中小型建筑工程公司應收帳款管理職責分工

1、中小型建筑工程公司 應收帳款管理職責 分工公司的應收帳款管理分別由總經(jīng)理、財務部、經(jīng)營部、項目部負責，各部門各司其職，分別對應收帳款管理活動中不同的職能負責。第一條 總經(jīng)理的職責1、總經(jīng)理對公司應收帳款管理付全部責任。2、總經(jīng)理負責審批客戶的信用等級和信用額度。3、負責審批具體客戶的收帳方針和策略。4、 負責確定在應收帳款管理活動中相關部門、員工的責任。第二條 財務部的職責1、 財務部負責應收帳款的核算工作，應該在應收帳款發(fā)生之日或應該確認之日及時準確地確認應收帳款。預收帳 款發(fā)生后，及時組織收款并進行會計核算。2、 財務部負責應收帳款對帳工作，應該根據(jù)實際情況定期或不定期和客戶財務部核對往來

2、款項，并取得客戶對往來帳戶發(fā)生額、余額的書面認可。3、 對帳工作的頻率要根據(jù)和客戶往來的頻繁程度確定， 一般應該不少于半年一次。4、 財務部負責具體收款手續(xù)的辦理，在項目部、經(jīng)營部和客戶達成付款一致意見后，財務部可以派人到客戶方完成收款工作。特殊情況下，項目部、經(jīng)營部可以代替財務部辦理收款手續(xù)，但必須在銀行匯票、銀行承兌匯票、轉(zhuǎn)帳支票、銀行匯款的方式下才可以代替，且事后收款的工作結(jié)果必須得到財務部的認可。5、 財務部要定期對應收帳款進行帳齡分析，督促各責任部門按時回收工程款。6、 財務部負責編制應收帳款催收通知書，交業(yè)務人員、項目部進行帳款催收。7、 對經(jīng)過長期催收，確實沒有回收可能性的應收帳

3、款， 財務部負責組織材料申報核銷。8、 應收帳款經(jīng)批準核銷后，財務部應該設立專門的登記簿登記已核銷的應收帳款，并且要定期檢查，如果日后能夠回收，應該及時回收。9、 財務部負責公司應收帳款的信用管理，負責公司信用標準、信用條件的制定，負責審查客戶的信用條件、經(jīng)營部的信用調(diào)查報告和給客戶信用額度的最終審定。10、 財務部要主動和客戶方財務部門建立聯(lián)系，必要時協(xié)助收款。第三條 經(jīng)營部的職責1、負責和客戶協(xié)調(diào)，解決應收帳款回收過程中出現(xiàn)的矛 盾，對帳款的回收承擔最終責任。2、在項目生產(chǎn)期間，項目部是主要的收款責任人，經(jīng)營 部負責協(xié)助。項目結(jié)束后，在沒有工程質(zhì)量糾紛等條件下， 工程尾款的回收由經(jīng)營部負責

4、。如果有工程質(zhì)量糾紛等情 況下，由項目部負責解決糾紛，經(jīng)營部協(xié)助，糾紛解決后 經(jīng)營部負責收取甲乙雙方確認的工程尾款。3、 經(jīng)營部在合同簽訂后，應該弄清楚客戶工程款付款程序、不同部門在收款工作中所承擔的責任，主要負責人， 聯(lián)系方式等內(nèi)容，以便公司的相關部門對口開展工作，保證工程款的按時回收。4、 經(jīng)營部負責按照規(guī)定的信用調(diào)查標準，開展信用調(diào)查， 提交信用調(diào)查報告，經(jīng)審定后通知客戶。第四條 項目部職責1、 項目部負責和客戶方協(xié)商確認工作量，按時把經(jīng)過甲方、乙方和監(jiān)理公司確認的工程量結(jié)算書移交財務部，財務部根據(jù)工程量結(jié)算書確認工程收入和應收帳款。2、 項目部在施工期間每月負責按照公司規(guī)定的進度款比例按進度向甲方催收進度款，具體比例年初由公司總經(jīng)理確定。3、 項目結(jié)束后，項目部負責和甲方確認全部的工程量和全部的工程收入，確認完畢后相關資料移交財務部、經(jīng)營部。工程款催收的責任也同時移交經(jīng)營部。4、 項目生產(chǎn)期間發(fā)生的和甲方及其他部門之間的糾紛， 有項目部負責處理，處理結(jié)果要及時通報財務部、經(jīng)營部