小公司財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度兩篇_精選

1、 精編范文 小公司財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度兩篇溫馨提示：本文是筆者精心整理編制而成，有很強(qiáng)的的實(shí)用性和參考性，下載完成后可以直接編輯，并根據(jù)自己的需求進(jìn)行修改套用。小公司財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度兩篇 以下是的筆者給大家整理的關(guān)于小公司財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度, 希望能幫助到大家!小公司財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度篇一第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作, 發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用, 特制定本規(guī)定。 第二條公司財(cái)務(wù)部門的職能是： (一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。 (二)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度, 編制財(cái)務(wù)計(jì)劃, 加強(qiáng)經(jīng)營核算管理, 反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況, 檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。 (三)積極為經(jīng)營管理服

2、務(wù), 促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。 (四)厲行節(jié)約, 合理使用資金。 (五)合理分配公司收入, 及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。 (六)對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解, 檢查財(cái)務(wù)工作, 主動(dòng)提供有關(guān)資料, 如實(shí)反映情況。 (七)完成公司交給的其他工作。 第三條公司財(cái)務(wù)部由總會計(jì)師、會計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成。在沒有專職總會計(jì)師之前, 總會計(jì)師職責(zé)由會計(jì)兼任承擔(dān)。 第四條公司各部門和職員辦理財(cái)會事務(wù), 必須遵守本規(guī)定。 財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)第五條總會計(jì)師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作： (一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃, 擬訂資金籌措和使用方案, 開辟財(cái)源, 有效地使用資金; (二)

3、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核, 督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益; (三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度, 利用財(cái)務(wù)會計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析： (四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六條會計(jì)的主要工作職責(zé)是： (一)按照國家會計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備, 數(shù)字準(zhǔn)確, 帳目清楚, 按期報(bào)帳。 (二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則, 定期檢查, 分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況, 挖掘增收節(jié)支潛力, 考核資金使用效果, 及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議, 當(dāng)好公司參謀。 (三)妥善保管會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料。 (四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

4、 第七條出納的主要工作職責(zé)是： (一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 (二)嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額, 超過部分必須及時(shí)送存銀行, 不坐支現(xiàn)金, 不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。 (三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目, 嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 (四)嚴(yán)格支票管理制度, 編制支票使用手續(xù), 使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后, 方可生效。 (五)積極配合銀行做好對帳、報(bào)帳工作。小公司財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度篇二全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會計(jì)制度, 敬業(yè)愛崗, 不做有損于公司的事。嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度做好自己的本職工作。對待工作認(rèn)真踏實(shí), 樹立為客戶服務(wù)意識。貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)。 一、財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍 1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家

5、有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī), 確保財(cái)務(wù)工作的合法性。 2、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度, 嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。 3、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全, 維護(hù)公司的合法權(quán)益。 4、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃, 督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流, 確保資金的有效供應(yīng)。 5、進(jìn)行成本、費(fèi)用預(yù)測、核算、考核和控制, 督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用, 提高經(jīng)濟(jì)效益。 6、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目, 編制財(cái)務(wù)報(bào)表, 并利用財(cái)務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析, 為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。 7、負(fù)責(zé)公司材料庫、辦公用品庫的管理。 8、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。 9、及時(shí)核算和上繳各種稅金。

6、10、參與項(xiàng)目部與施工隊(duì)結(jié)算, 參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。 11、會計(jì)檔案資料的收集、整理, 確保檔案資料的完整、安全、有效。 12、加強(qiáng)本部門管理, 進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn), 提高本部門工作人員素質(zhì)。 13、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作, 完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。 二、借款和各種費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度 借款審批及標(biāo)準(zhǔn)： 1、出差借款： 出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的借款單, 詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額, 經(jīng)本部門主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批;借款單交會計(jì)留存, 待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時(shí)間超過5天無故未報(bào)銷者, 不得再借款。

