商業(yè)銀行與其他融資類(lèi)金融中介機(jī)構(gòu)(ppt 26頁(yè)).ppt

1、第五章 商業(yè)銀行及其他融資類(lèi)金融中介,學(xué)習(xí)目標(biāo)： 理解融資類(lèi)金融中介機(jī)構(gòu)的基本特點(diǎn) 理解資本對(duì)于金融中介機(jī)構(gòu)的意義 把握融資類(lèi)金融中介機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的特征 了解其他融資類(lèi)金融中介機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)運(yùn)作特點(diǎn),第一節(jié) 融資類(lèi)金融中介機(jī)構(gòu)基本特點(diǎn),一、融資類(lèi)金融中介機(jī)構(gòu)的功能特點(diǎn) 支付結(jié)算功能基本上是由商業(yè)銀行承擔(dān)的，資金融通服務(wù)功能更是通過(guò)此類(lèi)金融中介的基本業(yè)務(wù)體現(xiàn)出來(lái)。在降低交易成本、改善不對(duì)稱(chēng)信息、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移與管理等功能中，融資類(lèi)金融中介也體現(xiàn)得比較明顯。 在融資類(lèi)金融中介機(jī)構(gòu)中,各類(lèi)具體機(jī)構(gòu)在發(fā)揮中介功能時(shí)也有所不同,二、融資類(lèi)金融中介機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債的特點(diǎn) 融資類(lèi)金融中介機(jī)構(gòu)資產(chǎn)的主要表現(xiàn)形式為貸款與

2、證券投資,而融資類(lèi)金融中介機(jī)構(gòu)負(fù)債的主要表現(xiàn)形式為各類(lèi)存款和借入資金。這也是融資類(lèi)金融中介機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)與負(fù)債方面所具有的共同特點(diǎn)。 各種融資類(lèi)金融中介機(jī)構(gòu)在功能上具有相似之處，這導(dǎo)致了不同的融資類(lèi)金融中介機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)活動(dòng)方面擁有一些共同的特點(diǎn),三、國(guó)有商業(yè)銀行在我國(guó)融資類(lèi)金融中介機(jī)構(gòu)中的特殊地位 在我國(guó)融資類(lèi)金融中介機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)以及發(fā)展等方面是極其不均衡的。 因此，在我國(guó)就形成了以國(guó)有商業(yè)銀行為主導(dǎo)的融資類(lèi)金融中介機(jī)構(gòu)體系，這也是我國(guó)金融中介機(jī)構(gòu)體系區(qū)別于其他發(fā)達(dá)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的一個(gè)重要特點(diǎn),第二節(jié) 融資類(lèi)金融中介機(jī)構(gòu)資本的重要性,一、金融中介機(jī)構(gòu)資本的定義與功能 從簡(jiǎn)單的會(huì)計(jì)原則上定義，金融中介

3、機(jī)構(gòu)的資本，是金融機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)與金融機(jī)構(gòu)總負(fù)債的賬面價(jià)值之差，表現(xiàn)為金融機(jī)構(gòu)的凈值。因?yàn)檫@部分資本代表著金融機(jī)構(gòu)的所有者權(quán)益，所以也常被稱(chēng)為金融機(jī)構(gòu)的權(quán)益資本。這種以賬面價(jià)值來(lái)衡量資本的做法，只有在金融機(jī)構(gòu)資本的賬面價(jià)值與其市場(chǎng)價(jià)值偏差不大時(shí)才有意義。 資本的定義，可能因各個(gè)國(guó)家的金融制度、會(huì)計(jì)制度的不同而有所不同,二、資本充足率與金融中介機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng) 由于資本的重要性，使得人們對(duì)于融資類(lèi)金融中介機(jī)構(gòu)的資本水平予以特別的關(guān)注。資本的重要性以及金融機(jī)構(gòu)高負(fù)債運(yùn)營(yíng)的特點(diǎn)，使得金融監(jiān)管當(dāng)局確定一個(gè)資本要求標(biāo)準(zhǔn)極為必要，也即我們通常所說(shuō)的資本充足率。 銀行資本具有保護(hù)存款人和其他債權(quán)人不受損失，維護(hù)公

4、眾信心的作用。但這并不意味著資本越多越好，因?yàn)橘Y本規(guī)模與股東利益存在著矛盾。 另一方面，資本充足只是相對(duì)于銀行的資產(chǎn)負(fù)債的狀況而言，資本充足并不意味著銀行沒(méi)有倒閉的風(fēng)險(xiǎn),第三節(jié) 商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)活動(dòng),一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù) 負(fù)債業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行組織資金來(lái)源的業(yè)務(wù)活動(dòng)，形成商業(yè)銀行開(kāi)展資產(chǎn)業(yè)務(wù)的資金基礎(chǔ)，也是保證商業(yè)銀行生存以及發(fā)展的關(guān)鍵業(yè)務(wù)。 （一）存款性資金來(lái)源 存款性資金來(lái)源包括的類(lèi)型很多，常見(jiàn)的有活期存款、定期存款等。西方國(guó)家的商業(yè)銀行，也常根據(jù)存款的特性，將其分為交易賬戶(hù)和非交易賬戶(hù),二)非存款性資金來(lái)源 商業(yè)銀行除了以上述存款性資金作為主要的資金來(lái)源以外，還通過(guò)各種借入資金渠道獲取

