信貸業(yè)務信用分析與審查審批

1、信貸業(yè)務信用分析與審查審批要點,2,主要內容,理解信貸的本質 貸款八要素及風險表現(xiàn) 主要信貸業(yè)務審查要點 貸款擔保審查要點 貸款審查問題探討,第一部分 理解信貸的本質,案例分析 信貸本質,3,案例：孔二狗借錢,故事內容 要素 借款人/用途/金額/期限/利率 還款來源/還款方式/擔保 決策 貸還是不貸 結論 信貸最關鍵的要素是什么,4,理解信貸本質,什么是信貸 信貸創(chuàng)造貨幣，不可不慎重 第一還款來源，用途很重要 擔保的作用 銀行不是典當行 擔保很重要 信號作用而不是為還款,5,6,風險管理的重要性,銀行是干嘛的 賣的是“風險承受能力 ” 前鋒與守門員 銀行的收益曲線 錦上添花與雪中送炭,銀行：6

2、-10,0,30,70,6,7,相關的監(jiān)管文件,貸款通則 三個辦法一個指引 商業(yè)銀行授信工作指引 商業(yè)銀行法,第二部分 貸款八要素及風險防控,8,信貸八要素,借款人 信貸產品與用途 金額 期限 利率和費率 還款來源 擔保方式 還款方式,9,借款人風險,借款人主體資格 借款人評級授信 借款人還款能力 與貸款產品匹配,借款人主體資格,貸款通則第十七條 第三條：系指從經(jīng)營貸款業(yè)務的中資金融機構取得貸款的法人、其他經(jīng)濟組織、個體工商戶和自然人 第十七條：經(jīng)工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企事業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織、個體工商戶或具有中華人民共和國國籍的具有完全民事行為能力的自然人,11,借款人主體

3、資格,三個辦法一個指引”流貸、固貸第2條 企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織 事業(yè)法人：事業(yè)法人是指以謀求社會公共利益為目的，從事國家管理和物質生產以外的社會活動的法人，如從事文化、教育、科研、衛(wèi)生、體育新聞、出版等事業(yè)的單位。 其他組織：國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織是指企事業(yè)法人范疇不能涵蓋，但依據(jù)國家規(guī)定能夠利用貸款從事固定資產投資的組織，包括國家設立的事業(yè)機關，如鐵道部、南水北調辦等,12,借款人主體資格,三個辦法一個指引，個貸第2條： 第2條：本辦法所稱個人貸款，是指貸款人向符合條件的自然人發(fā)放的用于個人消費、生產經(jīng)營等用途的本外幣貸款。 第11條：借款人為具有完全民

4、事行為能力的中華人民共和國公民或符合國家有關規(guī)定的境外自然人,13,借款人主體資格,案例與解析 流動資金貸款申請應具備以下條件： (一)借款人依法設立； (二)借款用途明確、合法； (三)借款人生產經(jīng)營合法、合規(guī)； (四)借款人具有持續(xù)經(jīng)營能力，有合法的還款來源； (五)借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄； (六)貸款人要求的其他條件,14,借款人主體資格,案例與解析 個人貸款申請應具備以下條件： （一）借款人為具有完全民事行為能力的中華人民共和國公民或符合國家有關規(guī)定的境外自然人； （二）貸款用途明確合法； （三）貸款申請數(shù)額、期限和幣種合理； （四）借款人具備還款意愿和還款能力； （五

5、）借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄； （六）貸款人要求的其他條件,15,借款人主體資格,不具備借款人資格的情形 國家機關法人 企（事）業(yè)組織的內設機構 沒有授權的企（事）業(yè)分支機構,16,借款人主體資格,貸款通則 生產、經(jīng)營或投資國家明文禁止的產品、項目的; 違反國家外匯管理規(guī)定的; 建設項目按國家規(guī)定應當報有關部門批準而未取得批準文件的; 生產經(jīng)營或投資項目未取得環(huán)境保護部門許可的; 在實行承包、租賃、聯(lián)營、合并(兼并)、合作、分立、產權有償轉讓、股份制改造等體制變更過程中，未清償原有貸款債務、落實原有貸款債務或提供相應擔保的,17,借款人評級、授信,信用評級 內部評級，外部評級 EL

