信用保證保險概述(ppt 35頁).ppt

1、保險原理與實務(wù),第七章 信用保證保險,第七章 信用保證保險,第一節(jié) 信用保證保險概述 第二節(jié) 信用保險 第三節(jié) 保證保險,第一節(jié) 信用保證保險概述,一、什么是信用風(fēng)險？ 二、信用保險的概念 三、保證保險的概念 四、信用保險與保證保險比較,一、什么是信用風(fēng)險,企業(yè)最大的、最長遠的財產(chǎn)是客戶，然而企業(yè)最大的風(fēng)險也來自客戶”。 信用風(fēng)險是最古老的金融風(fēng)險之一，幾乎每時每刻都會出現(xiàn)在整個社會活動中，每位市場經(jīng)濟的參與者都無法逃避信用風(fēng)險,什么是信用,信用(credit) 能夠履行諾言而取得的信任; 經(jīng)濟學(xué)意義上的信用是以償還和支付利息為條件的借貸行為; 信用是一種建立在信任基礎(chǔ)之上的能力，不用立即付款

2、就可獲取資金、物資、服務(wù)的能力。這種能力受到一個條件得約束：受信方在其應(yīng)允得時間期限內(nèi)為所獲得資金、物資、服務(wù)而付款，這個時間期限必須得到提供資金、物資、服務(wù)的授信方的認可，因此，信用是受信方和授信方的雙方約定，發(fā)生在兩者之間。 信用交易是指不通過現(xiàn)金、物物交易，而是依靠信用手段，用信譽擔(dān)保，實現(xiàn)物流資金流的交易。一個社會若有良好的信用體系，交易雙方會因?qū)Ρ舜诵庞眯畔⒌牧私夂托湃味矣谧錾?，使交易成本下降，交易頻率上升,信用的分類,商業(yè)信用：在商品銷售過程中，一個企業(yè)授予另一個企業(yè)的信用。如原材料生產(chǎn)廠商授予企業(yè)，或生產(chǎn)廠商授予產(chǎn)品批發(fā)商，產(chǎn)品批發(fā)商授予企業(yè)的信用。 消費者信用或個人信用：產(chǎn)

3、品廠商、零售商、銀行授予個人的信用，用于購買商品或借款。如：消費者用分期付款方式購買汽車、住房、大件耐用消費品時，銀行授予個人的信用。 銀行信用 ：由銀行或其它金融機構(gòu)授予企業(yè)或個人的信用，其主要目的是補足企業(yè)或個人營運資金的不足。如：企業(yè)在經(jīng)營過程中向銀行申請的短期貸款。 投資信用 ：由銀行或其它金融機構(gòu)授予企業(yè)的信用，主要用于購買如土地、建筑物、設(shè)備等大型固定資產(chǎn)；如：部分企業(yè)向銀行申請的長期貸款。 公共信用 ：政府機構(gòu)為完成政府職能，而獲得的信用,什么是信用風(fēng)險,信用風(fēng)險(credit risk)：即違約風(fēng)險，指債務(wù)人不能或不愿按時還本付息使債權(quán)人受損的可能性。 信用活動中始終存在著信用

4、風(fēng)險，人們只能設(shè)法控制和降低信用風(fēng)險，卻難以完全消除它。 信用風(fēng)險表現(xiàn)形式：債務(wù)人的拖欠、賴賬及破產(chǎn)。 信用風(fēng)險不僅造成債權(quán)人的損失，而且往往會引起連鎖反映，中斷信用鏈條，破壞債權(quán)債務(wù)關(guān)系，動搖公眾信心，引發(fā)信用危機,信用風(fēng)險產(chǎn)生原因,企業(yè)外部原因： 交易雙方貿(mào)易糾紛； 交易伙伴客戶經(jīng)營管理不善，無力償還到期債務(wù)； 交易對象蓄意欺詐或有意占用企業(yè)資金。 企業(yè)內(nèi)部原因： 所掌握的交易對象的信息不全面、不真實； 對交易對象的信用狀況沒有準(zhǔn)確判斷； 財務(wù)部門與銷售部門缺少有效的溝通； 企業(yè)內(nèi)部人員與交易對象相互勾結(jié)； 沒有正確地選擇結(jié)算方式和結(jié)算條件； 企業(yè)內(nèi)部資金和項目審批不嚴(yán)格； 對應(yīng)收帳款監(jiān)控