5、所需要的資金，形成非存款性資金。非存款性資金來(lái)源主要包括： 同業(yè)拆借 中央銀行的貼現(xiàn)借款 證券回購(gòu) 國(guó)際金融市場(chǎng)融資 發(fā)行中長(zhǎng)期債券,二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指對(duì)其負(fù)債加以運(yùn)用的業(yè)務(wù)，是銀行獲取收益的主要途徑。 從商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表上看，除了房屋、設(shè)備等固定資產(chǎn)外，銀行資產(chǎn)主要包括以下三類(lèi)： 1、現(xiàn)金資產(chǎn)。這是商業(yè)銀行資產(chǎn)中最富流動(dòng)性的部分，雖然不能直接產(chǎn)生收益，但卻是銀行日常經(jīng)營(yíng)所必需的。 2、貸款。這是商業(yè)銀行最主要的、傳統(tǒng)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，也是銀行獲得利潤(rùn)的重要途徑。 3、投資。投資是商業(yè)銀行獲取收入的又一個(gè)重要來(lái)源，這里主要是指證券投資,世界各國(guó)的商業(yè)銀行經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期的實(shí)踐

6、，總結(jié)出了現(xiàn)在較為通用的貸款五級(jí)分類(lèi)法。所謂五級(jí)分類(lèi)法，就是按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款劃分為五類(lèi)：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。其中的后三類(lèi)被稱(chēng)謂銀行的不良資產(chǎn)（不良貸款）。五級(jí)分類(lèi)法是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分,三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)及其地位的上升 對(duì)于商業(yè)銀行的其他業(yè)務(wù)，有著多種解釋。一般比較常見(jiàn)的解釋?zhuān)菍⑸虡I(yè)銀行的其他業(yè)務(wù)理解為資產(chǎn)負(fù)債表以外的業(yè)務(wù)。從范圍的寬窄情況來(lái)看，一般包括廣義的表外業(yè)務(wù)與狹義的表外業(yè)務(wù)。 廣義的表外業(yè)務(wù)，一般是指商業(yè)銀行所從事的、按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi),不影響銀行資產(chǎn)負(fù)債總額，但可能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的各種業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。廣義的表

7、外業(yè)務(wù)中，涵蓋狹義的表外業(yè)務(wù)和金融服務(wù)類(lèi)業(yè)務(wù)兩種業(yè)務(wù)類(lèi)型。 狹義的表外業(yè)務(wù)，是指未列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，但與銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)聯(lián)系密切，并在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)變?yōu)楸韮?nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),目前，我國(guó)商業(yè)銀行可以從事的中間業(yè)務(wù)有九大類(lèi)，它們包括： 1、支付結(jié)算類(lèi)中間業(yè)務(wù)。 2、銀行卡業(yè)務(wù) 3、代理類(lèi)中間業(yè)務(wù) 4、擔(dān)保類(lèi)中間業(yè)務(wù)。 5、承諾類(lèi)中間業(yè)務(wù) 6、交易類(lèi)中間業(yè)務(wù) 7、基金托管業(yè)務(wù) 8、咨詢(xún)顧問(wèn)類(lèi)業(yè)務(wù) 9、其他類(lèi)中間業(yè)務(wù),第四節(jié) 其他融資類(lèi)金融中介機(jī)構(gòu),除了商業(yè)銀行以外，融資類(lèi)金融機(jī)構(gòu)中還包括多種其他金融中介機(jī)構(gòu)。主要有： 信用合作組織(城市信用社、農(nóng)村信用社)、儲(chǔ)蓄銀

8、行、政策性銀行、財(cái)務(wù)公司、金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、金融租賃公司等。 這些金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)運(yùn)作各具特點(diǎn)，是融資類(lèi)金融機(jī)構(gòu)的重要組成部分,一、信用合作組織 信用合作組織是按合作制原則組織而成的金融中介機(jī)構(gòu)。所謂合作制，是由分散的、小規(guī)模的商品生產(chǎn)者，為了解決經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的困難以及獲得某種服務(wù)，按照自愿、平等、互利的原則組織起來(lái)的一種經(jīng)濟(jì)組織形式。 我國(guó)的城市信用社和農(nóng)村信用合作社是群眾性合作制金融組織，是對(duì)國(guó)家銀行體系的必要補(bǔ)充和完善。它的本質(zhì)特征是：由社員入股組成，實(shí)行民主管理，為社員提供信用服務(wù),一）城市信用社 城市信用社是我國(guó)經(jīng)濟(jì)和金融體制改革的產(chǎn)物，是我國(guó)金融機(jī)構(gòu)體系的一個(gè)組成部分。

