XX公司財(cái)務(wù)管理流程PPT幻燈片

1、財(cái)務(wù)管理流程,單店?duì)I業(yè)收入結(jié)算流程,收銀員,前廳/后廚/涼菜組,填制本組銷售匯總表,打印清機(jī)表,店經(jīng)理,財(cái)務(wù)處核算會(huì)計(jì),收集整理銷售小票,清機(jī),復(fù)審、核對(duì)？,編制單店?duì)I業(yè)收入日?qǐng)?bào)表,復(fù)審、核對(duì)？,編制總分類帳,編制記帳憑證,收集整理單店銷售數(shù)據(jù),監(jiān)督,是,是,否,否,否,單店?duì)I業(yè)現(xiàn)金結(jié)算流程,收銀員,店經(jīng)理,銀行,收款,營(yíng)業(yè)現(xiàn)金結(jié)帳,財(cái)務(wù)處核算會(huì)計(jì),清機(jī),審核,保管并上交銀行收款憑證,編制總分類帳,編制記帳憑證,收集整理單店銷售數(shù)據(jù),監(jiān)督,收取營(yíng)業(yè)現(xiàn)金,編制銀行存款日記帳,出具收款憑證,存款,審核,出具收款憑證,否,是,是,否,單店物料成本結(jié)算流程,配送員,店管部,店經(jīng)理,財(cái)務(wù)處核算會(huì)計(jì),整理

2、收貨單據(jù),填制收貨清單,復(fù)審、核對(duì)？,編制總分類帳,編制記帳憑證,供應(yīng)商/配送方,編制調(diào)節(jié)表,簽字備案,簽字備案,備案,采購(gòu)部,與調(diào)拔單核對(duì),與調(diào)拔單核對(duì),復(fù)審、核對(duì)？,匯總收貨清單,復(fù)審、核對(duì)？,是,是,是,是,否,否,否,否,單店費(fèi)用支付結(jié)算流程,確認(rèn)各項(xiàng)費(fèi)用,申請(qǐng)借款,借款支付,審批,支付費(fèi)用,報(bào)銷,帳務(wù)處理,單店經(jīng)理,財(cái)務(wù)部,店管部經(jīng)理,總經(jīng)理,審核,否,是,否,是,董事會(huì),單店,財(cái)務(wù)部,經(jīng)理辦公會(huì),各職能部門,店管部,預(yù)算編制流程,根據(jù)部門計(jì)劃 編制部門預(yù)算,審核匯總、平衡預(yù)算,審批經(jīng)營(yíng) 計(jì)劃、預(yù)算,確定成文,質(zhì)詢同意？,執(zhí)行,根據(jù)預(yù)算目標(biāo)分解、下達(dá)預(yù)算指標(biāo)，確定預(yù)算編指導(dǎo)思想和要求

3、,確定戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)目標(biāo),預(yù)算指標(biāo)分解,是,執(zhí)行,否,編制單店預(yù)算,根據(jù)建議調(diào)整,根據(jù)建議調(diào)整,組織調(diào)整,匯總、平衡,提供分析或 技術(shù)支持,根據(jù)需要 參加質(zhì)詢,根據(jù)需要 參加質(zhì)詢,根據(jù)需要 參加質(zhì)詢,討論并提出調(diào)整建議,匯總、平衡，初步審查,確定預(yù)算目標(biāo),執(zhí)行,預(yù)算內(nèi)費(fèi)用支出流程,各部門,部門負(fù)責(zé)人,總經(jīng)理,申請(qǐng)借 支/支付,審批,權(quán)限內(nèi)？,是,否,財(cái)務(wù)部,主管副總,審批,權(quán)限內(nèi)？,審核,超預(yù)算？,是,審批,否,獲知信息，進(jìn)入 預(yù)算外管理流程,否,獲知信息，進(jìn)入 預(yù)算外管理流程,支付并記帳,定期公布預(yù) 算執(zhí)行信息,接收信息,接收信息,接收信息,接收信息,是,預(yù)算外費(fèi)用審批控制流程,各部門,部門負(fù)責(zé)

4、人,總經(jīng)理,申請(qǐng)借 支/支付,審批,同意？,是,否,財(cái)務(wù)部,主管副總,審批,同意？,是,審批,否,否,發(fā)生業(yè)務(wù)活動(dòng),審批,申請(qǐng)報(bào)銷/支付,審批,同意？,支付/資金計(jì)劃,是,報(bào)銷/支付,審批,權(quán)限內(nèi)？,否,是,權(quán)限內(nèi)？,否,是,預(yù)算執(zhí)行人,部門領(lǐng)導(dǎo),財(cái)務(wù)部,總經(jīng)理辦公會(huì),月度預(yù)算分析,審核,正確？,否,匯總分析,審閱,是,需要解決 問(wèn)題？,主管副總/總經(jīng)理,協(xié)商解決,備案,執(zhí)行,是,否,預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督控制流程,預(yù)算調(diào)整流程,預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)部門,財(cái)務(wù)部,經(jīng)理辦公會(huì),各部門,董事會(huì),提出調(diào)整申請(qǐng),受理申請(qǐng),同意,審批,擬定調(diào)整方案、組織各部門調(diào)整,根據(jù)要求調(diào)整部門預(yù)算,匯總、平衡、初審,討論、提出修改建

