供應(yīng)商結(jié)算管理制度[古柏特選]

1、供應(yīng)商結(jié)算管理制度第一章 結(jié)算原則1.1 經(jīng)營(yíng)部門(mén)在與供應(yīng)商簽訂合同時(shí)，應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)部結(jié)算要求，明確結(jié)算日期和支付方式，并在合同中載明。1.2 在資金允許的前提下，財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照合同條款執(zhí)行，并控制不按照合同條款執(zhí)行的支付申請(qǐng)；無(wú)合同條款或在合同中無(wú)明確付款約定的，按財(cái)務(wù)部規(guī)定的相關(guān)日期結(jié)帳。1.3 與供應(yīng)商明確支付時(shí)間期限，供應(yīng)商未在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提交相關(guān)結(jié)算資料，或未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)到公司辦理相關(guān)手續(xù)，并足額交納相關(guān)費(fèi)用，造成財(cái)務(wù)部門(mén)無(wú)法在規(guī)定時(shí)間內(nèi)支付的，一般不允許臨時(shí)簽字結(jié)款，一律延后一個(gè)月，與下一個(gè)月款項(xiàng)合并結(jié)算與支付。1.4 代銷商品的資金結(jié)算必須已銷完并在規(guī)定的付款期支付為原則，嚴(yán)禁超付

2、或提前支付貨款；經(jīng)銷商品必須謹(jǐn)慎采購(gòu)，從緊采購(gòu)，以免形成存貨積壓，產(chǎn)生問(wèn)題商品，并造成公司大量資金沉淀。1.5 對(duì)于不按照合同條款執(zhí)行支付貨款的供應(yīng)商，特別是借款、預(yù)付、提前結(jié)帳等，需按公司付款的相關(guān)審批流程辦理。1.6 一般不允許供應(yīng)商隨意變更企業(yè)名稱、開(kāi)戶行、帳號(hào)；確需變更的供應(yīng)商，財(cái)務(wù)部在收到供應(yīng)商書(shū)面變更申請(qǐng)的次月起，按照新的企業(yè)名稱，開(kāi)戶行或帳號(hào)進(jìn)行支付，當(dāng)月仍按照原有的企業(yè)名稱、開(kāi)戶行、帳號(hào)進(jìn)行支付。不符合當(dāng)月支付條件的，一律延后到下個(gè)月進(jìn)行支付。1.7 財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)付款前稽核，保證款項(xiàng)支付的正確性；重點(diǎn)關(guān)注貨品是否到達(dá)，發(fā)票是否入帳，貨品是否銷完，是否有退貨，供應(yīng)商帳面結(jié)余情況，

3、是否符合合同付款條件，用款申請(qǐng)前道審批是否完整等。第二章 結(jié)算時(shí)間與方式2.1 會(huì)計(jì)上采用上月26日-本月25日為一個(gè)月份的核算周期，每年12月份結(jié)算到月末最后一天，即12月31日。2.2 一般月份，上月銷售期指上上月的26日-上月的25日，根據(jù)合同條款承諾的具體結(jié)帳期在本月進(jìn)行支付，每月付款期規(guī)定在16日-20日之間。2.3 資金結(jié)算日接待時(shí)間，每月16日-20日，上午9：30-11：00 ， 下午13：30-16：00 ，公司作息時(shí)間如有改變，則相應(yīng)調(diào)整。本周六的付款向后順延到下周一支付,本周日的付款向后順延到下周二支付，重大節(jié)日付款向后順延支付。2.4 付款方式：原則上全部采用電匯（網(wǎng)上