6、PDLGDEAD 評級類型 客戶評級，債項評級 授信的兩類定義 廣義，狹義 授信方法 自動，人工 單一客戶，集團客戶，關聯(lián)客戶,18,19,貸款用途風險,貸款通則的規(guī)定 不得用貸款從事股本權益性投資 不得用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經(jīng)營 除依法取得經(jīng)營房地產資格的借款人，不得用貸款從事房地產投機 不得套取貸款用于借貸牟取非法收入 不得違反國家外匯管理規(guī)定使用,為什么,20,貸款用途風險,三法一指引”的規(guī)定 流動資金貸款 流動資金貸款不得用于固定資產、股權等投資，不得用于國家禁止生產、經(jīng)營的領域和用途。 個人貸款 貸款人不得發(fā)放無指定用途的個人貸款,貸款金額與期限,金額確定 用途、還款來

7、源 資產負債情況 風險情況 期限 是風險控制的要點 長？短？ 與金額匹配，現(xiàn)金流折現(xiàn)的時間,21,還款來源與還款方式,還款來源 與貸款品種、用途有關（信貸本質） 還款方式 分期還款：監(jiān)管要求，風控手段 要算好賬：案例,22,第三部分 主要信貸產品審查要點,23,流動資金貸款 銀行承兌匯票 貿易融資 項目融資,信貸產品：監(jiān)管分類,貸款通則 自營貸款，委托貸款，特定貸款 短期貸款，中期貸款，長期貸款 信用貸款，擔保貸款，票據(jù)貼現(xiàn) 商業(yè)銀行授信工作盡職指引 表內授信：貸款，項目融資，貿易融資，貼現(xiàn)，透支，保理，拆借和回購 表外授信：貸款承諾，保證，信用證，票據(jù)承兌 三法一指引 固定資產貸款，流動金貸

8、款（含貿易融資,24,信貸品種：商業(yè)銀行實踐,25,信貸業(yè)務品種,流動資金貸款,國際/國內貿易融資業(yè)務,票據(jù)業(yè)務,擔保承諾類業(yè)務,項目、房地產貸款,營運資金貸款 營運循環(huán)貸款 賬戶透支貸款 臨時貸款 備用貸款,項目前期貸款 項目搭橋貸款 項目營運期貸款 住房開發(fā)貸款,信用證業(yè)務 提貨擔保業(yè)務 進出口押匯 代收代付業(yè)務 福費廷業(yè)務 保理業(yè)務,銀行承兌匯票 票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務 再貼現(xiàn)業(yè)務 轉貼現(xiàn)業(yè)務,保函業(yè)務 備用信用證 有條件承諾 信貸證明,案例,海爾公司申請1000萬元流動資金貸款 迪士尼公司主題公園貸款 孔二狗綠色雞蛋供應貸款,產品與用途風險防控,固定資產貸款,流動資金貸款,貿易融資并購貸款,客戶

9、,資產,交易,項目融資,27,流動資金貸款審查案例,案例描述 批還是不批？ 三個圈 流貸審查要點,28,流動資金貸款審查,流動資金貸款的主要特點 依附性。貸款與借款人信用等級高度相關 交易性。流動資金貸款一般與企業(yè)生產經(jīng)營過程中的購銷或貿易支付有關，主要滿足企業(yè)短期的、臨時性或季節(jié)性的資金需求。 自償性。與長期貸款主要依靠資產創(chuàng)造的收益進行償還不同，短期貸款主要依靠資產（如銷售存貨或收回應收賬款進行償還）進行償還。 周轉性。流動資金貸款主要用于生產經(jīng)營過程中資金周轉，與企業(yè)生產經(jīng)營周期的銜接（采購原料時借款，銷售產品時歸還），貸款期限一般較短，要特別重視流量管理,29,流動資金貸款審查：借款人

10、,借款人經(jīng)濟性質、所屬行業(yè)、主營業(yè)務、注冊資本、經(jīng)濟規(guī)模、隸屬關系、組織形式、產權構成、地理位置及歷史變革等 借款人主導產品質量、銷量、壽命周期及市場份額等 借款人主導產品資源儲備情況或上游原材料供應情況 借款人主導產品的主要競爭對手情況 借款人核心領導層的綜合素質、經(jīng)營管理能力及法人代表的誠信情況,30,流動資金貸款審查：借款人,借款人與本行合作情況 借款人銀行融資總量及我行融資占比 企業(yè)短期債務總量及到期情況，以及一年內到期的長期債務情況 銀行同業(yè)及本行對其授信情況 有無不良信用記錄,31,流動資金貸款的審查要點：借款人,要重點審查企業(yè)資產的流動性及流動資產的質量 關注流動負債是否與流動資

