資金管理重大風險事件應急處置預案

1、精品文檔 資金管理重大風險事件應急處置預案第一章：總則第一條 為有效處置 總 在資金管理方面發(fā)生的重大風險事件， 規(guī)范應對重大風險事件行為，最大程度地預防和減少風險事件對 總 造成的危害和損失，保護國有資產(chǎn)的安全、完整， 維護 正常醫(yī)療 秩序，依照會計法、 集團全面預算管理辦法和 集團風險管 理策略及重大風險應對方苯等相關法規(guī)的規(guī)定，結合 實際制定本 預案。第二條 本預案所稱資金管理重大風險事件（以下簡稱重大事 件）是指因下列事件的發(fā)生而導致的 出現(xiàn)超能力支出、資金運作不 暢入不敷出、：融資能力不足、籌資結構不合理等情形，無法預期或 難以預期并對 正常醫(yī)療經(jīng)營可能產(chǎn)生嚴重影響需要立即處置的事

2、件：1、資金決策不合理，如貸款、貨款回收率低、庫存積壓、短貸長投 一資金預算不合理等；2、各項資金管理制度制度不完善，疏于管理；3、審批、支付流程不規(guī)范；4、公司內(nèi)部管理人員違規(guī)、 、違法占用資金，數(shù)額巨大；5、水災、火災一地震及盜竊等事件的突然發(fā)生；第三條 處置機構重大事件的工作原則（一）堅持快速、高效、穩(wěn)妥和低成本的原則。發(fā)生重大事件， 要及時掌握情況，。果斷采取措施，堅持快速高效、依法有序、積極穩(wěn)妥進行處置， 盡可能將危害和損失降到最低， 防止風險進一步擴 散和蔓延，防止重大事件對公司正常生產(chǎn)經(jīng)營帶來不良影響。（二）堅持積極主動、部門協(xié)作的原則。在處置重大事件過程中， ， 涉及單位部門應

3、積極主動， 相互配合，：應當嚴格遵守處置工作紀律。第四條 管理機構設立成立重大風險事件應急處置管理小組 （以下簡稱管理小組） ，由 公司領導班子成員組成。 同時要在管理小組下設辦公室。 組織相關部 門有效開展突發(fā)事件處置工作。第五條 管理小組職責（一）決 定啟動、終止本預案：（二）及時向 上一級重大風險事件應急處置委員會報告事件的相關信息；（三）召集緊急會議， 分析、研究事件的有關信息， 在職責范圍內(nèi)制 定相關處置方案，嚴密組織、協(xié)調(diào)、落實有關處置方案。第六條 重大風險事件應急處置辦公室設立在 財務科，主要職責：（一）收集、整理、上報有關信息資料，向管理小組匯報重大 事件的相關情況：（二）按照

4、管理小組的要求組織召集相關會議：（三）向有關部門通報重大事件信息：（四）對重大事件提出具體處置建議：（五）督促、檢查、指導各有關部門落實應急措施；（六）收集、保管并于事后移交有關檔案；（七）提出修改預案的建議：（八）完成管理小組交辦的其他事項。第七條 建設預警系統(tǒng)機制， ，由管理小組統(tǒng)一領導，通過全面預 算管理總控和動， 態(tài)指標監(jiān)控， 判定預警風險事件的級別， 為有關部門采取進一步的預防和處置措施提供依據(jù)。預警 系統(tǒng)主要內(nèi)容包括：（一）全面預算管理總控， 即按照全面預算控制項目考察變量范 圍，以及可能會引發(fā)重大事件的因素。（二）動態(tài)指標監(jiān)控， 即反反映被監(jiān)測對象風險程度的各類指標 （如資產(chǎn)負債

5、率、 速動比率、 貨款回收率、已獲利息倍數(shù)等） 第八條 建立重大事件信息報送制度（一） 各分、子發(fā)生重大事件，應及時報告上級主管部門及有 關部門。（二）信息收集和報送應做到及時、客觀、全面、準確。信息報 送可通過電話口頭初報， 隨后通過傳真、 計算機網(wǎng)絡等載體及時 報送書面報告和現(xiàn)場相關資料。（三）報告的內(nèi)容應包括：1、發(fā)生突發(fā)事件的單位主體名稱、地點、時間；2、重大事件的原因、 性質(zhì)、危害程度、 可能涉及的金額及人數(shù)， 影響范圍以及事件發(fā)生后的公司生產(chǎn)經(jīng)營情況；3、事態(tài)的發(fā)展趨勢、可能造成的損失；4、己采取的應對措施及擬進一步采取的措施；5、其他與本事件有關的內(nèi)容。第九條 重大事件按照 集團

