2021年投資理財(cái)員工管理制度

1、投資理財(cái)員工管理制度 第一章 總 則 第一條 為規(guī)范社團(tuán)財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)，提高資金使用效益，增加財(cái)務(wù)透明度，促進(jìn)社團(tuán)工作健康有續(xù)地發(fā)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法規(guī)、青島科技大學(xué)投資理財(cái)社章程，結(jié)合社團(tuán)自身特點(diǎn)，制定本。 第二條 本制度適用于青島科技大學(xué)投資理財(cái)社。 第三條 社團(tuán)財(cái)務(wù)制度的基本原則是：貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度及校內(nèi)有關(guān)財(cái)務(wù)制度；堅(jiān)持勤儉節(jié)約的方針；正確處理社團(tuán)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系，國(guó)家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。 第四條 社團(tuán)財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：依法多渠道籌集資金；合理編制財(cái)務(wù)預(yù)算，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行控制和管理；加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，防止公共財(cái)物

2、流失；建立和健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范社團(tuán)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)程序；如實(shí)反映社團(tuán)財(cái)務(wù)狀況；對(duì)社團(tuán)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、合理性進(jìn)行監(jiān)督。 第二章 財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu) 第五條 社團(tuán)財(cái)務(wù)管理實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理”的財(cái)務(wù)管理體制。 第六條 社團(tuán)財(cái)務(wù)工作由社團(tuán)秘書部財(cái)務(wù)秘書負(fù)責(zé)，實(shí)行秘書負(fù)責(zé)制。 第七條 社團(tuán)財(cái)務(wù)秘書在秘書長(zhǎng)長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一管理社團(tuán)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，社團(tuán)財(cái)務(wù)秘書不得兼任社團(tuán)其它重疊職務(wù)。 第八條 社團(tuán)財(cái)務(wù)部必須遵守和執(zhí)行社團(tuán)聯(lián)統(tǒng)一制定的財(cái)務(wù)規(guī)章制度，并接受社團(tuán)聯(lián)財(cái)務(wù)部的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。社團(tuán)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在換屆時(shí)，務(wù)必將賬目結(jié)清方可離職。 第九條 社團(tuán)財(cái)務(wù)部人員任命、撤消由社團(tuán)常務(wù)理事會(huì)討論通過(guò)，不得任

3、意調(diào)動(dòng)或者撤換。 第三章 收入管理 第十條 社團(tuán)收入包括： （一）上級(jí)補(bǔ)助收入，即從主管部門和上級(jí)單位取得的日常行政經(jīng)費(fèi)、活動(dòng)經(jīng)費(fèi)及專項(xiàng)資金； （二）社團(tuán)招納新會(huì)員收取的會(huì)費(fèi)，會(huì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由理事會(huì)決定； （三）贊助收入，即從外界企事業(yè)單位取得的贊助經(jīng)費(fèi)； （四）其它收入，即上述規(guī)定范圍以外的各項(xiàng)收入，包括捐助收入、利息收入等。 第十一條 收入管理： （一）上級(jí)補(bǔ)助收入由社團(tuán)聯(lián)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)管理，經(jīng)批準(zhǔn)后直接到社團(tuán)聯(lián)領(lǐng)取。 （二）會(huì)費(fèi)管理：新會(huì)員繳納的會(huì)費(fèi)社團(tuán)聯(lián)財(cái)務(wù)部會(huì)派專人于社團(tuán)納新后兩周內(nèi)統(tǒng)一收取所有會(huì)費(fèi)，并開出加蓋社聯(lián)公章的收據(jù)，學(xué)期末由財(cái)務(wù)秘書填寫社團(tuán)費(fèi)用報(bào)銷單和發(fā)票到社團(tuán)聯(lián)報(bào)銷。 （三）贊

