企業(yè)貸款盡職調(diào)查報告模板

1、企業(yè)貸款盡職調(diào)查模板一、公司基本情況及歷史沿革1、公司基本情況需披露公司設立情況，股東情況，實際出資情況，經(jīng)營范 圍及實際經(jīng)營的具體業(yè)務。2、股東及實收資本的每次變化需詳細披露具體情況， 包括變更前后的持股 數(shù)量和比例， 轉(zhuǎn)讓、增資擴股價格及作價依據(jù)， 每次是否辦理工商變更， 是否驗 資，實際出資情況是否與驗資報告相符；公司的股權(quán)是否清晰：設立以來是否發(fā)生頻繁的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，尤其是涉及到 公司核心人員的持股轉(zhuǎn)讓， 控股股東及實際控制人是否保持穩(wěn)定 （從買賣過程看 實際控制人是否對公司的發(fā)展有信心，是否有大規(guī)模套現(xiàn)行為） ，是否存在名義 與實際股東不符情況；3、公司登記的業(yè)務范圍是否發(fā)生變化，實際經(jīng)

2、營的業(yè)務是否發(fā)生變化，經(jīng) 營業(yè)務的具體方式是否發(fā)生變化；4、公司管理層的穩(wěn)定性（董事、監(jiān)事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務負責人、 部分公司視情況還需要包括技術(shù)負責人、銷售負責人） 。5、實質(zhì)控制人的判斷、歷史出資問題二、公司人員情況1、公司的主要高管，公司人數(shù)及年齡、學歷結(jié)構(gòu)；2、公司人員結(jié)構(gòu)（人數(shù)、學歷層次、年齡層次等） ；3、分部門人員情況（分部門列表：中層人員、財務人員、銷售人員、采購 人員、技術(shù)人員） ；4、勞動合同、社保及薪酬情況 公司所有人員是否都簽訂了勞動合同、是否都繳納了社保；公司工資總額 及平均工資額，各部門人均工資。三、公司的經(jīng)營模式1、公司是做什么的？公司所從事行業(yè)的規(guī)模、總體

3、需求及成長性；主營是 否符合國家或區(qū)域產(chǎn)業(yè)政策；主營行業(yè)競爭者是否容易進入等；2、公司為誰提供產(chǎn)品和服務？公司的主要客戶、客戶的實力、是否有在行業(yè)內(nèi)或區(qū)域內(nèi)較為著名的客戶等、公司市場占有率及其變化；3、公司是如何提供產(chǎn)品和服務的？公司的營銷、采購策略及服務理念等；4、公司是如何賺錢？利潤來源及其穩(wěn)定和增長性；決策機制水平；盈利預 測（大多數(shù)時候只是口頭的盈利目標）的可信度等；5、是否存在對市場預測的機制及程序， （銀根緊縮、原材料漲價、人民幣 升值、出口退稅率降低等因素對公司的大致影響， 以及公司在應對這些因素時采 取了哪些措施）。6、公司是如何從設立到發(fā)展壯大的， 公司的主要競爭對手有那些？

4、公司通 過什么途徑建立競爭優(yōu)勢，公司今后的前景（經(jīng)營模式的總體判斷） ，公司通過 什么途徑保持自己的競爭優(yōu)勢？可行性及持久性？。（通過技術(shù)創(chuàng)新創(chuàng)造真實的差異化產(chǎn)品？ 通過品牌或信譽創(chuàng)造虛擬的差異化產(chǎn)品？（藥品、食品、服裝等） 通過降低成本并以更低的價格提供相似的產(chǎn)品？ 通過創(chuàng)造高的轉(zhuǎn)換成本鎖定用戶？ 通過建立門檻把競爭者擋在外面？） （比如取得資質(zhì)、認證等）四、獨立及持續(xù)盈利能力1、公司在調(diào)查期內(nèi)存在的所有關(guān)聯(lián)方，關(guān)聯(lián)交易的種類、交易金額及占同 類總金額的比重、期末余額、價格及作價方式、關(guān)聯(lián)交易毛利占總毛利的比重；2、公司經(jīng)營所必需的房產(chǎn)、土地、商標、專利及非專利技術(shù)的取得方式， 所有權(quán)歸屬情

5、況；3、公司的技術(shù)、業(yè)務、利潤來源是否過度依賴其他公司、相關(guān)政策及補貼 收入；4、公司生產(chǎn)經(jīng)營模式、產(chǎn)品或服務結(jié)構(gòu)、經(jīng)營環(huán)境是否發(fā)生或?qū)⒁l(fā)生重 大變化；5、公司對主要供應商及客戶是否存在嚴重依賴。五、財務狀況及收入確認分析1、公司在過去三年的財務數(shù)據(jù)分析，包括銷售規(guī)模及收入、毛利率、凈利 潤、現(xiàn)金流分析；2、收入確認的具體政策，是否與會計準則相符，成本是否配比，收入在年 度內(nèi)分布不均衡的，分析在各季度或月份的比例；成本核算政策及方法；3、根據(jù)資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率分析公司的償債能力；4、根據(jù)存貨、應收賬款、經(jīng)營活動現(xiàn)金流量、主營收入的對比分析公司收 入的質(zhì)量；5、列示并分析公司報表與

6、原始申報報表（營業(yè)稅、增值稅、所得稅）的差 異；（對各個會計科目數(shù)據(jù)作基本的判斷）六、治理結(jié)構(gòu)1、股東是否將與公司主營業(yè)務相關(guān)的資產(chǎn)全部注入到公司，股東、董事、 高管人員與公司的利益是否一致，公司是否存在向關(guān)聯(lián)方輸送利潤的情況；2、公司的內(nèi)部組織架構(gòu)及功能定位是否清晰（包括子公司） ，內(nèi)部決策的 執(zhí)行效率；3、公司是否存在違法違規(guī)情況（包括稅務、海關(guān)、環(huán)境、外匯、金融、用 工、工商及行業(yè)等等，關(guān)注訴訟、行政處罰方面） ，如是否存在內(nèi)部集資，非法 發(fā)行股份等。七、會計基礎1、公司財務部門的人員配置及年齡、學歷、職稱情況；2、公司核算方式，如使用計算機，簡要評價其環(huán)境，說明其使用的硬件、 軟件、版本、是