銀行分行臨柜業(yè)務(wù)培訓(xùn)班單位結(jié)算柜面業(yè)務(wù)

1、銀行分行臨柜業(yè)務(wù)培訓(xùn)班,單位結(jié)算柜面業(yè)務(wù),省行運(yùn)營管理部,1,單位結(jié)算業(yè)務(wù),賬戶管理,檔案及賬戶年檢管理,印鑒管理,不動(dòng)戶管理,對賬管理,收付款業(yè)務(wù),特殊業(yè)務(wù),2,賬戶管理,開立結(jié)算賬戶,一、基本規(guī)定,開戶銀行必須對存款人提交的的開戶資料進(jìn)行真實(shí),性、完整性、合規(guī)性審查，客戶部門按“了解你的,客戶”原則，確定客戶真實(shí)身份及對開戶資料的真,實(shí)性負(fù)責(zé)并在開戶申請書上簽署意見（開戶資,料復(fù)印件逐份加蓋“與原件核對一致”）。會(huì)計(jì)人,員主要負(fù)責(zé)開戶資料完整性、合規(guī)性的審查,3,賬戶管理,單位申請開立銀行結(jié)算賬戶,由法定代表人或單位負(fù),責(zé)人直接辦理的，應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人,的身份證件；授權(quán)他人辦理

2、的，還應(yīng)出具其法定代,表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書及其身份證件，以及被,授權(quán)人的身份證件。授權(quán)書中應(yīng)對被授權(quán)人的姓名,及其身份證件、權(quán)限等內(nèi)容做明確說明，并在授權(quán),書上加蓋單位公章及法定代表人或單位負(fù)責(zé)人簽章,4,賬戶管理,銀行為存款人開立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)與存款人簽訂,銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義,務(wù)。除中國人民銀行另有規(guī)定的以外，應(yīng)建立存款,人預(yù)留簽章卡片，并將簽章式樣和有關(guān)證明文件的,原件或復(fù)印件留存歸檔,5,賬戶管理,二、開立各類賬戶應(yīng)注意的問題,開戶申請書所填寫的要素與開戶證明文件上記,載的內(nèi)容一致,存款人應(yīng)在開戶申請書上加蓋公章，公章單位,名稱應(yīng)與開戶證明文件上記載的單位名稱

3、一致，單,位名稱較長的，可以使用規(guī)范化簡稱，但須在銀,行結(jié)算賬戶管理協(xié)議上就相關(guān)事項(xiàng)及責(zé)任予以約,定,6,賬戶管理,存款人有上級法人或主管單位的，應(yīng)當(dāng)填寫上級法,人或主管單位的相關(guān)信息,有關(guān)聯(lián)企業(yè)的應(yīng)填寫關(guān),聯(lián)企業(yè)的名單,客戶提供的營業(yè)執(zhí)照、代碼證、批文等資料必需是,正本且應(yīng)在有效期限內(nèi)，國（地）稅登記證已辦理,年檢手續(xù),銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和,臨時(shí)存款賬戶的，應(yīng)自開戶之日起,3,個(gè)工作日內(nèi)書,面通知基本存款賬戶開戶銀行,7,賬戶管理,法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，或是授權(quán)他,人辦理的對其出示的身份證件通過非接口進(jìn)行聯(lián)網(wǎng),核查查詢確定客戶的真實(shí)身份,存款人開立單位銀行

4、結(jié)算賬戶，自正式開立之日起,方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn),為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶,除外,基本賬戶銷戶后重新開立基本存款帳戶的應(yīng)在銷戶,日的,10,個(gè)工作日內(nèi)辦理,8,賬戶管理,省直行政事業(yè)單位（省直預(yù)算單位）開立賬戶時(shí)需,經(jīng)賬政廳審批,9,賬戶管理,1,基本存款賬戶,存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)納稅人的，向開戶銀,行提交國稅、地稅登記證。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定無法,取得稅務(wù)登記證的，應(yīng)出具相關(guān)證明,村民小組開立基本存款賬戶時(shí)應(yīng)撤銷原在村民委員,會(huì)或村經(jīng)濟(jì)合作社賬戶下設(shè)立的專戶,10,賬戶管理,2,一般存款賬戶,一般存款賬戶不能在存款人基本存款賬戶的開戶行,指同一營

5、業(yè)機(jī)構(gòu),開立,臨時(shí)機(jī)構(gòu)已在住所地開立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶，不能,申請開立一般存款賬戶,該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取,11,賬戶管理,3,專用存款賬戶,同一證明文件只能申請開立一個(gè)專用存款賬戶,其他專項(xiàng)資金需開立專用存款賬戶，需提交法律,法規(guī)、或縣級以上政府部門的文件,申請開立專用存款賬戶須填明,資金性質(zhì),臨時(shí)機(jī)構(gòu)已在住所地開立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶，不能,申請開立專用存款賬戶,12,賬戶管理,存款人可以在基本存款賬戶開戶行申請開立專用存,款賬戶,附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)因收入?yún)R繳資金,和業(yè)務(wù)支出資金需要開立專用存款賬戶的，其賬戶,名稱應(yīng)使用隸屬單位的名稱,存款人以單位名稱后加資金性質(zhì)