4、助費(fèi)用管理： 贊助經(jīng)費(fèi)所有權(quán)屬于本社團(tuán)，社團(tuán)對(duì)其有支配權(quán)，支出一定要作好記錄，以便贊助方查閱。 第十二條 社團(tuán)必須嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入，并使用符合國(guó)家規(guī)定的合法票據(jù)；各項(xiàng)收入必須全部納入社團(tuán)預(yù)算，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算。 第四章 支出管理 第十三條 社團(tuán)支出包括： （一）社團(tuán)的日常行政管理經(jīng)費(fèi)，辦公用品和活動(dòng)組織費(fèi)用等； （二）社團(tuán)的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)，包括宣傳費(fèi)用、場(chǎng)地設(shè)備租借費(fèi)用、交通費(fèi)用等； （三）其他費(fèi)用，包括公關(guān)費(fèi)用等。 第十四條 社團(tuán)單項(xiàng)開支所需金額超過(guò)50元時(shí)，必須進(jìn)行預(yù)支申請(qǐng)。 1一周內(nèi)購(gòu)買較多社團(tuán)零星用品，超過(guò)50元時(shí)，必須填寫預(yù)支申請(qǐng)表； 2大型活動(dòng)必須要有詳細(xì)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算

5、和活動(dòng)計(jì)劃，并填寫活動(dòng)申請(qǐng)和預(yù)支申請(qǐng)表； 3所需費(fèi)用在200元以內(nèi)的，經(jīng)與秘書長(zhǎng)討論通過(guò)后即可預(yù)支。超過(guò)200元時(shí)須報(bào)經(jīng)社團(tuán)常務(wù)理事批準(zhǔn)，方可預(yù)支。 第十五條 預(yù)支經(jīng)費(fèi)使用后必須在一周內(nèi)向社團(tuán)常務(wù)理事會(huì)報(bào)告，如出現(xiàn)報(bào)銷單與預(yù)支不符，財(cái)務(wù)秘書必須做出合理解釋，經(jīng)過(guò)社團(tuán)常務(wù)理事討論后方可入賬。 第十六條 預(yù)支未用完的費(fèi)用必須在報(bào)銷同時(shí)隨報(bào)銷憑證一起上報(bào)社團(tuán)理事會(huì)。 第十七條 社團(tuán)財(cái)務(wù)處理原則： 1范圍必須是該社團(tuán)的開支，私人票據(jù)不予報(bào)銷； 2報(bào)銷內(nèi)容必須合理，所有報(bào)銷項(xiàng)目必須有票據(jù)（正規(guī)發(fā)票）憑證； 3每張票據(jù)必須寫明具體用途，并有社團(tuán)負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人的簽字； 4. 向外界開出的票據(jù)一定寫明用途和金

6、額，并加蓋財(cái)務(wù)公章。 第十八條 社團(tuán)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)秘書的監(jiān)管防止私吞，借用或挪用。 第五章 財(cái)務(wù)監(jiān)督 第十九條 財(cái)務(wù)監(jiān)督是維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的保證。社團(tuán)財(cái)務(wù)處必須接受社團(tuán)理事會(huì)的財(cái)務(wù)監(jiān)督，并建立嚴(yán)密的內(nèi)部監(jiān)督制度。 第二十條 社團(tuán)的財(cái)務(wù)監(jiān)督包括事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督三種形式。 第二十一條每月最后一次理事會(huì)議上有財(cái)務(wù)秘書對(duì)本月的經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況上報(bào)理事會(huì)審議。 第六章 處罰制度 第二十二條 社團(tuán)經(jīng)費(fèi)與賬面記錄不符須有財(cái)務(wù)秘書給出解釋，并上報(bào)理事會(huì)討論決定，如果是由財(cái)務(wù)秘書個(gè)人原因造成的財(cái)務(wù)丟失或挪用必須在一周之內(nèi)補(bǔ)齊所有費(fèi)用并處以五十元以上一百元以下罰款充入社團(tuán)管理費(fèi)用；如果挪用或賬實(shí)差距過(guò)大直接報(bào)告

7、學(xué)校學(xué)生處或司法機(jī)關(guān)。 第六章 附 則 第二十三條 本制度由青島科技大學(xué)投資理財(cái)社負(fù)責(zé)解釋和修訂。 第二十四條 本制度自公布之日起施行。 投資理財(cái)管理制度xx-10-25 13:26 | #2樓 第一章 總 則 第一條 為了加強(qiáng)本公司的財(cái)務(wù)管理工作，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本公司的具體情況，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理中和提高公司經(jīng)濟(jì)效益的作用，特制定本制度。 第二條 公司財(cái)務(wù)部門的職能： ( 一 ) 認(rèn)真貫徹執(zhí)行中華人民 _會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度、企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例及相關(guān)財(cái)務(wù)、稅收制度。 ( 二 ) 建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、