7、 2、日常費(fèi)用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款, 到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單, 填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由, 所借金額, 審批程序同第1條。 3、購置固定資產(chǎn)借款：施工用具、加工設(shè)備單價(jià)在1000元以上, 使用年限在一年以上者, 辦公設(shè)施單價(jià)2000元以上者, 屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請款單報(bào)總裁審批后, 方可由相應(yīng)部門辦理。購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票 。 4、備用金借款：對于特定部門或崗位實(shí)行備用金借款, 具體由各部門根據(jù)實(shí)際情況核定, 報(bào)總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。所有備用金借款于每年年度終了報(bào)帳時(shí)歸還結(jié)清。 5、其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等, 審批程序同第1條

8、。 6、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳, 報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊, 對于不辦理報(bào)銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的, 財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。 7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。 8、嚴(yán)格禁止個(gè)人借款, 特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員做擔(dān)保并由總裁批準(zhǔn)后方可借支。 三、日常費(fèi)用報(bào)銷： 1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí), 需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。 2、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票, 對于不能取得原始發(fā)票的情況, 需由對方出具收款證明。 3、報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由, 并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷; 4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù), 報(bào)銷時(shí)

9、發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單, 并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷; 5、補(bǔ)充說明 如報(bào)銷審批人出差在外, 則應(yīng)由審批人簽署指定代理人, 交財(cái)務(wù)部備案, 指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力;或者由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系, 先行借款或報(bào)銷, 待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。財(cái)務(wù)部總監(jiān)崗位職責(zé) 1、編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃, 擬訂資金籌措和使用方案, 開辟財(cái)源, 有效使用資金。 2、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核, 督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用, 提高經(jīng)濟(jì)效益。 3、建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度, 利用財(cái)務(wù)會計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。 4、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

10、財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé) 1、負(fù)責(zé)協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)組織本公司的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算工作。 2、制定和管理稅收政策及程序。 3、建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系, 以及核算和財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度。 4、組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析, 組織編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。 5、參與項(xiàng)目部與施工隊(duì)、采供部與材料供應(yīng)商的結(jié)算。 6、認(rèn)真貫徹國家的財(cái)經(jīng)方針政策, 執(zhí)行會計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理方法, 監(jiān)督執(zhí)行會議決議。 7、負(fù)責(zé)全公司財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和學(xué)習(xí)的工作, 合理協(xié)調(diào)各崗位工作, 并考核財(cái)會人員工作業(yè)績, 不斷提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。 8、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。 9、

11、負(fù)責(zé)會計(jì)監(jiān)交工作。財(cái)務(wù)部成本會計(jì)崗位職責(zé) 1、清楚工程整體概況, 包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開竣工時(shí)間及項(xiàng)目部人員構(gòu)成等。 2、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費(fèi)用項(xiàng)目及稅金繳納方式、保函期限等, 并結(jié)合合同督促項(xiàng)目部回款。 3、按照各工程預(yù)算進(jìn)行工程成本的控制。 4、每月末及時(shí)督促各項(xiàng)目部報(bào)帳, 核對上月計(jì)劃執(zhí)行情況。 5、及時(shí)、準(zhǔn)確核算各種原始票據(jù), 并制單入帳。 6、準(zhǔn)確把握各項(xiàng)材料采購、分包勞務(wù)合同, 按合同執(zhí)行付款。 7、工程付款依據(jù)合同、財(cái)務(wù)帳、工程預(yù)算進(jìn)行審核。 8、工程完工后, 準(zhǔn)確核算出工程成本, 編報(bào)工程成本表。 9、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。財(cái)務(wù)部綜合