11、產匹配，短期流動資金貸款額必須小于流動資產； 關注存貨的結構、質量和產成品的可變現(xiàn)價值； 關注企業(yè)的短期償債能力有關指標變化。 流動資金貸款一般僅向制造企業(yè)或貿易企業(yè)發(fā)放，不能對房地產企業(yè)、建筑安裝企業(yè)、處于建設期的項目公司發(fā)放流動資金貸款等，流動資金不能用于企業(yè)的固定資產建設,32,流動資金貸款的審查要點：債項,貸款債項審查 貸款一般要提供購銷合同，審查時要重點把握貸款用途是否真實、可靠 關注企業(yè)銷售收入的現(xiàn)金支持程度； 關注貸幣資金內容及可用于即時償債的數(shù)量； 關注應收款項的結算周期、賬齡和可回收程度,33,流動資金貸款的審查要點：管理要求,流動資金貸款要特別重視全程跟蹤管理，確保貸款按約

12、定用途使用，到期收回，要特別注重換手管理 對大額的流動資金貸款應盡量實行分期還貸,34,流動資金貸款的審查要點：特別注意,集團本部的流動資金貸款 一般綜合法人短期內大幅增加流動資金貸款 基礎設施和房地產企業(yè)的流動資金貸款 鋪底性質的流動資金貸款（形成長期占用）。 中期流動資金貸款要嚴格管理控制,35,流動資金貸款的審查要點：特別注意,必須真正用于生產經(jīng)營過程中資金周轉，不得挪用于項目建設和對外投資 必須真正用于本企業(yè)生產經(jīng)營，不得轉貸其他企業(yè)使用（集團公司實行統(tǒng)貸統(tǒng)還的除外） 原則上只能用于短期臨時資金周轉，不能作為生產經(jīng)營過程中鋪底流動資金長期占用 注意貸款期限與企業(yè)生產經(jīng)營周期的銜接，從嚴

13、控制發(fā)放中期流動資金貸款,36,流貸資金需求量測算,新增流貸額度 營運資金量-自有資金-現(xiàn)有流貸-其他融資 兩個核心問題 營運資金量 自有資金,37,流貸資金需求量測算,營運資金 =？ 問題 預計銷售收入 銷售利潤率 營運資金周轉次數(shù),38,流貸資金需求量測算,銷售收入 為財務報告中的營業(yè)收入凈額 銷售利潤率 為營業(yè)利潤率，即營業(yè)利潤除以營業(yè)收入凈額。銀行業(yè)金融機構還可以根據(jù)借款人所屬行業(yè)、經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展階段及申請貸款結構等特有因素，采用更嚴格的利潤率指標，如毛利率 損益表,39,40,流貸資金需求量測算,41,流貸資金需求量測算,銷售利潤率,42,流貸資金需求量測算,43,流貸資金需求量測算

14、,44,流貸資金需求量測算,45,流貸資金需求量測算,46,流貸資金需求量測算,47,流貸資金需求量測算,營運資金周轉次數(shù)= 360（營運資金周轉天數(shù)） 存貨，應收，預付；應付，預收 周轉天數(shù)=360/周轉次數(shù) 應收賬款周轉次數(shù)銷售收入/平均應收賬款余額 預收賬款周轉次數(shù)銷售收入/平均預收賬款余額 存貨周轉次數(shù)銷售成本/平均存貨余額 預付賬款周轉次數(shù)銷售成本/平均預付賬款余額 應付賬款周轉次數(shù)銷售成本/平均應付賬款余額,流貸資金需求量測算,壞賬準備,48,新增流貸額度= 營運資金量-（自有資金+現(xiàn)有流貸+其他融資） 自有資金,流貸資金需求量測算,49,50,流貸資金需求量測算,現(xiàn)有流貸 現(xiàn)有用

15、于營運資金的銀行貸款，可扣除即將到期或馬上需歸還的貸款,流貸資金需求量測算,51,流貸資金需求量測算：模型,其他融資 發(fā)行債券、股東借款、吸收直接投資、發(fā)行股票、商業(yè)信用、非銀行金融機構融資等可用于借款人日常經(jīng)營生產的其他融資，可扣除即將到期或馬上需歸還其他融資。 被算入的其他融資應是可用于借款人日常經(jīng)營生產的其他融資，如果該融資被用于固定資產建設或者其他投資，應該從該項中扣除,52,算到此就對了嗎,模型錯了 結果錯了 怎么辦,53,根據(jù)實際情況和未來發(fā)展情況分別合理預測借款人應收賬款、存貨和應付賬款的周轉天數(shù)，并可考慮一定的保險系數(shù)。 如借款人所屬行業(yè)、規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等 集團關聯(lián)客