6、開立專用存款賬戶,時(shí)，開戶申請書填寫的賬戶名稱為“單位名稱,后加資金性質(zhì),13,賬戶管理,4,臨時(shí)存款賬戶,存款人為臨時(shí)機(jī)構(gòu)的，只能在住所地開立一個(gè)臨時(shí),存款賬戶,不得開立其他銀行結(jié)算賬戶,存款人在異地從事臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)的,只能在臨時(shí)活動(dòng),地開立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶,建筑施工及安裝單位企業(yè)在異地同時(shí)承建多個(gè)項(xiàng)目,可根據(jù)建筑施工及安裝合同開立不超過項(xiàng)目合同數(shù),的臨時(shí)存款賬戶,14,賬戶管理,財(cái)政預(yù)算單位不得開立臨時(shí)存款賬戶,開立臨時(shí)存款賬戶應(yīng)填寫賬戶有效日期，有效日期,應(yīng)當(dāng)根據(jù)開戶證明文件的期限確定，最長不得超過,2,年,異地建筑施工及安裝單位、異地從事臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng),的單位還須填寫,基本存款賬戶許可證

7、,的,核準(zhǔn)號,臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī),定辦理。臨時(shí)存款賬戶超過有效使用期限后不得辦,理資金收付,15,賬戶管理,5,個(gè)體工商戶賬戶,個(gè)體工商戶，應(yīng)出具個(gè)體工商戶營業(yè)執(zhí)照及個(gè)人有,效身份證。有字號的個(gè)體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶,的名稱應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照的字號一致；無字號的個(gè)體,工商戶,賬戶名稱由“個(gè)體戶”字樣和營業(yè)執(zhí)照記,載的經(jīng)營者姓名組成,工程承包商、市場經(jīng)營戶等可憑工程承包合同或進(jìn),場交易證，戶名為“個(gè)體戶”加工程承包人或經(jīng)營,人姓名,16,賬戶管理,業(yè)務(wù)操作,開立單位結(jié)算賬戶時(shí)如果有組織機(jī)構(gòu)代碼則優(yōu)先選,擇,賬,戶啟用日期為符合人民銀行對存款人開立單位結(jié),算賬戶實(shí)行生效日制

8、度的規(guī)定，設(shè)置賬戶可辦理付,款業(yè)務(wù)的日期,17,賬戶管理,啟用了啟用日期、終止日期控制。賬戶終止日期應(yīng),與其營業(yè)執(zhí)照終止日期一致，系統(tǒng)產(chǎn)生將到期報(bào)表,網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)通知客戶經(jīng)理及時(shí)與客戶聯(lián)系?，F(xiàn)金管理簽,約客戶終止日期不得隨意修改，賬戶終止日期應(yīng)大,于等于簽約終止日期,賬頁輸出,標(biāo)志改為按日、按月輸出,網(wǎng)點(diǎn)通存通兌范圍按客戶開立賬戶時(shí)的需求進(jìn)行設(shè),置,18,賬戶管理,上述各賬戶的報(bào)批手續(xù),符合開戶條件的，在開戶申請書上填寫客戶提,交的證明資料的相關(guān)內(nèi)容，會(huì)計(jì)主管在開戶申請,書上簽署審核意見并加蓋業(yè)務(wù)專用章及經(jīng)辦人員,簽章；還要填寫開戶銀行名稱、開戶銀行機(jī)構(gòu)代碼,賬號、開戶日期等,19,賬戶管理,基本存

9、款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶、臨時(shí)存款,賬戶依據(jù)開戶申請書上的內(nèi)容錄入人行賬戶管,理系統(tǒng)待核準(zhǔn)數(shù)據(jù)庫，同時(shí)將開戶資料,5,日內(nèi)報(bào)當(dāng),地人民銀行分支行；一般單位結(jié)算賬戶、非預(yù)算單,位專用存款賬戶開戶申請書的內(nèi)容錄入賬戶管,理系統(tǒng)正式數(shù)據(jù)庫，開戶資料不必報(bào)送人民銀行,符合開戶條件的，收到人民銀行開戶核準(zhǔn)通知書后,及時(shí)要求柜員進(jìn)行,維護(hù)核準(zhǔn)號,20,核準(zhǔn)后處理,賬戶管理,不符合開戶條件的，開戶行收到人民銀行退回的開,戶資料后,留存,一份開戶資料，其余退還存款人,并通知存款人辦理,銷戶,資料不齊或信息錯(cuò)誤的，開戶行應(yīng)對照人民銀行審,核后注明的原因，要求存款人補(bǔ)充有關(guān)資料、修改,有關(guān)信息,21,賬戶管理