12、會計(jì)崗位職責(zé) 1、負(fù)責(zé)登記各項(xiàng)經(jīng)管的明細(xì)帳、分類帳、總帳; 2、全面了解、掌握國家有關(guān)財(cái)務(wù)工作制度、政策、公司的會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定, 并正確執(zhí)行; 3、負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類帳的核對工作, 銀行存款的調(diào)節(jié)工作, 匯總會計(jì)憑證, 登記總帳; 4、對其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款及時(shí)催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點(diǎn); 5、每月編制會計(jì)報(bào)表, 確保報(bào)表數(shù)字真實(shí), 計(jì)算正確, 鉤稽關(guān)系清楚; 6、負(fù)責(zé)裝訂、管理會計(jì)檔案; 7、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。財(cái)務(wù)部出納員崗位職責(zé) 1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù), 嚴(yán)格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定, 管好貨幣資金, 不坐支現(xiàn)金

13、, 不以白條抵庫; 2、順序、及時(shí)地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳, 保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確, 做到日清月結(jié), 要及時(shí)核對庫存現(xiàn)金, 每周一填寫貨幣資金周報(bào)表; 3、保管好庫存現(xiàn)金, 有價(jià)證券, 確保其安全無缺, 如有短缺要賠償損失; 4、保管好印章, 嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章, 簽發(fā)支票用的印章不得全交出納員一人保管; 5、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票, 認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù), 按規(guī)定簽發(fā)支票, 對簽發(fā)空頭支票負(fù)責(zé); 6、完成財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其它工作。財(cái) 務(wù) 基 礎(chǔ) 工 作 規(guī) 范 財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財(cái)務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分, 它對財(cái)務(wù)部門日常具體工作進(jìn)行指導(dǎo)和解釋。 一、 票據(jù) 1、 票據(jù)的種類：

14、(1) 外部取得的原始發(fā)票; (2) 公司自制的差旅費(fèi)報(bào)銷單; (3) 公司自制的支出證明單。 2、 票據(jù)的報(bào)銷要求： (1) 外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全、字跡清晰, 包括客戶名稱(填寫陜西藝林實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司)、服務(wù)項(xiàng)目、金額(大小寫應(yīng)一致)、收款單位蓋章、日期。 (2) 公司自制的差旅費(fèi)報(bào)銷單：此報(bào)銷單專為出差報(bào)銷使用, 后附出差火車、船、飛機(jī)等票據(jù)、住宿發(fā)票、寫明出差天數(shù)、出差補(bǔ)貼、核出總報(bào)銷金額。票面不允許有任何涂改。 (3) 公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途, 一種為對于確實(shí)無法取得原始票據(jù)的情況, 填寫此單據(jù), 經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后, 可以報(bào)銷;另一種為對于一次報(bào)銷,

15、 票據(jù)非常多的情況, 使用支出證明單進(jìn)行票據(jù)匯總。此票面不允許有任何涂改。 二、 憑證 1、 憑證的編號：憑證統(tǒng)一使用記帳憑證, 按時(shí)間發(fā)生先后順序統(tǒng)一編號, 編號要求使用號碼打印機(jī)。 2、 憑證的編制人員：憑證執(zhí)行誰負(fù)責(zé)誰編制, 編制后應(yīng)及時(shí)簽章, 各項(xiàng)目工地由專職會計(jì)進(jìn)行具體分工。 3、 憑證的填寫要求：要求用楷書書寫, 字跡要清晰, 摘要欄要求詳細(xì)、逐行填寫, 不得省略, 各級科目統(tǒng)一使用, 整個(gè)票面不允許有任何涂改。 4、 憑證的審核：對于會計(jì)人員編制的憑證, 實(shí)行交叉審核;最終由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行最后審核。憑證的審核必須及時(shí), 以防因記帳不及時(shí)造成核算控制的滯后, 原則上所有憑證必須在編