5、不嚴(yán)； 對拖欠帳款缺少有效的追討手段； 企業(yè)缺少科學(xué)的信用管理制度,信用風(fēng)險表現(xiàn)形式,現(xiàn)金周轉(zhuǎn)風(fēng)險 指賣方由于種種原因不能按時收回應(yīng)收賬款，但賣方卻不能因此不履行自己的義務(wù)：支付供應(yīng)商賬款、員工工資、生產(chǎn)費用、稅款等，導(dǎo)致其面臨現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的困難。賣方必須先抽出其銀行存款或從銀行貸款支付這些費用，導(dǎo)致融資成本增加，或產(chǎn)生三角債。 壞賬風(fēng)險 所謂壞賬，就是買方拒絕付款或已經(jīng)完全喪失了付款能力，而導(dǎo)致賬款無法收回,二、信用保險的概念,承保義務(wù)人的信用風(fēng)險，當(dāng)其不能依約履行導(dǎo)致權(quán)利人遭受損失時，保險人負責(zé)予以經(jīng)濟補償?shù)谋ｋU。 權(quán)利人購買，有備無患,三、保證保險的概念,承保義務(wù)人的信用風(fēng)險，當(dāng)其作為或者不

6、作為而導(dǎo)致權(quán)利人遭受經(jīng)濟損失時，保險人負責(zé)予以經(jīng)濟補償?shù)谋ｋU。 義務(wù)人為獲得權(quán)利人信任而購買,保證保險與一般保險的區(qū)別,四、信用保險與保證保險比較,第二節(jié) 信用保險,一、信用保險的意義 二、國內(nèi)信用險 三、出口信用保險 四、海外投資保險,一、信用保險的意義,為企業(yè)提供向銀行貸款得擔(dān)保，有利于其獲得資金周轉(zhuǎn)的便利，促進企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的正常發(fā)展 有利于促進健康得商業(yè)貿(mào)易發(fā)展 能推動我國銀行業(yè)商業(yè)化的步伐 促進對外貿(mào)易得發(fā)展 促進資本輸出和引進外資,二、國內(nèi)信用險（商業(yè)信用險,賒銷信用險 為商業(yè)貿(mào)易延期或分期付款行為提供信用擔(dān)保的保險。 投保人是賣方，保險人承保的是買方的信用保險。 適用于以分期付款方

7、式銷售的耐用品，如汽車、船舶、住宅及大批量商品等。 貸款信用險 對銀行或其他金融機構(gòu)與企業(yè)之間的借貸合同進行擔(dān)保并承保其信用風(fēng)險的保險。 放款人既是投保人又是被保險人。（代位求償權(quán)） 個人貸款信用險 對金融機構(gòu)與自然人之間的貸款進行擔(dān)保的保險。 （代位求償權(quán),三、出口信用保險,3.1 出口信用保險概述 3.2 短期出口信用保險 3.3 中長期出口信用保險,3.1 出口信用保險概述,一）出口信用保險的概念 由出口方（權(quán)利人）投保進口商（義務(wù)人）信用的保險。 根據(jù)合同，出口商作為投保人（同時也是被保險人）交納保險費，保險人將賠償出口商因其債務(wù)人（進口商）不能履行合同規(guī)定，支付到期債務(wù)而遭受得經(jīng)濟損

8、失。 （二）出口信用保險的特點 不以營利為經(jīng)營目的。 政府政策扶持力度大。 風(fēng)險管理要求較高,3.1 出口信用保險概述,三）出口信用保險的分類 按賣方向買方提供信用期限長短的不同，分為短期出口信用保險（180天以內(nèi)）和中長期出口信用保險。 按保險責(zé)任的起訖時間不同，分為出運前信用保險和出運后信用保險。 按貿(mào)易活動中使用銀行融資方式不同，分為買方出口信貸保險和賣方出口信貸保險,3.1 出口信用保險概述,四）出口信用保險的一般內(nèi)容1、出口信用保險的承保風(fēng)險 政治風(fēng)險 一般包括買方所在國實行外匯管制，禁止或限制匯兌；買方所在國實行進口管制，買方的進口許可證被撤銷；買方所在國家頒布了延期付款的命令；買

9、方國家發(fā)生戰(zhàn)爭、騷亂、暴動或其他非常事件。 商業(yè)風(fēng)險 通常包括買方無力償還債務(wù)或買方破產(chǎn)；買方收貨后拖延支付貨款；貨物出運后買方違約拒絕收貨或拒絕付款,3.1 出口信用保險概述,2、出口信用保險的責(zé)任限額 保單總限額，是指保險人對被保險人在12個月內(nèi)所累計承擔(dān)的最高賠償限額。 買方信用限額，是指該保險單對被保險人向該買方（進口方）出口貨物承擔(dān)的最高賠償限額。 被保險人自行掌握的信用限額。 3、出口信用保險的保險費率 制定費率時考慮因素： 買方所在國的政治、經(jīng)濟及外匯收支狀況； 出口商的資信、經(jīng)濟規(guī)模和出口貿(mào)易的歷史記錄； 出口商以往的賠償記錄； 貿(mào)易合同規(guī)定的付款條件； 投保的出口貿(mào)易額大小及