10、,變更結(jié)算賬戶,一、基本規(guī)定,存款人申請臨時(shí)存款賬戶展期，變更、撤消單位銀,行結(jié)算賬戶以及補(bǔ)（換）發(fā)開戶許可證時(shí)，由法定,代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，應(yīng)出具法定代表,人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件；授權(quán)他人辦理的，還,應(yīng)出具其法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書及其身,份證件，以及被授權(quán)人的身份證件且進(jìn)行身份的核,查,22,賬戶管理,存款人申請變更核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的存款人名稱,法定代表人或單位負(fù)責(zé)人，銀行應(yīng)及時(shí)辦理變更手,續(xù)，并于,2,個(gè)工作日內(nèi)將存款人的“變更銀行結(jié)算,賬戶申請書”、開戶許可證及有關(guān)證明文件報(bào)送中,國人民銀行當(dāng)?shù)胤种?。符合變更條件的，人行頒,發(fā)新的開戶許可證,1,賬戶變更,變更存款

11、人名稱、法定代表人或單位,負(fù)責(zé)人,23,賬戶管理,客戶需提供變更銀行結(jié)算賬戶申請書、開戶許可證,開戶核準(zhǔn)通知書）、證明文件、組織機(jī)構(gòu)代碼證,稅務(wù)登記證、印鑒卡、法定代表人（單位負(fù)責(zé)人,身份證件等賬戶變更資料，非法定代表人或單位負(fù),責(zé)人辦理的，還須出具法人授權(quán)書、代理人身份證,件原件及復(fù)印件一份,會(huì)計(jì)主管對變更資料進(jìn)行審核，審核要點(diǎn)同開戶處,理，審核無誤后所有開戶資料復(fù)印件上加蓋“與原,件核對一致”章，在變更銀行結(jié)算賬戶申請書上批,注審核意見并簽章后，變更申請書、印鑒卡交柜員,進(jìn)行賬戶維護(hù),24,賬戶管理,2,印鑒的變更,單位更換預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章時(shí)，應(yīng)向開戶銀行,出具書面申請、原預(yù)留簽章的式

12、樣等相關(guān)證明文件,單位遺失預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章無法提供,原預(yù)留公,章或財(cái)務(wù)專用章的，應(yīng)向開戶銀行出具原印簽卡片,開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照正本、司法部門的證明等相,關(guān)證明文件,25,賬戶管理,銀行留存相應(yīng)的復(fù)印件，并憑以辦理預(yù)留銀行簽章,的變更，對老印鑒卡片保留,10,天后隨傳票裝訂,客戶要求變更預(yù)留印鑒時(shí)，必須經(jīng)會(huì)計(jì)主管審批,嚴(yán)禁手續(xù)不全的情況下進(jìn)行變更預(yù)留印鑒。新舊印,鑒卡片注明啟用、停用日期,注意事項(xiàng),審查存款人提交的變更印鑒,申請,是否按規(guī)定,加蓋新,舊印鑒,經(jīng)辦人是否為法人或,持有法人授權(quán)書,并,應(yīng)驗(yàn)證被授權(quán)人的身份證原件，留存復(fù)印件,26,賬戶管理,客戶要求新印鑒的啟用日期為當(dāng)天的，對該

13、客戶在,此之前使用舊印鑒簽發(fā)的，且在提示付款期內(nèi)的票,據(jù)仍予支付；對啟用當(dāng)日及以后該客戶用舊印鑒簽,發(fā)的票據(jù)一律退票,27,賬戶管理,結(jié)算賬戶銷戶,一、銷戶條件,1,存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請,撤銷該賬戶（貸款、表內(nèi)外應(yīng)收未收利息、結(jié)算費(fèi),用等,2,存在委托代收、代付業(yè)務(wù)等委托關(guān)系的賬戶銷,戶時(shí)，相應(yīng)的委托關(guān)系必須全部撤銷,3,賬戶銷戶時(shí)賬戶余額、積數(shù)必須為零,28,賬戶管理,4,客戶提交未用重要空白憑證清單、未用重要空,白憑證和結(jié)算票據(jù)（客戶確實(shí)無法繳回未用重要憑,證的還需出具保證書）、開戶許可證正本（開戶核,準(zhǔn)通知書）、法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）身份證件,復(fù)印件（非法定代表人或

14、單位負(fù)責(zé)人辦理的，還須,出具法人授權(quán)書、代理人身份證件原件及復(fù)印件一,份），以及用于銷戶劃款的現(xiàn)金支票或轉(zhuǎn)賬支票及,預(yù)留印鑒,29,賬戶管理,5,銀行在收到存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請后,對于符合銷戶條件的，應(yīng)在,2,個(gè)工作日內(nèi)辦理撤銷,手續(xù),6,存款人由于因遷址需要變更開戶銀行和其他原,因撤銷銀行結(jié)算賬戶后，如果需要重新開立基本存,款賬戶，應(yīng)在撤銷其原基本存款賬戶后,10,日內(nèi)重新,開立基本存款賬戶。同時(shí)按要求出具開戶的證明文,件和“已開立銀行結(jié)算賬戶清單,30,賬戶管理,7,被注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的，應(yīng)于,5,個(gè)工作日內(nèi),向開戶銀行提出銷戶申請。存款人未主動(dòng)辦理銷戶,手續(xù)的，銀行有權(quán)停止其