9、（二）農(nóng)村信用社 作為農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織，農(nóng)村信用合作社的特點(diǎn)集中體現(xiàn)在由農(nóng)民入股、由社員民主管理、主要為入股社員服務(wù)三個(gè)方面。 農(nóng)村信用社是根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求，按照方便群眾、便于管理、保證安全的原則，在縣以下農(nóng)村按區(qū)域、一般主要是按鄉(xiāng)設(shè)立的,二、儲(chǔ)蓄銀行 儲(chǔ)蓄銀行是指辦理居民儲(chǔ)蓄并以吸收儲(chǔ)蓄存款為主要資金來(lái)源的銀行。在西方的很多國(guó)家，儲(chǔ)蓄銀行大多是專(zhuān)門(mén)的、獨(dú)立的，對(duì)儲(chǔ)蓄銀行也大多有專(zhuān)門(mén)的管理法令 儲(chǔ)蓄銀行所匯集起來(lái)的儲(chǔ)蓄存款余額較為穩(wěn)定，所以主要用于長(zhǎng)期投資，如發(fā)放不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款；投資于政府公債、公司股票及債券；對(duì)市政機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款等,三、政策性銀行 政策性銀行，是指由政府創(chuàng)立和擔(dān)保、以貫徹國(guó)家產(chǎn)

10、業(yè)政策和區(qū)域發(fā)展政策為目的，具有特殊的融資原則、不以盈利為目標(biāo)的金融機(jī)構(gòu)。 1994年，我國(guó)組建了三家政策性銀行，均直屬?lài)?guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)：國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、中國(guó)進(jìn)出口銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行,四、財(cái)務(wù)公司 一般的，國(guó)外財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)并不完全局限于企業(yè)集團(tuán)，而是將為集團(tuán)服務(wù)作為重點(diǎn)，但又不限于在集團(tuán)內(nèi)融資，業(yè)務(wù)品種主要是集團(tuán)產(chǎn)品的銷(xiāo)售融資，但也可不限于本集團(tuán)的產(chǎn)品。財(cái)務(wù)公司主要通過(guò)在貨幣市場(chǎng)上發(fā)行商業(yè)票據(jù)和在資本市場(chǎng)上發(fā)行債券來(lái)籌資，也可以從銀行借款，但比重較小。 在我國(guó)，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司(除中外合資的財(cái)務(wù)公司外)都是依托大型企業(yè)集團(tuán)而成立的,主要為企業(yè)集團(tuán)成員單位的技術(shù)改造、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和產(chǎn)品銷(xiāo)售提供服務(wù),

11、五、金融資產(chǎn)管理公司 金融資產(chǎn)管理公司是各國(guó)主要用于清理銀行不良資產(chǎn)的金融中介機(jī)構(gòu)。 成立由有關(guān)方面人員組成的、擁有一定行政權(quán)力的金融資產(chǎn)管理公司來(lái)清理不良資產(chǎn),有利于降低清理成本，有助于盤(pán)活資產(chǎn)，盡量減少清理?yè)p失。金融資產(chǎn)管理公司通常是在銀行出現(xiàn)危機(jī)時(shí)由政府設(shè)立，不以盈利為目的，而以挽救身陷危機(jī)的銀行、甚至是金融業(yè)為使命的金融機(jī)構(gòu),為處理國(guó)有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，我國(guó)于1999年成立了華融資產(chǎn)管理公司、東方資產(chǎn)管理公司、長(zhǎng)城資產(chǎn)管理公司和信達(dá)資產(chǎn)管理公司四家金融資產(chǎn)管理公司，分別處置四家國(guó)有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)。 目前，我國(guó)四家金融資產(chǎn)管理公司的資產(chǎn)處置手段日益創(chuàng)新和完善，多元化的資產(chǎn)處置新格局

12、正在形成，使用了包括債務(wù)重組、資產(chǎn)置換、訴訟追償、債轉(zhuǎn)股、租賃、外包、轉(zhuǎn)讓、投資銀行、海外路演、國(guó)際合作、打包出售、國(guó)內(nèi)跨區(qū)域的大范圍拍賣(mài)在內(nèi)的多種方式,六、金融信托投資公司 信托是隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而出現(xiàn)的一種財(cái)產(chǎn)管理制度。 信托，是指委托人基于對(duì)受托人的信任，將其財(cái)產(chǎn)全部委托給受托人，受托人按委托人的意愿，以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理或者處置的行為。 信托是一種多邊信用關(guān)系，這種多邊信用信托關(guān)系的建立，必須根據(jù)法定程序進(jìn)行，需要將各方關(guān)系人的條件、權(quán)利和義務(wù)等通過(guò)信托合同加以確定，以保證當(dāng)事人的合法權(quán)益,七、金融租賃公司 融資租賃是以商品交易為基礎(chǔ)的融資與融物相結(jié)合的特殊類(lèi)型的籌集資本、設(shè)備的一種方式。它既有別于傳統(tǒng)租賃，也不同于貸款，它給承租企業(yè)帶來(lái)的好處是明顯的和獨(dú)特的。 融資租賃是所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離的一種新的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)方式，具有融資、投資、促銷(xiāo)和管理的功能。 在許多國(guó)家，租賃已成為設(shè)備投資的重要方式，在各種信貸方式中，融資租