5、議,執(zhí)行,根據(jù)建議修改,匯總、平衡,審批,權(quán)限內(nèi),審批,權(quán)限內(nèi),審批,下發(fā)預(yù)算調(diào)整通知書,是,否,是,否,否,是,采購(gòu)管理,采購(gòu)部,店管部,采購(gòu)需求部門,領(lǐng)用部門,監(jiān)事處,提出采購(gòu)需求計(jì)劃,是否有庫(kù)存？,匯總擬訂公司總體需求計(jì)劃,制訂采購(gòu)計(jì)劃,是否符合 招標(biāo)條件？,進(jìn)入招標(biāo)流程,訂購(gòu),進(jìn)入超預(yù)算 處理流程,驗(yàn)收入庫(kù),組織進(jìn)貨,是否直發(fā) 加工現(xiàn)場(chǎng)？,驗(yàn)收入庫(kù),參與監(jiān)督,進(jìn)入領(lǐng)料流程,是,是,是,否,是,否,采購(gòu)需求單、采購(gòu)申請(qǐng)單,審核？,是,否,采購(gòu)申請(qǐng)單,采購(gòu)計(jì)劃單,資金計(jì)劃單,訂購(gòu)單、合同,入庫(kù)單,入庫(kù)單,是否有庫(kù)存？,審核？,是,財(cái)務(wù)處,是否超預(yù)算？,制訂資金計(jì)劃,付款結(jié)算,否,提出采購(gòu)申

6、請(qǐng),否,采購(gòu)申請(qǐng)單,否,是,否,訂購(gòu)單、合同,采購(gòu)管理流程,收集分析信息,分解目標(biāo),公司總體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,單店,店管部,其它部門,采購(gòu)部,經(jīng)營(yíng)辦,收集分析信息,提出需求計(jì)劃,提出采購(gòu)申請(qǐng),收集信息,提出采購(gòu)申請(qǐng),制訂采購(gòu)計(jì)劃,收集分析信息,主管領(lǐng)導(dǎo),上報(bào)審批,審核,是否有庫(kù)存？,進(jìn)入領(lǐng)料流程,采購(gòu)需求單,采購(gòu)申請(qǐng)單,否,是,是,否,提出常備料采購(gòu)申請(qǐng),庫(kù)房,提供庫(kù)存情況,審核,審核,審核,否,否,否,是,是,是,采購(gòu)計(jì)劃制訂流程,訂購(gòu)流程,財(cái)務(wù)處,店管部,采購(gòu)需求部門,監(jiān)事處,采購(gòu)部,制訂采購(gòu)計(jì)劃,選擇采購(gòu)方式,采購(gòu)詢價(jià),協(xié)助詢價(jià),協(xié)助詢價(jià),確定采購(gòu)價(jià)格,主管領(lǐng)導(dǎo),審批？,審核？,參與監(jiān)督,訂購(gòu),

7、入庫(kù)檢驗(yàn)流程,采購(gòu)貨物 交檢單,通知供方,參與檢驗(yàn),辦理入庫(kù),信息備案,檢驗(yàn)、驗(yàn)證,合格？,否,否,填不合格單,財(cái)務(wù)處,單店,店管部,采購(gòu)部,監(jiān)事處,使用部門,退換貨物,參與監(jiān)督,信息備案,入庫(kù)帳務(wù)處理,辦理入庫(kù),是否直接配送？,是,是,檢驗(yàn)、驗(yàn)證,合格？,填不合格單,入庫(kù)清單,入庫(kù)清單,入庫(kù)單,入庫(kù)單,庫(kù)房,參與檢驗(yàn),領(lǐng)料管理流程,財(cái)務(wù)處,需求部門,店管部,采購(gòu)部,供應(yīng)商/配送方,提出領(lǐng)料申請(qǐng),出庫(kù)帳務(wù)處理,是否直接配送？,審核？,通知發(fā)貨,采購(gòu)流程,有無(wú)庫(kù)存？,配送貨物,否,是,是,否,辦理出庫(kù)手續(xù),領(lǐng)取貨物,入庫(kù)驗(yàn)收,入庫(kù)帳務(wù)處理,入庫(kù)清單,登記庫(kù)存帳薄,出庫(kù)清單、領(lǐng)料單,領(lǐng)料單,領(lǐng)料申