6、風險管理策略及重大風險應對方 案進行分級。一級風險事件由管理小組處置管理，并上報 財 務部；二級風險事件由 管委會處置管理。第十條 重大事件處置完畢后，要認真進行評估與總結。一是組 織開展事件損失評估工作，認真分析引發(fā)事件的原因， 總結經(jīng)驗教訓，并形成專門報告；二是根據(jù)事件處置過 程過程中暴露出來的有關問題，提出整改措施，視情況 提出修改完善本預案的意和 議。第十一條 重大事件處置完畢后， 對參與處置工作表現(xiàn)突出的人員， 按有關規(guī)定給予表揚和獎勵； 對參與處置工作不負責任、 辦事不力、扯皮推諉，造，成嚴重后果的人員，依法追 究其責任，并采取相應的處罰措施。第十二條 重 大事件處置完畢后， 要根

7、據(jù)有關規(guī)定對重大事件的 處置情況進行審計和檢查。第十三條 重 大事件應急處置期間，管理小組辦公室應集中掌握管 理小組成員單位和主要負責人、管理小組力、公室全體 成員及有關工作人員的聯(lián)系電話， ，并確保 24 小時暢通。第十四條 重 大事件應急處置期間，和上級領導機構要保持必要聯(lián) 系，確保文電運轉(zhuǎn)的高效、迅速、準確。第二章 重大事件處置方案第十五條從重大事件發(fā)生動因看， 主要涉及到制度是否完善、 決 策是否合理、 操作執(zhí)行是否規(guī)范三個環(huán)節(jié)， 可能造成企業(yè)出現(xiàn)投 資決策失誤，籌資決策不當，資金調(diào)度不合理；從重大事件影響 來看，可能造成企業(yè)出現(xiàn)超能力擴張，資金運作不暢入不敷出、 融資能力不足、籌資結

8、構不合理的風險。 第十六條重大事件處置原則“防治兼施、以防為主” ，鑒于此， 財務部門要采用以下應對措施：（一） 事前遵章守紀，積極防范風險發(fā)生。1、嚴格按照會計法 、 全面預算管理辦法 會計業(yè)務 務規(guī)范及本公司資金管理制度執(zhí)行， 指導規(guī)范全公司會計核算， 保證合并會計報表全面、完整、準確及時反映企業(yè)經(jīng)營成果，為 領導決策提供依據(jù)。2、嚴格執(zhí)行 報賬審批制度，做到嚴格審核規(guī)范操作。對每 筆業(yè)務從內(nèi)容是否完整、 票據(jù)是否合法、 審批流是否合規(guī)等方面 嚴格細致審查其真實合法性， 在支付環(huán)節(jié)進行二次審核， 現(xiàn)金支 付、支票填寫做到認真仔細，保證每筆業(yè)務不出差錯。3、嚴格遵守財經(jīng)管理制度，在主要崗健設

9、立雙崗雙責，相互監(jiān)督， 相互制約。 在出納崗位實行印鑒章分離保管， 嚴禁一人保管支付 款項所需的財務印章； 出納人員不得兼任稽核、 會計檔案保管和 收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作； 結算中收付業(yè)務， 設立操作崗位和審核支付崗位， 保證每筆業(yè)務不出差錯； 用于網(wǎng) 銀業(yè)務操作的計算機， 專機專用專人負責； 妥善保管密鑰存放及 使用，保障電腦安全穩(wěn)定運行；每日盤點庫存，做到日清月結； 及時與銀行對賬，賬實相符；設立票據(jù)登記簿，嚴把票據(jù)審核不 出差錯；同時，杜絕大額現(xiàn)金支付；要對庫存資金采取不定期核 查制度。4、嚴格執(zhí)行 全面預算管理制度，量入為出，節(jié)支降耗。實 時關注財務指標變動，及時掌握

10、 盈利能力、償債能力等。對于 大額資金的使用，要嚴格按照 大額資金管理辦法來執(zhí)行。設立 貸款登記表，隨時掌握還貸情況，遇到資金緊缺時及時與領導 溝通，早謀劃早動手，提前籌集資金，按期付息還貸，保證資金 鏈有序銜接。（二）事中積極采取措施，全力應對重大事件風險，把風險帶來 損失降到最低。1、關注指標，如某月財務報表中資產(chǎn)負債率、已獲利息倍數(shù)、 速動比率、貨款回收率四項指標中其中一項達到一級風險值上 生，及時查找原因，管理小組要及時解決；如某項指標達到二級 風險值日，應及時上報上級單位。2、在帳務處理和報表編制上，出現(xiàn)數(shù)據(jù)差錯，發(fā)現(xiàn)問題及時更 正，及時報送經(jīng)理層，避免決策偏差。3、對于大額資金利用網(wǎng)銀支付的，網(wǎng)絡出現(xiàn)異常。要及時停止 支付并與銀行聯(lián)系，落實資金是否支付，網(wǎng)絡是否安全，及時維 護網(wǎng)絡安全穩(wěn)定。4、對于因決策失誤、資金使用不合理、籌資結構不合理，產(chǎn)生 資金運作不暢入不敷出、 融資能力不足的情況， 發(fā)現(xiàn)問題及時上 報經(jīng)理層，同時采取措施，及時調(diào)整資金預算，控制資金支付； 對于資金使用不合理業(yè)務， 爭取最大限度追