15、結(jié)算賬戶的對外支付,8,存款人由于被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉以,及被注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的原因撤銷銀行結(jié)算賬,戶的，應(yīng)當(dāng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶,臨時(shí)存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后,方可辦理基本存款賬戶的撤銷,31,賬戶管理,注冊驗(yàn)資戶,一、開立注冊驗(yàn)資戶的審核,1,依據(jù)工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn),通知書或有關(guān)部門的批文開立,2,注冊驗(yàn)資賬戶在驗(yàn)資期間只收不付，注冊驗(yàn)資資,金的,匯繳人,應(yīng)與,出資人,的名稱,一致,3,獲得工商行政管理部門核準(zhǔn)登記的單位，在驗(yàn)資,期滿,后，必須以轉(zhuǎn)賬方式將驗(yàn)資款轉(zhuǎn)入基本賬戶或,一般戶,不得提取現(xiàn)金,32,賬戶管理,4,柜員受理銀行詢

16、征函時(shí)審核賬號、戶名等要素,是否正確，是否由,會(huì)計(jì)師事務(wù)所,出具,二、驗(yàn)資中斷時(shí)的審核,1,存款人因注冊驗(yàn)資或增資驗(yàn)資開立臨時(shí)存款賬,戶后，需要在該賬戶有效期屆滿前退還資金的，應(yīng),出具工商行政管理部門的證明；無法出具證明的,應(yīng)于賬戶有效期屆滿后辦理銷戶退款手續(xù),33,賬戶管理,2,撤銷注冊驗(yàn)資戶時(shí)資金以現(xiàn)金方式存入，出資,人需提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時(shí)的現(xiàn)金繳款單,回執(zhí)原件,及其,有效身份證件,以轉(zhuǎn)賬方式繳存驗(yàn)資,款的不得提取現(xiàn)金,3,會(huì)計(jì)主管收到上述資料后，找出原繳存驗(yàn)資款,時(shí)的記賬憑證及原始憑證，并進(jìn)行審核,4,撤銷注冊驗(yàn)資戶時(shí),應(yīng)收回,我行出具的銀行詢征,函原件,不能收回詢證函的應(yīng)由工

17、商部門或會(huì)計(jì)師,事務(wù)所出具,未核準(zhǔn)登記的證明,34,賬戶管理,對公定期通知存款產(chǎn)品,一、單位定期存款,未在農(nóng)業(yè)銀行開立銀行結(jié)算賬戶的存款單位申請辦,理單位定期，須提交定期存款開戶申請書（用“開,立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”代替）、營業(yè)執(zhí)照正,本，并預(yù)留印鑒,已在農(nóng)業(yè)銀行開立銀行結(jié)算賬戶的存款單位申請辦,理單位定期存款，只須提交定期存款開戶申請書和,轉(zhuǎn)賬支票，并預(yù)留印鑒,35,賬戶管理,證實(shí)書只對,存款單位,證實(shí)，不作為質(zhì)押的權(quán)利憑證,客戶需辦理質(zhì)押業(yè)務(wù)時(shí)持單位定期存款證實(shí)書到銀,行,換取單位定期存單,做為質(zhì)押憑證，銀行換新憑證,為單位定期存單交給客戶，將單位定期存款,證實(shí)書,留存,并,專夾,保管

18、,存款單位支取定期存款只能以轉(zhuǎn)賬的方式將存款轉(zhuǎn),入其單位銀行結(jié)算賬戶，不得用于結(jié)算和從該賬戶,中支取現(xiàn)金,單位定期存款可全部或部分提前支取，但只能提前,支取一次，由開戶行將本息轉(zhuǎn)入其單位銀行結(jié)算賬,戶,36,賬戶管理,注意事項(xiàng),單位定期存款部分支取，留存部分低于起存金額的,予以清戶，按清戶日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息,或根據(jù)存款人意愿轉(zhuǎn)為其它存款。留存部分,高于,最,低起存金額的，需,重新填寫單位定期存款單,或憑證,從,原開戶日,計(jì)算存期，系統(tǒng)打印新的單位定期存款,證實(shí)書,37,賬戶管理,單位開戶證實(shí)書,換,存單和存單換證實(shí)書需注意的,1,存單和證實(shí)書的,真實(shí),性,2,是否是,本網(wǎng)點(diǎn),簽發(fā)的,