16、制后的第二天審核完畢, 第三天登帳完畢。 5、 憑證的保管：憑證統(tǒng)一由一名財(cái)務(wù)人員進(jìn)行裝訂、保管, 此人對憑證的總體情況負(fù)責(zé)。 三、 帳簿 1、 由于會計(jì)核算均使用電算化, 大部分帳簿由電腦自動(dòng)生成, 定期打印, 仍保留如下手工帳簿：總帳、現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳、應(yīng)付帳款明細(xì)帳、工程施工明細(xì)帳、工程材料明細(xì)帳。 2、 以上各帳簿由相應(yīng)負(fù)責(zé)人進(jìn)行記錄。 3、 以上各帳簿的記錄應(yīng)使用楷書, 書寫清楚, 按月合計(jì), 按季度進(jìn)行累計(jì)。如果有填寫錯(cuò)誤應(yīng)使用劃線更正法或紅字沖消法, 并由經(jīng)辦人蓋章。 四、 報(bào)表 1、 報(bào)表分為對外報(bào)表和對內(nèi)報(bào)表。 2、 對外報(bào)表為向各主管機(jī)關(guān)報(bào)送的報(bào)表, 主要有資產(chǎn)負(fù)

17、債表、損益表、其他報(bào)表。 3、 對內(nèi)報(bào)表為公司內(nèi)部要求填制匯總的各種報(bào)表, 內(nèi)部報(bào)表有：按部門分類的管理費(fèi)用表, 按區(qū)域、人員分類的經(jīng)營費(fèi)用表, 按工程、供應(yīng)商進(jìn)行分類的進(jìn)貨付款表, 按工程分類的項(xiàng)目管理費(fèi)用表, 按供應(yīng)商、工程進(jìn)行分類的應(yīng)付帳款表, 按工程、分包隊(duì)伍進(jìn)行分類的預(yù)付帳款表, 以上報(bào)表為按月填報(bào);工程成本分析表, 在工程完工時(shí), 結(jié)合預(yù)算、結(jié)算、實(shí)際使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)的報(bào)表。 4、 以上報(bào)表由指定會計(jì)負(fù)責(zé)進(jìn)行編制。并建立相應(yīng)的編制審核程序。 五、 主要科目解釋 1、 預(yù)付帳款：此科目用來核算所有分包隊(duì)伍的付款情況, 因此凡是分包隊(duì)伍的付款均使用此科目進(jìn)行核算。 2、 應(yīng)付帳款：此科

18、目用來核算所有供應(yīng)商的進(jìn)貨和付款情況, 因此凡是供應(yīng)商的進(jìn)貨和付款均使用此科目。 3、 工程施工：工程施工科目用來核算所有工程的直接成本, 按照二級科目工程項(xiàng)目名稱, 三級科目工程成本明細(xì)項(xiàng)進(jìn)行核算。 4、 管理費(fèi)用：管理費(fèi)用用來核算公司各部門, 常發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用, 按照二級科目部門, 三級科目具體明細(xì)項(xiàng)目進(jìn)行核算。 5、 經(jīng)營費(fèi)用：經(jīng)營費(fèi)用科目用來核算業(yè)務(wù)部門的所有費(fèi)用, 按照二級科目人員, 三級科目具體明細(xì)項(xiàng)目進(jìn)行核算。 六、 應(yīng)付帳款的確認(rèn)原則： 應(yīng)付帳款的確認(rèn)直接關(guān)系到工程的直接成本以及公司的欠款, 因此應(yīng)付帳款的確認(rèn)應(yīng)遵循謹(jǐn)慎性原則 1、 用經(jīng)過工程現(xiàn)場相關(guān)人員簽字的原始入庫單原件和供應(yīng)商的發(fā)貨清單確認(rèn)應(yīng)付帳款和工程施工, 以降低因傳真不清楚而造成的錯(cuò)誤。 2、 使用經(jīng)過采供部、財(cái)務(wù)部要求的會簽單確認(rèn)應(yīng)付帳款和工程成本。 3、 對于應(yīng)付帳款已經(jīng)確認(rèn)需要調(diào)整的情況：如果是現(xiàn)場入庫錯(cuò)誤應(yīng)由現(xiàn)場出具調(diào)整說明, 并結(jié)合材料部門的定料單, 財(cái)務(wù)部門