期向公司會(huì)計(jì)主管書面報(bào)告電算化審查情況，重大問題要向公司總經(jīng)理書面 報(bào)告。（6）電算化“報(bào)表系統(tǒng)操作”崗位 熟練掌握“報(bào)表系統(tǒng)”操作技能，具體管理和使用計(jì)算機(jī)報(bào)表系統(tǒng)。 負(fù)責(zé)公司報(bào)表系統(tǒng)的建立和維護(hù)，包括報(bào)表格式、計(jì)算公式的建立和修改。 按月打印輸出會(huì)計(jì)報(bào)表。按月備份會(huì)計(jì)報(bào)表資料。（7）電算化“固定資產(chǎn)系統(tǒng)操作”崗位 熟知固定資產(chǎn)管理制度和會(huì)計(jì)核算要求。 全面掌握電算化“固定資產(chǎn)”操作技能，掌握一定的計(jì)算機(jī)使用和管理知識(shí)。 具體管理和使用電算化 “固定資產(chǎn)系統(tǒng)” ，全面反映固定資產(chǎn)增減、 變賣、 報(bào)廢、 計(jì)提折舊等變化。建立電算化固定資產(chǎn)系統(tǒng)，每月計(jì)算和打印輸出折舊表，每年打印輸出固定

19、資 產(chǎn)明細(xì)賬和固定資產(chǎn)卡片。每月進(jìn)行固定資產(chǎn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份。（8）電算化“會(huì)計(jì)賬簿操作”崗位 熟知會(huì)計(jì)賬簿的規(guī)則和管理規(guī)定。 全面掌握電算化財(cái)務(wù)軟件、賬務(wù)系統(tǒng)的操作技能。 按季打印輸出總賬、明細(xì)賬，按月打印輸出科目余額表，并按月連續(xù)編號(hào)，分 類裝訂成冊(cè)。定期核對(duì)計(jì)算機(jī)內(nèi)賬務(wù)系統(tǒng)的賬簿記錄，做到賬賬、賬表相符。 每月結(jié)賬后備份財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。負(fù)責(zé)月底結(jié)轉(zhuǎn)。（9）電算化“審計(jì)記賬”崗位 熟知有關(guān)會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證規(guī)定。全面掌握電算化賬務(wù)系統(tǒng)操作技能。 每月根據(jù)會(huì)計(jì)審核蓋章后的原始憑證和記賬憑證，對(duì)賬務(wù)系統(tǒng)錄入的記賬憑證 進(jìn)行會(huì)計(jì)審核，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的要按更改程序及時(shí)通知憑證錄入員修改。記賬憑證審核無誤后，負(fù)責(zé)登

20、記入賬操作。（10）電算化“計(jì)算機(jī)日常維護(hù)”崗位 熟知計(jì)算機(jī)硬件和操作運(yùn)用知識(shí)，全面掌握公司會(huì)計(jì)電算化管理制度 。 負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)日常維護(hù)管理，每天進(jìn)行開關(guān)機(jī)。監(jiān)管計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，不得有外來人員操作，不得有外來軟盤用于會(huì)計(jì)專用計(jì)算機(jī) 系統(tǒng)。做好日常防病毒工作。（11）電算化“微機(jī)錄入操作”崗位 熟 知 企 業(yè) 會(huì) 計(jì) 準(zhǔn) 則 、 會(huì) 計(jì) 基 礎(chǔ) 工 作 規(guī) 范 及 公 司 的 財(cái) 務(wù) 會(huì) 計(jì) 制 度等規(guī)定。全面掌握電算化賬務(wù)系統(tǒng)操作技能，能較靈活應(yīng)用計(jì)算機(jī)。 根據(jù)經(jīng)會(huì)計(jì)審核蓋章后的原始憑證，錄入賬務(wù)系統(tǒng)。 負(fù)責(zé)月底結(jié)轉(zhuǎn)。及時(shí)修訂錄入錯(cuò)誤的記賬憑證，已入賬的記賬憑證不得在記賬 憑證上修改，只能采取補(bǔ)充修

21、改分錄進(jìn)行處理。（12）電算化“日記賬操作”崗位 全面掌握計(jì)算機(jī)日記賬管理系統(tǒng)的操作技能。 按日打印現(xiàn)金日記賬，保證計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)同庫存現(xiàn)金核對(duì)相符。 按月打印輸出銀行存款日記賬，并與銀行對(duì)賬單核對(duì)相符。六、附則1本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。2本制度自頒布之日起施行。（四）會(huì)計(jì)電算化核算制度一、總則 為使公司的會(huì)計(jì)核算工作更加明確和規(guī)范，更好地為財(cái)務(wù)管理服務(wù)，特制訂本 制度。二 、記賬憑證的處理記賬憑證的處理包括三個(gè)部分。1憑證的填制。 為加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算，記賬憑證的類別與手工核算相同，共分為五類，每種憑證都 有各自的代碼： “01”代表現(xiàn)金收款憑證； “02”代表現(xiàn)金付款憑證； “03”代表銀行 收款憑證；“ 04”代表銀行付款憑證； “轉(zhuǎn)”代表轉(zhuǎn)賬憑證。憑證錄入員在填制記賬 憑證時(shí)，首先要輸入憑證的類別代碼，然后依次輸入填制日期、所附原始單據(jù)的張 數(shù)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容、會(huì)計(jì)科目代碼、金額等，與手工核算的要求基本一致。需要 或特別說明的是：填制涉及往來核算的記賬憑證