16、戶合并報表？ 小企業(yè)融資、訂單融資、預付租金或者臨時大額債項融資 季節(jié)性生產借款人 煤炭生產,流貸資金需求量測算：調整因素,54,流貸測算結果調整,55,案例分析：XS工貿公司貸款案例 ZS經(jīng)濟發(fā)展有限責任公司,56,銀行承兌匯票,銀行承兌匯票的主要特點 既是一種結算工具，也是一種融資工具 是高風險，低收益業(yè)務品種 表外融資，不占用貸款規(guī)模,57,銀行承兌匯票,審核應注意的幾個問題 嚴格限制銀行承兌匯票的出具對象，僅限于優(yōu)質客戶，作為競爭手段掌握使用。 對一般客戶，應盡量提高保證金比例，并盡可能按低風險要求做業(yè)務,58,銀行承兌匯票,重點把握： 以商品交易為基礎，真實貿易背景。應提供商品交易合

17、同、增值稅原件或復印件； 保證金比例。審查是否符合免保證金條件，是否能夠雙免； 差額部分應提供足額、有效的擔保。 單戶承兌匯票余額應控制在上年銷售收入的一定比例 關注兌付資金來源，關注是否按申請用途使用銀行承兌匯票，關注申請人是否有不良記錄,59,銀行承兌匯票,關注收款人是否關聯(lián)企業(yè)，防范關系人通過開立銀行承兌匯票套取銀行資金。 關注是否存在滾動簽發(fā)銀行承兌匯票的情況。 對房地產企業(yè)不得簽發(fā)銀行承兌匯票和辦理貼現(xiàn)業(yè)務，防止房地產企業(yè)通過銀行承兌匯票變相融資用于房地產項目開發(fā),60,61,案例：GL公司銀行承兌匯票案例 RT公司商票貼現(xiàn)業(yè)務檢查失實 E銀行商業(yè)匯票貼現(xiàn)回購業(yè)務詐騙,貿易融資業(yè)務審

18、查,62,貿易融資業(yè)務審查,從供應鏈企業(yè)集群的角度看，交易過程是信息流、物流和資金流的集成，這種集成相對封閉，為銀行監(jiān)控提供了條件。 企業(yè)流動資金占用主要存在于三個科目：預付賬款、存貨及應收賬款，利用這三部分資產作為企業(yè)貸款的信用支持，可形成預付融資、存貨融資與應收融資三種基礎的供應鏈融資解決方案。 針對企業(yè)生產和交易過程的特點與需求，三種融資方式可組合為更復雜的整體解決方案,63,貿易融資的三類產品,存貨類產品： 靜態(tài)抵質押授信、動態(tài)抵質押授信、標準倉單質押授信、普通倉單質押授信。 預付款類產品 保兌倉授信、廠商銀授信（倉儲監(jiān)管）、進口信用證項下未來貨權質押授信、國內信用證、附保貼函的商業(yè)承

19、兌匯票。 應收賬款類產品 國內明保理、國內暗保理、國內保理池融資、應收賬款質押、出口應收賬款池融資,64,65,核定供應鏈金融授信額度,訂單融資案例 孔二狗 保理案例,固定資產貸款（項目融資,項目建設是否合規(guī) 項目資金來源落實情況 項目建設條件是否具備 產品市場及競爭能力分析 項目效益測算及償債能力分析,66,67,1、項目建設是否合規(guī),1）項目是否經(jīng)有權部門批準立項或項目可研報告已獲有權部門批準 （2）項目環(huán)境評價報告是否已獲有權部門審批通過 （3）項目占用土地的審批是否依法合規(guī)，建設用地是否符合國家規(guī)定,68,2、項目資金來源落實情況,1）項目評估總投資及自籌資金占比是否符合國家規(guī)定 （2

20、）項目自籌資金到位情況、到位計劃及出資能力分析 （3）他行融資落實情況 （5）防范借款人通過關聯(lián)關系虛假出資或抽回投資,69,3、項目建設條件是否具備,1）建設用地及水、電、汽供應和交通設施能否滿足項目建設需要 （2）工藝技術是否成熟、可靠 （3）主要生產設備來源及設備先進程度 （4）項目建成后主要原材料供應渠道及可靠性,70,4、項目產品市場及競爭能力分析,1）國際、國內市場供求狀況 （2）項目產品目標市場供求狀況 （3）替代產品發(fā)展情況及趨勢 （4）主要競爭對手情況及與本企業(yè)、本項目競爭能力比較： 規(guī)模；市場占有率；價格；成本； 管理水平,71,5、項目效益測算及償債能力分析,1）項目效益