8、請(qǐng)表,無(wú),有,采購(gòu)價(jià)格平臺(tái)制訂流程,店管部,公司各部門,單店,采購(gòu)員,收集價(jià)格 信息,匯總價(jià)格信息,采購(gòu)部,提供價(jià)格 信息,提供價(jià)格 信息,協(xié)助提出,協(xié)助提出,發(fā)放并回收 價(jià)格調(diào)查表,協(xié)助確認(rèn),協(xié)助確認(rèn),備案,提供價(jià)格 信息,協(xié)助提出,修改建議,修改建議,修改建議,建立價(jià)格平臺(tái),組織執(zhí)行,提供價(jià)格 信息,營(yíng)運(yùn)副總,確認(rèn)價(jià)格平臺(tái),審批,登記上網(wǎng),監(jiān)督,采購(gòu)付款結(jié)算流程,財(cái)務(wù)處,單 店,庫(kù) 房,采購(gòu)部,供應(yīng)商/配送方,發(fā)貨清單/ 銷售合同,申請(qǐng)借款,審核？,審核？,支付貨款,報(bào)銷,否,是,是,借款,否,領(lǐng)取貨款,核對(duì)？,核對(duì)？,申請(qǐng)付款,否,否,是,是,中心廚房,營(yíng)運(yùn)副總,公司其它各部門,單店,店

9、管部質(zhì)檢員,收集供應(yīng) 商信息,提出候選名單,確認(rèn)供應(yīng)商,匯總采購(gòu)物 資質(zhì)量信息,組織現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià),采購(gòu)物資分類,采購(gòu)部,審批,采購(gòu)（流程）,備案,備案，按名單 執(zhí)行采購(gòu),提供供 應(yīng)商信息,提供供 應(yīng)商信息,提供供 應(yīng)商信息,協(xié)助提出,協(xié)助提出,協(xié)助提出,參加評(píng)價(jià),參加評(píng)價(jià),參加評(píng)價(jià),審批,發(fā)放并回收供 應(yīng)商調(diào)查表,現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)？,是,否,匯總評(píng)價(jià)結(jié)果 提出排序名單,需小批試用？,是,進(jìn)行小批量試 用或試裝,進(jìn)行小批量試 用或試裝,進(jìn)行小批量試 用或試裝,協(xié)助確認(rèn),協(xié)助確認(rèn),協(xié)助確認(rèn),否,協(xié)助提出,參加評(píng)價(jià),協(xié)助確認(rèn),提供供 應(yīng)商信息,協(xié)助提出,新供應(yīng)商選擇流程,技術(shù)中心,參加評(píng)價(jià),供應(yīng)商管理流程,單店

10、,營(yíng)運(yùn)副總,其它各部門,中心廚房,采購(gòu)員,質(zhì)量檢驗(yàn)員,提醒供應(yīng)商， 協(xié)商解決,發(fā)現(xiàn)物資材 料質(zhì)量問(wèn)題,采購(gòu)部經(jīng)理,協(xié)助解決,備案,評(píng)價(jià)結(jié)果備案,物資采購(gòu),發(fā)現(xiàn)物資材 料質(zhì)量問(wèn)題,發(fā)現(xiàn)物資材 料質(zhì)量問(wèn)題,發(fā)現(xiàn)物資材 料質(zhì)量問(wèn)題,審批,提出取消供 應(yīng)商資格建議,是,否,取消該供應(yīng)商資 格，重新選擇,發(fā)現(xiàn)物資材料 質(zhì)量、價(jià)格問(wèn)題,匯總信息,重大？,監(jiān)事處,通過(guò)法律解決,是,提供意見(jiàn),提供意見(jiàn),提供意見(jiàn),提供意見(jiàn),提供意見(jiàn),定期/抽樣組 織綜合評(píng)價(jià),備案,否,參加評(píng)價(jià),參加評(píng)價(jià),參加評(píng)價(jià),參加評(píng)價(jià),參加評(píng)價(jià),評(píng)價(jià)結(jié)果歸檔,重新確認(rèn) 供應(yīng)商,有質(zhì)量問(wèn)題？,取消資格？,是,否,采購(gòu)招標(biāo)流程,采購(gòu)需求部門,營(yíng)運(yùn)副總,領(lǐng)用部門,質(zhì)量檢驗(yàn)員,采購(gòu)部,供應(yīng)商,提出采購(gòu)申請(qǐng),需實(shí)地考察？,參加實(shí)地考察 提出評(píng)價(jià)意見(jiàn),組織實(shí)地考