4、支付），如有特殊情況，少數(shù)可采用支票、銀行承兌匯票或銀行匯票支付。2.5 網(wǎng)上支付的錄入工作要求出納在當(dāng)天的16：00之前完成，16：00之后送達(dá)財(cái)務(wù)部的付款單據(jù)，一般轉(zhuǎn)入下一日支付。2.6 付款審核由審核會(huì)計(jì)采取集中成批審核，一般次日上午9：00-10：00之間進(jìn)行付款審核，付款審核前需看到相應(yīng)的付款電子明細(xì)表，以保證款項(xiàng)支付的正確性。第三章 結(jié)算流程3.1 所有店（柜）長(zhǎng)（實(shí)物負(fù)責(zé)人）應(yīng)于28日前完成當(dāng)月進(jìn)（退）貨、銷售、庫(kù)存情況的核對(duì)工作。3.2 公司各部門(mén)應(yīng)于28日前完成應(yīng)攤促銷及其他費(fèi)用總額、分?jǐn)傇瓌t、標(biāo)準(zhǔn)及注意事項(xiàng)；需要供應(yīng)商提供支持或配合的事項(xiàng)；其他與費(fèi)用分?jǐn)傁嚓P(guān)的事項(xiàng)。3.3

5、公司各部門(mén)應(yīng)于28日前將應(yīng)分?jǐn)偨o供應(yīng)商承擔(dān)的費(fèi)用匯總造冊(cè)，報(bào)公司總經(jīng)理審批。3.4 總經(jīng)理應(yīng)在每月30日前完成費(fèi)用分?jǐn)偳鍍?cè)的審核簽名工作，并流轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)部門(mén)。3.5 財(cái)務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理簽批過(guò)的費(fèi)用分?jǐn)偳鍍?cè)進(jìn)行數(shù)據(jù)審核，并于次月3日前生成上月供應(yīng)商結(jié)算單，交商品部經(jīng)理。3.6 各商品部樓層經(jīng)理于次月5日前，將供應(yīng)商結(jié)算單審核、確認(rèn)完畢。3.7 商品部樓層經(jīng)理需要審核的主要內(nèi)容包括（但不限于）以下內(nèi)容：3.7.1 促銷讓利優(yōu)惠損失分?jǐn)偱c促銷（特賣）商品審批表上審批內(nèi)容是否一致；3.7.2 包底銷售賠補(bǔ)款、會(huì)員讓利、應(yīng)收轉(zhuǎn)嫁人員工資及其它應(yīng)收費(fèi)用等是否按合同約定的模式執(zhí)行；3.7.3 向供應(yīng)商收取的各項(xiàng)

6、費(fèi)用是否準(zhǔn)確，尤其是臨時(shí)促銷的扣率是否按促銷申請(qǐng)單批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。3.8 各商品部樓層經(jīng)理將供應(yīng)商結(jié)算單流轉(zhuǎn)至供應(yīng)商，供應(yīng)商應(yīng)于10日前核對(duì)結(jié)算月的進(jìn)、銷、存數(shù)據(jù)，以及開(kāi)票數(shù)和實(shí)際結(jié)款數(shù)，核對(duì)完畢加以確認(rèn)。并在10日前將應(yīng)開(kāi)的稅票傳遞到財(cái)務(wù)部。異地客戶若郵寄發(fā)票，必須通過(guò)特快專遞郵寄。若在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)未能確認(rèn)或發(fā)票未到，當(dāng)月不予結(jié)算，一律并入下月結(jié)算。3.9 收款方應(yīng)出具合法有效的發(fā)票，開(kāi)具發(fā)票的單位名稱、開(kāi)戶銀行、賬號(hào)等重要信息應(yīng)與合同保持一致，并在發(fā)票的備注欄填寫(xiě)供應(yīng)商編碼，否則，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕收受。3.10 財(cái)務(wù)部審核會(huì)計(jì)于10日-13日對(duì)供應(yīng)商的稅票、應(yīng)結(jié)款項(xiàng)進(jìn)行初步審核，并開(kāi)具相關(guān)收費(fèi)票據(jù)。3.11 會(huì)計(jì)主管于14-15日進(jìn)行復(fù)審，復(fù)審結(jié)束后，交出納按支付流程辦