19、3,證實(shí)書換存單后，單位定期存款的,狀態(tài),是否,是,質(zhì)押止付,38,賬戶管理,二、單位通知存款,未建立通知維護(hù)的，按活期存款利率計(jì)息；建立通,知維護(hù)的，按通知存款利率計(jì)息,對于建立了通知維護(hù)的賬戶，如到期日全額支取通,知維護(hù)部分按通知利率計(jì)息，如部分支取通知維護(hù),部分，原通知順序號隨之取消，置為未按通知金額,支取狀態(tài),對于建立了通知維護(hù)的賬戶，如未到期提前支取,不得輸入通知順序號，系統(tǒng)按活期存款利率計(jì)息,39,賬戶管理,同一賬戶,同一提款日內(nèi),只能建立,一筆,通知維護(hù),同一賬戶,不同提款日,建立的多筆通知維護(hù)，應(yīng)在,保,證起存金額,的情況下成立下一筆通知,40,賬戶管理,三、單位定期,通知子賬

20、戶,開立單位定期,通知存款（子賬戶）時(shí)只能是本所,的活期結(jié)算賬戶，已進(jìn)行現(xiàn)金管理簽約,對于客戶端開出的無憑證，無支控方式的單位定期,通知存款子賬戶需先在,柜臺(tái)補(bǔ)打憑證,后，辦理銷,戶或部提業(yè)務(wù),需要移入的單位定期賬戶或通知賬戶的賬號必須為,本所開立的有憑證的賬戶，且與要移入的活期結(jié)算,賬號對應(yīng),同一個(gè)客戶,ID,41,賬戶管理,四、定活通,選擇開立子賬戶的活期結(jié)算賬戶必須先進(jìn)行現(xiàn)金管,理簽約，且該賬戶,沒有,使用資金歸集和平等資金池,產(chǎn)品,簽約轉(zhuǎn)存開出的單位定期,通知子賬戶為無憑證、無,支控方式狀態(tài)，可以在客戶端的進(jìn)行支取、查詢,簽約轉(zhuǎn)存時(shí)只支持,7,天通存款,定期存款,42,賬戶管理,五、非

21、活期賬戶掛失,客戶申請掛失單位定期存款證實(shí)書或單位定期存單,時(shí)，必須填寫“掛失申請書”。柜員須查驗(yàn)申辦人,的有效證件，同時(shí)根據(jù)客戶提供的賬號等資料，查,明其賬戶并確認(rèn)未被支取的款項(xiàng)后，柜員可進(jìn)入本,交易辦理掛失業(yè)務(wù)處理,43,賬戶管理,若客戶在柜臺(tái)申請口頭掛失，在查證存款確未支取,或質(zhì)押后，方能辦理掛失，系統(tǒng)在口頭掛失時(shí)同時(shí),止付賬戶，并告知客戶須在,5,天內(nèi)前來辦理正式掛,失,柜員可以直接選擇口頭掛失或書面掛失,但在口頭掛,失狀態(tài)下進(jìn)行書面掛失，無需先解除口頭掛失,六、非活期賬戶掛失補(bǔ)發(fā),正式掛失,7,日后，若無異常情況，客戶憑“非活期,存款掛失回單”到原掛失網(wǎng)點(diǎn)辦理新單位定期存款,證實(shí)書和

22、單位定期存單的掛失補(bǔ)發(fā)手續(xù),44,檔案及年檢管理,建立健全開銷戶制度，單位銀行結(jié)算賬戶的開戶和,銷戶由會(huì)計(jì)主管審核,開立單位結(jié)算賬戶開戶資料指定一人，按一戶一袋,進(jìn)行保管，銷戶后檔案及時(shí)歸檔案庫進(jìn)行保管,單位銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算,賬戶撤銷后,10,年,45,檔案及年檢管理,銀行應(yīng)對已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢制度,主要針對結(jié)算賬戶開戶資料的真實(shí)性、合規(guī)性，主,要通過客戶經(jīng)理、會(huì)計(jì)人員共同對客戶資料的變更,進(jìn)行手工檢查,年檢后，柜員利用“賬戶開戶資料修改”交易更新,該賬戶年檢日期,對營業(yè)執(zhí)照,未通過,工商行政管理機(jī)關(guān),年檢,但尚許,需保留賬戶用于清理相關(guān)債權(quán)債務(wù)的，應(yīng),撤

23、銷,基本,存款賬戶，憑,主管單位,或有權(quán)管理部門的,批文,或證,明，申請開立,臨時(shí),存款賬戶,46,預(yù)留印鑒管理,單位開立銀行結(jié)算賬戶的名稱要與其提供的申請開,戶的證明文件的名稱全稱及預(yù)留銀行的印章一致,如果單位的名稱過長，可使用規(guī)范化簡稱，但必須,與,預(yù)留銀行的印章一致,并與開戶銀行在銀行結(jié)算,賬戶管理,協(xié)議上明確簡稱,的約定,預(yù)留印鑒應(yīng)為該單位的公章或財(cái)務(wù)專用章加其法定,代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章。嚴(yán)禁原子,印章作為客戶預(yù)留印鑒。不得存在有賬戶無,印鑒卡,片,有印鑒卡無賬戶,的問題,47,預(yù)留印鑒管理,對預(yù)留印鑒卡要,指定專人專箱保管，為客戶保密,不得隨意亂放、外借或拿出柜臺(tái)外使用