8、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行情況。 ( 三 ) 積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，通過(guò)財(cái)務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出改進(jìn)意見，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。 ( 四 ) 厲行節(jié)約，合理使用資金。 ( 五 ) 合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收等費(fèi)用。 ( 六 ) 積極主動(dòng)與有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門溝通，及時(shí)掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財(cái)務(wù)工作，及時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)資料。 ( 七 ) 完成公司交給的其他工作。 第三條 公司財(cái)務(wù)部門由會(huì)計(jì)人員和出納人員組成。 第四條 公司各部門和職員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)，必須遵守本制度規(guī)定。 第二章 財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé) 第五條 會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是： ( 一)

9、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的.規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。 ( 二) 按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，做到開源節(jié)流，資金使用效果，當(dāng)好公司參謀。 ( 三) 妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。 ( 四) 編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案。 ( 五) 進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。 ( 六) 建立健全會(huì)計(jì)核算制度，充分利用會(huì)計(jì)資料進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建設(shè)性意見。 ( 七) 組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門的工作，分配和監(jiān)

10、督其他人員的工作任務(wù)，制定考核獎(jiǎng)懲指標(biāo)。 ( 八) 負(fù)責(zé)建立和完善公司已有的財(cái)務(wù)核算體系，生產(chǎn)管理控制流程，成本歸集分配制度。 ( 九) 承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 第六條 出納人員的主要工作職責(zé)是： ( 一) 認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 ( 二) 嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不得坐支，不得白條抵庫(kù)。 ( 三) 建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付款憑證。 ( 四) 嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。 ( 五) 積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。 ( 六) 配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。 ( 七) 完成總經(jīng)理或會(huì)計(jì)交付的其他工作。 第三章

11、 財(cái)務(wù)工作管理 第七條 會(huì)計(jì)年度自公歷1 月1 日起至12 月31 日止。 第八條 采用借貸記帳法，按照會(huì)計(jì)核算原則進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。以人民幣為記帳本位幣。采用記帳憑證匯總表核算程序。 第九條 會(huì)計(jì)核算記錄應(yīng)當(dāng)采用中文，記載、書寫必須使用鋼筆或簽字筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。 第十條 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。 第十一條 會(huì)計(jì)人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。 第十二條 會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。 第

12、十三條 會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄每月編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，總經(jīng)理負(fù)責(zé)審核簽字并蓋章，并對(duì)外報(bào)出。 第十四條 會(huì)計(jì)人員對(duì)本公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。會(huì)計(jì)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。 第十五條 會(huì)計(jì)人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理書面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。 第十六條 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部控制。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。 第十七條 財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。出納人員交接由會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)監(jiān)交，會(huì)計(jì)人員交接由總

13、經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交。 第四章 支票管理 第十八條 支票的購(gòu)買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由會(huì)計(jì)人員和總經(jīng)理負(fù)責(zé)保管，印鑒保管人臨時(shí)時(shí)由其委托他人代管。 第十九條 支票使用時(shí)須有“ 請(qǐng)購(gòu)審批單” ，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。 第二十條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)( 購(gòu)置物品由保管員簽字) 、總經(jīng)理審批。填寫金額無(wú)誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“ 支票借款單” 及登記簿上注銷。 第五章 現(xiàn)金管理 第二十一條 公司可以在下列范圍內(nèi)使

14、用現(xiàn)金： ( 一) 職員工資、津貼、獎(jiǎng)金； ( 二) 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬； ( 三) 出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)； ( 四) 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出； ( 五) 總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。 第二十二條 除本規(guī)定第二十一條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。 第二十三條 公司采購(gòu)固定資產(chǎn)、原料、輔料、辦公用品、勞保、其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。 第二十四條 日常零星開支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為5 000 元。超額部分應(yīng)及時(shí)存入銀行。 第二十五條 出納人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金

15、收入中直接支付( 即坐支) 。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第二十六條 出納人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫現(xiàn)金申請(qǐng)單，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。 第二十七條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫借款單，經(jīng)會(huì)計(jì)審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。 第二十八條 符合本規(guī)定第二十一條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。 第二十九條 發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無(wú)誤，填制記帳憑證。 第三十條 工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)行政辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交總經(jīng)