21、及投資回收期預測 投資回收期；內部收益率；盈虧平衡點； （2）償債能力測算 償債來源：A、項目自身效益；B、折舊及攤銷；C、綜合效益 貸款期內原有長期貸款償還計劃 根據(jù)測算結果審查貸款期限確定是否合理 貸款期內的綜合償債保證比,72,第四部分 貸款擔保審查,保證 抵押 質押,擔保的體系,擔保的類型 保證 抵押 質押 其他措施：留置，定金 擔?；痉?擔保法及司法解釋 物權法,73,保證貸款,主要風險表現(xiàn) 擔保人不具備擔保資格。 借款人偽造、虛構擔保人資料。 保證人不具有足夠代償貸款本息的能力。 借款人與內部人員串通，隱瞞實情，屬于同一實際控制人的關聯(lián)公司或集團客戶企業(yè)之間相互擔保，非關聯(lián)企業(yè)

22、之間循環(huán)擔保，企業(yè)為股東擔保，騙取貸款。 保證人無真實代償意愿。 保證人及其主要股東存在不良信用記錄和法律糾紛,74,保證貸款,風險防控措施 嚴格審查保證人資格。不具有代為清償債務能力的法人、其他組織或不具有的民事能力的自然人不能作為保證人。嚴禁對政府部門提供的擔保貸款以及政府融資平臺貸款。 審核保證人資料是否真實、完整，且復印件是否與原件相符。 對保證人的法定代表人及其主要的控股股東等信息，通過個人征信系統(tǒng)和其他渠道進行查詢了解。 嚴格審核借款人和擔保人的關系，凡屬關聯(lián)企業(yè)和集團客戶間互相擔保、企業(yè)循環(huán)擔保的，必須嚴格禁止。特別是防范同一實際控制人在同一地址注冊多家企業(yè)，分別做賬，虛增資產，

23、相互擔保，騙取信貸資金,75,保證貸款,保證人資格 國家機關不得為保證人，但經(jīng)國務院批準為使用外國政府或者國際經(jīng)濟組織貸款進行轉貸的除外 學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體不得為保證人；企業(yè)法人的分支機構、職能部門不得為保證人，企業(yè)法人的分支機構有法人書面授權的，可以在授權范圍內提供保證。從事經(jīng)營活動的事業(yè)單位、社會團體為保證人的，如無其他導致保證合同無效的情況，其所簽訂的保證合同應當認定為有效,76,保證貸款,保證人資格 企業(yè)法人的分支機構未經(jīng)法人書面授權提供保證的，保證合同無效 企業(yè)法人的職能部門提供保證的，保證合同無效 擔保法第5條：擔保合同被確認無效后，債務人、擔保人

24、、債權人有過錯的，應當根據(jù)其過錯各自承擔相應的民事責任,77,保證貸款,保證能力測算 凈資產減或有負債 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量及凈流量 收益水平 保證人信用等級 關注法律、法規(guī)禁止提供擔保的情況和雖具備擔保能力但無法追究其擔保責任的情況,78,保證貸款,案例 煙草營業(yè)部保證貸款形成損失 分析,79,抵押貸款,抵押物的選擇 符合法律、法規(guī)規(guī)定； 能夠變現(xiàn) 抵押物、權屬 抵押物價值確定或評估結果的合理性,80,抵押貸款抵押物估值取值,風險表現(xiàn) 與沒有評估資格的評估機構開展業(yè)務合作。 評估機構出具不符合實際的估價意見，刻意低值高估、隱瞞抵押物瑕疵。 內部估價中，銀行工作人員與借款人、抵押人惡意串通，導致

25、抵押物價值嚴重失實，套取信貸資金。 放寬抵押物抵押率，提高抵押貸款額度，套取信貸資金,81,不得抵押的財產,耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的建設用地使用權 國家機關的財產； 學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設施、醫(yī)療衛(wèi)生設施和其他社會公益設施，但從事經(jīng)營活動的非公益事業(yè)單位、社會團體除外 租用或者代管、代銷的財產； 已存在預告登記的不動產,82,不得抵押的財產,已出租的公有住宅房屋和未定租賃期限的出租住宅房屋；已依法公告在國家建設征用拆遷范圍內的房地產；列為文物保護的古建筑、有重要紀念意義的建筑物； 已經(jīng)折舊完或者在貸款期內將折舊完的固定資產，淘汰、老化、破損的機器、設備以及專用機器、設備； 本行分支機構、所屬公司的財產,83,84,案例,房地產抵押不可信 房產商生財之道,質押貸款,質押品 主要質押貸款業(yè)務審查 案例,85,合格質押品,動產質押 可以接受的質押品 不可以接受的質押品 權利質押 合格質押品 應收賬款質押,86,單位定期存單質押方式擔保審查,專門為質押開立