24、，營業(yè)終了,應(yīng),入箱加鎖,保管,營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)預(yù)留印鑒原則上保留一套印鑒冊,柜員,嚴(yán)禁,為客戶保管企業(yè)的,預(yù)留印章,及已,蓋有,預(yù)留,印鑒的,結(jié)算憑證,48,預(yù)留印鑒管理,客戶預(yù)留印鑒必須清晰、易辨別審核，符合結(jié)算規(guī),定,堅(jiān)持折角核對,對印鑒不清晰、無法辨別真?zhèn)?的票據(jù)不得受理,使用新版的印鑒卡片且放在省行統(tǒng)一下發(fā)的印鑒冊,中進(jìn)行保管,企業(yè)更換,印鑒時(shí),及時(shí)更換,對賬,中心,保管的預(yù)留印鑒,49,風(fēng)險(xiǎn)提示,預(yù)留印鑒管理的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),營業(yè)中間，柜員對客戶預(yù)留印鑒和銀行內(nèi)部預(yù)留,印鑒未按規(guī)定保管被調(diào)換；營業(yè)終了，柜員對客,戶預(yù)留印鑒和銀行內(nèi)部預(yù)留印鑒未入箱加鎖保管,柜員為無印鑒或印鑒不符的客戶辦理取款業(yè)務(wù),

25、柜員或外部人員偽造客戶預(yù)留印鑒、簽名盜取客,戶存款,50,不動(dòng)戶管理,1,長期不賬戶余額應(yīng)于,ABIS,系統(tǒng)中久懸未取登記,簿必需保持一致,自動(dòng)清理,的賬戶狀態(tài)必須是,正常,狀態(tài)，不具備自動(dòng)清理?xiàng)l件的進(jìn)行手工處理。同時(shí),將原印鑒卡從在用印鑒卡冊,移出,專夾保管，保證,每一筆久懸未取款項(xiàng)存在對應(yīng)的預(yù)留印鑒,遼農(nóng)銀辦發(fā),2009509,號規(guī)定：賬戶處理時(shí)，要在,66901,單位久懸未取款項(xiàng)”科目下,逐戶開立,通用,分戶核算,嚴(yán)禁,將款項(xiàng)直接轉(zhuǎn)入“單位久懸未取款,項(xiàng)（專用賬戶尾號,000141D,”專用賬戶核算，以,確保久懸未取款項(xiàng)專用賬戶與,久懸未取款項(xiàng)登記,簿,相符,51,不動(dòng)戶管理,2,存款人

26、支取久懸未取款項(xiàng)時(shí)，向銀行出具合法,擁有,原賬戶支配權(quán),的,證明文件,經(jīng)銀行確認(rèn)并核對,賬務(wù)后，補(bǔ)辦銷戶手續(xù)，結(jié)清余款,3,長期不動(dòng)戶清理,賬戶狀態(tài)為,注冊驗(yàn)資賬戶,保證金賬戶,個(gè)人支票,戶時(shí)不可進(jìn)行維護(hù),普通結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)入長期不動(dòng)戶起五年，客戶補(bǔ)辦銷,戶手續(xù)，則做,2266,核銷長期不動(dòng)戶”選擇銷戶支,取處理,52,不動(dòng)戶管理,超過五年，開戶行可選擇轉(zhuǎn)損益處理；對于,轉(zhuǎn)入損益后客戶辦理銷戶手續(xù)的，經(jīng)審批后,開戶選擇損益轉(zhuǎn)出處理,4,長期不動(dòng)戶清理周期,將每年清理一次改為,每季清理,一次。,7,月,5,日后,53,銀企季度對賬,一、職責(zé)分工,會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)提供,真實(shí),準(zhǔn)確,完整,的對賬數(shù)據(jù)及,單據(jù)

27、，以及收回的對賬單據(jù)回執(zhí)的核對與保管,客戶部門,負(fù)責(zé)對賬單據(jù)的,發(fā)送和收回,并對收回的,對賬單據(jù)回執(zhí)的真實(shí)性負(fù)責(zé),會(huì)計(jì)和客戶部門都要建立登記制度，詳細(xì)記錄對賬,單據(jù)的發(fā)送及收回情況。會(huì)計(jì)部門與客戶部門之間,對賬單據(jù)的交接，經(jīng)辦人員必須當(dāng)面簽字確認(rèn),54,銀企季度對賬,二,對賬范圍,在農(nóng)業(yè)銀行各級營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的用于辦理結(jié)算業(yè)務(wù),的結(jié)算賬戶（不含銀行卡賬戶及存折類賬戶）及貸,款賬戶,營業(yè)機(jī)構(gòu),與其他,金融機(jī)構(gòu)之間,開立的結(jié)算,賬戶，要進(jìn)行對賬,單位定期存款賬戶、協(xié)議與協(xié)定存款賬戶、通知存,款賬戶等其他賬戶，在賬戶開立時(shí)，營業(yè)機(jī)構(gòu)要與,存款人或其他金融機(jī)構(gòu),約定,對賬方式,信貸部門確認(rèn)為,非應(yīng)計(jì)類,