10、貨物的種類,3.2 短期出口信用保險,一適用范圍 以付款交單（D/P）、承兌交單（D/A）或賒帳（O/A）三種商業(yè)信用為付款條件的出口合同。 期限在180天以內(nèi)。 二保險責(zé)任 商業(yè)風(fēng)險。 政治風(fēng)險。 三賠償限額和免賠額 賠償限額：對每一個進口方確定一個信用限額。 免賠額：10,3.3 中長期出口信用保險,一適用范圍 適用于使用銀行出口信貸簽訂的、收匯期在180天10年、金額在100萬1億美元的出口合同。 二保險責(zé)任與短期基本相同。有兩點不同： 逾期還款達6個月以上，由保險人承擔(dān)。 買方因故單方面停止或終止貿(mào)易合同。 三承保比例 按國際慣例，一般承保貿(mào)易合同總金額的85%，其余15%的貿(mào)易合同金

11、額應(yīng)在貿(mào)易合同簽字后，在買賣雙方規(guī)定的時間內(nèi)，由買方現(xiàn)匯支付,四、海外投資保險,一）概念 海外投資保險是承保以被保險人因投資引進國政治局勢動蕩或政府法令變動所引起的投資損失為保險標(biāo)的的保險。 （二）承保風(fēng)險 戰(zhàn)爭風(fēng)險 征用風(fēng)險 外匯風(fēng)險 （三）保險金額 以被保險人在海外投資金額為依據(jù)確定，通常規(guī)定為投資金額的90,四、海外投資保險,四）保險期限 分為短期和長期兩種。 短期通常是1年期，期滿可續(xù)保。長期保險最短為3年，最長為15年。 （五）保險費率 實行一年期費率和長期費率兩種。 一年期費率為8，與當(dāng)年投資額的乘積為應(yīng)收保費。長期費率是由年度基礎(chǔ)費率6和年度差額費率0.6兩部分組成,四、海外投資

12、保險,六）賠償處理 凡東道國政府征用、沒收引起的投資損失，在征用、沒收發(fā)生滿6個月后賠償。 凡戰(zhàn)爭或類似戰(zhàn)爭行為、叛亂、罷工及暴動造成投資項目的損失，在提出財產(chǎn)損失證明后或被保險人投資項目終止進行6個月后賠償。 凡匯兌限制造成的投資損失，自被保險人提出申請匯款3個月后賠償,第三節(jié) 保證保險,一、保證保險種類 二、確實保證保險 三、誠實保證保險 四、產(chǎn)品保證保險,一、保證保險種類,確實保證保險又叫履約保證保險，不履行義務(wù) 誠實保證保險雇員忠誠，又叫忠誠保證保險 產(chǎn)品保證保險，又叫產(chǎn)品質(zhì)量保證保險,二、確實保證保險,一概念 是指在被保證人不按約定履行義務(wù)，從而造成權(quán)利方受損時，由保險人負責(zé)賠償?shù)囊?/p>

13、種保險。 二特點 承保的風(fēng)險是被保證人履行義務(wù)的能力或意愿。 投保人只能是被保證人自己,二、確實保證保險,三主要險種 合同保證保險：承保被保證人不履行各種合同義務(wù)而造成的權(quán)利人經(jīng)濟損失的保險。 司法保證保險：承保被保證人（原告或被告）不履行法律規(guī)定的某些義務(wù)的風(fēng)險的保險。主要有信托保證保險和訴訟保證保險。 特許保證保險：擔(dān)保從事經(jīng)營活動的領(lǐng)照人遵守法規(guī)或義務(wù)的保證保險。 公務(wù)員（政府官員）保證保險：對政府工作人員的誠實信用提供保證的保險。 貸款保證保險：承保投保人不能按貸款合同約定的期限償還所欠貸款風(fēng)險的保險。有住房抵押貸款保證保險、車輛消費貸款保證保險等,三、誠實保證保險,一概念 是一種權(quán)利

14、人因被保證人的不誠實行為而遭受經(jīng)濟損失時，由保險人作為保證人承擔(dān)賠償責(zé)任的保險，又稱為忠誠保證保險。 二特點 保險合同涉及到雇主與雇員的關(guān)系。 承保的危險只限于雇員的不誠實行為。 三保險責(zé)任 雇員在受雇期間盜竊財物而致的損失。 雇員在受雇期間貪污財物而致的損失。 雇員在受雇期間的欺許詐行為而致的損失。 有6個月發(fā)現(xiàn)期的規(guī)定。即在雇員退休、離職、死亡或保單終止后6個月內(nèi)索賠，先發(fā)生為準(zhǔn),三、誠實保證保險,四主要險種 指名保證保險：以指明特定的雇員為被保證人的誠實保證保險。又分這個人保證保險與表定保證保險兩種。 職位保證保險：是以各種職位及其人數(shù)作為被保證人的誠實保證保險。不列出姓名。也分為單一職位與表定職位兩種。 總括保證保險：是指一個保險合同中承保雇主所有的正式員工。又分為普通總括保證和特別總括保證（承保各種金融機構(gòu)的工作人員,四、產(chǎn)品保證保險,一概念 承保被保險人因制造或銷售的產(chǎn)品喪失或不能達到合同規(guī)定的效能而應(yīng)對買