16、理審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。 第三十一條 差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單( 包括領(lǐng)款單) ，由部門經(jīng)理簽字，會(huì)計(jì)審核無(wú)誤后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。 第三十二條 無(wú)論何種匯款，出納人員都須審核匯款通知單，分別由經(jīng)手人、部門經(jīng)理、會(huì)計(jì)人員、總經(jīng)理簽字。會(huì)計(jì)審核有關(guān)憑證。 第三十三條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金、銀行存款帳目，逐筆記載現(xiàn)金、銀行款項(xiàng)支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。會(huì)計(jì)每月終要會(huì)同出納員盤點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存一次，保證鈔帳相符。盤點(diǎn)表應(yīng)隨同會(huì)計(jì)報(bào)表一起上報(bào)總經(jīng)理。 現(xiàn)金、銀行存款的盤查： 1 、 出納人

17、員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款的收入、支出、結(jié)存情況，編制“ 盤點(diǎn)報(bào)告表” ，并對(duì)由出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。 2 、 出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“ 銀行存款余額調(diào)節(jié)表” 進(jìn)行檢查核對(duì)。 3 、 其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。 第三十四條 出納人員支付款項(xiàng)，不論金額大小均須會(huì)計(jì)人員會(huì)同總經(jīng)理簽字并蓋章?？偨?jīng)理外出應(yīng)由會(huì)計(jì)人員設(shè)法通知，經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)可委托其他負(fù)責(zé)人代簽，同意后可先付款后補(bǔ)簽。 第六章 往來(lái)款項(xiàng)管理 第三十五條 應(yīng)收賬款管

18、理 1 、 對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析。編制應(yīng)收賬款賬齡分析表，將重要的客戶及其余額列示表中，對(duì)不重要的或余額較小的可以匯總列示。 2 、往來(lái)款項(xiàng)管理人員調(diào)動(dòng)或離職等，總經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項(xiàng)的回收及，必須填寫移交清單一式四份（一份交財(cái)務(wù)、一份部門留存、移交人、接受人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人及財(cái)務(wù)部相關(guān)人員均應(yīng)簽字，并報(bào)財(cái)務(wù)備案。接受人應(yīng)核對(duì)賬單金額及是否經(jīng)過(guò)客戶確認(rèn)。 3 、由于往來(lái)款項(xiàng)管理人員失職造成的未回款，扣全額；由于公司內(nèi)部原因造成的未回款，分相關(guān)責(zé)任扣罰；由于外部不可抗力（如客戶倒閉、破產(chǎn)等）造成的未回款，持相關(guān)部門證明，只扣業(yè)務(wù)成本。 第三十六條 應(yīng)付 賬款管理：末付的應(yīng)付

19、款項(xiàng)，往來(lái)款項(xiàng)管理人員每月與采購(gòu)部進(jìn)行帳務(wù)核對(duì)，保證帳目清楚，金額準(zhǔn)確無(wú)誤。 第七章 商品管理 第三十七條 商品采購(gòu) 1 、 由采購(gòu)員編制采購(gòu)計(jì)劃。 2 、 業(yè)務(wù)總監(jiān)對(duì)計(jì)劃進(jìn)行審查、審批。 3 、 采購(gòu)員按計(jì)劃采購(gòu)商品。 第三十八條 商品銷售 1 、 門店發(fā)生銷售，電腦收銀打出票據(jù)，同時(shí)減少實(shí)物庫(kù)存。 2 、 如顧客需要報(bào)銷發(fā)票，憑收銀票根開具發(fā)票，收銀票據(jù)加蓋“ 發(fā)票已開” 戳記。 第三十九條 商品結(jié)算 1 、 會(huì)計(jì)人員每天將銷售部門報(bào)送的單據(jù)進(jìn)行復(fù)核簽收，相關(guān)會(huì)計(jì)對(duì)其進(jìn)行帳務(wù)處理。 2 、 出納員每天核對(duì)銷售金額是否相符。 3 、 貨款支付需持商品購(gòu)銷先填寫“ 請(qǐng)款單” 有請(qǐng)款人、質(zhì)量負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字。由會(huì)計(jì)人員審核，按審批權(quán)限審批承付。其審批權(quán)限為：貨款總額在8 萬(wàn)元（含8 萬(wàn)元）以內(nèi)的由總經(jīng)理審批；貨款總額在8 萬(wàn)元以