28、的貸款賬戶不納入與存款,人往來對賬范圍,55,銀企季度對賬,睡眠賬戶（指,1,年（含）以上未發(fā)生收付（不含銀,行利息收付）的賬戶）”在本對賬周期內(nèi)出現(xiàn),借方,發(fā)生額的，會(huì)計(jì)主管應(yīng)逐筆勾對，查明賬戶變動(dòng)原,因,收到其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)送的對賬單據(jù)，營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)安,排該賬戶記帳員,以外,的專人逐筆勾對，勾對必須在,對帳單上,留有,痕跡。核對無誤后勾對人員,簽章,確認(rèn),回執(zhí)加蓋相關(guān)業(yè)務(wù)印章后及時(shí)返還有關(guān)金融機(jī)構(gòu),56,銀企季度對賬,對其他金融機(jī)構(gòu)存放本營業(yè)機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)，營業(yè)機(jī)構(gòu),會(huì)計(jì)部門在向客戶部門移交前，必須經(jīng)會(huì)計(jì)主管審,核；會(huì)計(jì)主管審核無誤后簽章確認(rèn)，加蓋會(huì)計(jì)部門,相關(guān)印章和對賬人員名章后移交客戶部門,三

29、、對賬單據(jù)的發(fā)放,客戶部門收到對賬中心提交的對賬單據(jù)后，應(yīng)指定,專人負(fù)責(zé)，將對賬單據(jù)加蓋指定對賬人員的名章后,及時(shí)發(fā)送存款人，督促存款人核對賬務(wù)，并按期收,回對賬單據(jù)回執(zhí),57,銀企季度對賬,四、對賬單據(jù)回執(zhí)的收回,營業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)出的對賬單據(jù)需收回回執(zhí)的，回執(zhí)必須,全部收回,客戶部門將存款人確認(rèn)后返回的對賬單據(jù)回執(zhí)交對,賬中心審核、保管,58,銀企季度對賬,系統(tǒng)內(nèi)往來對賬不符的，會(huì)計(jì)主管要查明原因，及,時(shí)處理，并在系統(tǒng)內(nèi)資金往來余額核對表上,注明,差,錯(cuò)原因及處理結(jié)果,五、對賬率,遼農(nóng)銀辦發(fā),2009509,號文件規(guī)定,對賬周期內(nèi)賬戶日均余額超過,萬元,的賬戶，對賬率,要達(dá)到,95,以上,對賬日賬

30、戶余額超過萬元的賬戶，對賬率要達(dá)到,95,以上,59,銀企季度對賬,延伸柜臺(tái)和上門服務(wù)客戶要按月,100,對賬，上門,服務(wù)人員不得參與該賬戶的對賬工作,企業(yè)貸款,100,對賬,對其余賬戶嚴(yán)格分類，確保對賬率達(dá)到,90,以上,對剝離貸款關(guān)聯(lián)的結(jié)算賬戶，確實(shí)無法對賬的，要,注明原因，經(jīng)開戶機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管和對賬中心負(fù)責(zé)人,簽字后裝訂備查,60,收付款業(yè)務(wù),一、本所收付業(yè)務(wù),營業(yè)機(jī)構(gòu)通存通兌操作模式”為錄入復(fù)核制情況,下不支持,地市內(nèi),的通存通兌業(yè)務(wù),收付款人開通到賬通知或現(xiàn)金管理簽約客戶時(shí)繳款,人或收付款人的,開戶行,賬號,戶名,必輸項(xiàng),重要空白憑證號分三段顯示,省市代碼,批次號,重要空白,憑證號,過

31、渡業(yè)務(wù)號為相應(yīng)貸記,91,交易產(chǎn)生傳票號的,后四位,61,收付款業(yè)務(wù),轉(zhuǎn)賬并筆交易僅支持本所業(yè)務(wù)，支控方式為印鑒的,結(jié)算賬戶；不支持開通多級賬簿功能、到賬通知功,能、現(xiàn)金管理簽約客戶,通存通兌業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵循,誰辦理，誰負(fù)責(zé),的,原則。錄入員負(fù)責(zé)原始憑證審查和按照憑證內(nèi)容錄,入相關(guān)業(yè)務(wù)信息,確認(rèn)員,負(fù)責(zé)票據(jù)審查、現(xiàn)金收付,和業(yè)務(wù)信息確認(rèn)，是辦理通存通兌業(yè)務(wù)的,第一,責(zé)任,人,62,二、通存通兌業(yè)務(wù),收付款業(yè)務(wù),通存通兌錄入交易在未被確認(rèn)前通過,2248,錄入流水,取消交易取消錄入流水,當(dāng)天,錄入,的流水記錄未被確認(rèn)，系統(tǒng)在,日終時(shí)不自,動(dòng),清除,通存通兌,確認(rèn)成功后不可抹賬,63,收付款業(yè)務(wù),

32、三、客戶端落地業(yè)務(wù),有權(quán)限的柜員辦理銀行匯票、本票的落地業(yè)務(wù)操作,客戶到銀行領(lǐng)取已簽發(fā)的銀行匯票、本票，以及申,購的支票時(shí)，柜員要對領(lǐng)取人的身份進(jìn)行驗(yàn)證,國家電網(wǎng)預(yù)約提現(xiàn)，銀行上門送款后，必須取回相,應(yīng)的現(xiàn)金支票，交由原柜員做,5637,交易,置,支票狀態(tài),為,已使用,64,收付款業(yè)務(wù),四、現(xiàn)金業(yè)務(wù),柜員受理客戶提交的現(xiàn)金支票，對現(xiàn)金支票的期限,大小寫金額等要素進(jìn)行審核，收款人是個(gè)人的還應(yīng),提交有效身份證件,印鑒與預(yù)留銀行印鑒是否一致,大額支現(xiàn)是否按規(guī)定經(jīng)有權(quán)人員審批,支取大額現(xiàn)金執(zhí)行預(yù)約制度,65,收付款業(yè)務(wù),付出大額現(xiàn)金時(shí)，授權(quán)人必須檢查輸入要素與現(xiàn)金,支票是否相符然后進(jìn)行授權(quán)，并卡大數(shù)核

33、對現(xiàn)金,支取現(xiàn)金及支取用途應(yīng)符合現(xiàn)金管理?xiàng)l例規(guī)定,單位銀行結(jié)算賬戶向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶支付款項(xiàng)單,筆超過,5,萬元人民幣時(shí)，付款單位若在付款用途欄,或備注欄注明事由，可,不再,另行出具付款依據(jù)，但,付款單位應(yīng)對支付款項(xiàng),事由,的,真實(shí)性、合法性,負(fù)責(zé),人民銀行,2007,年第,154,號文規(guī)定,66,收付款業(yè)務(wù),允許轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)有,1,工資、獎(jiǎng)金收入,2,稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入,3,債券、期貨、信托等投資的本金和收益,4,個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益,5,個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存,67,收付款業(yè)務(wù),6,證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金,7,繼承、贈(zèng)與款項(xiàng),8,保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng),9,納稅退還,

34、10,農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入,11,其他合法款項(xiàng),68,收付款業(yè)務(wù),五、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù),受理客戶提交的轉(zhuǎn)賬支票、結(jié)算業(yè)務(wù)申請書和進(jìn)賬,單等原始憑證時(shí)根據(jù)支付結(jié)算業(yè)務(wù)審核要求，對原,始憑證的各要素進(jìn)行審核,收付款單位為本行的，進(jìn)賬單與轉(zhuǎn)賬支票上相關(guān)要,素要相符,背書轉(zhuǎn)讓的支票背書是否連續(xù)，背書是否有效，背,書簽章是否合規(guī),印鑒與預(yù)留銀行印鑒是否一致,69,收付款業(yè)務(wù),嚴(yán)禁無支付憑證、使用銀行內(nèi)部憑證、使用填寫有,誤或印鑒不符的支付憑證辦理開戶單位資金支付業(yè),務(wù),70,特殊業(yè)務(wù),查詢、凍結(jié)、解凍、扣款,一、證件的審核,會(huì)計(jì)主管或指定專人受理有權(quán)機(jī)關(guān)的查詢、凍結(jié),扣劃業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)對執(zhí)行人員提交的,工作證件,執(zhí)行,公務(wù)證,通知書及其他有效法律文書,進(jìn)行審核，審,核無誤并簽章后將上述證件、文書提請接待部門負(fù),責(zé)人審批并簽章（法院除外），完成后，將通知書,及其他有效法律文書交柜員操作,法律文書中存在有權(quán)機(jī)關(guān)單位領(lǐng)導(dǎo)人簽字的地方必,需有有權(quán)機(jī)關(guān)單位領(lǐng)導(dǎo)人的簽字,71,特殊業(yè)務(wù),二、賬戶的特殊業(yè)務(wù)處理,1,查詢,a,審核查詢機(jī)關(guān)是否為有權(quán)機(jī)關(guān)，協(xié)助查詢存款,通知書,是否為有權(quán)機(jī)關(guān),縣團(tuán)級以上,機(jī)構(gòu)簽發(fā),b,通知書上所列被查詢單位的賬戶是否為,本行,及,其轄屬機(jī)構(gòu)開立的賬戶，存款人的賬號