常州新建眼鏡架項(xiàng)目預(yù)算報(bào)告

1、常州新建眼鏡架項(xiàng)目預(yù)算報(bào)告規(guī)劃設(shè)計(jì)/投資分析/產(chǎn)業(yè)運(yùn)營(yíng)一、行業(yè)發(fā)展宏觀環(huán)境分析眼鏡是用鏡片和架子組合起來(lái)戴在眼睛前方，用來(lái)改善視力、保護(hù)眼睛或作裝飾用途的用品。眼鏡可矯正多種視力問(wèn)題，包括近視、遠(yuǎn)視、散光、老花或斜視、弱視等。眼鏡由鏡片、鏡架組成。分近視眼鏡、遠(yuǎn)視眼鏡、老花鏡及散光眼鏡、平光眼鏡、電腦護(hù)目鏡、護(hù)目鏡、泳鏡、夜視鏡、電競(jìng)游戲護(hù)目鏡、電競(jìng)護(hù)目鏡、風(fēng)鏡、墨鏡、玩具眼鏡、太陽(yáng)眼鏡15種。亦有特制眼鏡供觀看3D立體影像或虛擬真實(shí)影像。眼鏡的其他種類(lèi)包括護(hù)目鏡，太陽(yáng)鏡，游泳鏡等，為眼睛提供各種保護(hù)。現(xiàn)代的眼鏡，通常在鏡片中間設(shè)有鼻托，及在左右兩臂擱在耳朵上的位置設(shè)有軟墊。愛(ài)美或不習(xí)慣佩戴眼

2、鏡的人，可以選擇以隱形眼鏡矯正視力。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的飛速發(fā)展，眼鏡行業(yè)也得到大力發(fā)展。在工業(yè)方面，北京、上海、蘇州等主要產(chǎn)地均具有了一定規(guī)模的眼鏡生產(chǎn)基礎(chǔ)。如上海眼鏡一廠、上海眼鏡二廠、北京眼鏡廠、北京608廠、北京603廠、蘇州眼鏡廠等，已經(jīng)成為我國(guó)眼鏡工業(yè)的大型骨干企業(yè)，其規(guī)模均為近千人的國(guó)家中型企業(yè)。其產(chǎn)員數(shù)量質(zhì)量及配套能力均居全國(guó)首位，有的產(chǎn)品則為市級(jí)或國(guó)家級(jí)優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品，有的名牌產(chǎn)品多年長(zhǎng)期出口，行銷(xiāo)全國(guó)，馳名中外。另外，一些國(guó)防工業(yè)企業(yè)，儀器儀表工業(yè)也有部分企業(yè)轉(zhuǎn)向眼鏡行業(yè)生產(chǎn)加工，商業(yè)服務(wù)部門(mén)也不斷擴(kuò)大或增加銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)和增添驗(yàn)光配鏡L設(shè)備、儀器。有些城市還非常重視理論教育.如北京、上

3、海、廣州、天津、重慶等還開(kāi)辦丁眼鏡技術(shù)短訓(xùn)班和職工個(gè)等專(zhuān)業(yè)技工學(xué)校為眼鏡行業(yè)培養(yǎng)了大批專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才。中國(guó)的眼鏡市場(chǎng)上出現(xiàn)了一種新的市場(chǎng)：網(wǎng)上市場(chǎng)。這個(gè)就是電子商務(wù)在傳統(tǒng)行業(yè)中起到重大作用的一種表現(xiàn)方式，作為全球首個(gè)綜合行業(yè)商業(yè)信息集合平臺(tái)，匯聚各行各業(yè)的代銷(xiāo)產(chǎn)品展銷(xiāo)信息、代理項(xiàng)目招商信息、直銷(xiāo)產(chǎn)品供應(yīng)信息等。具有能同時(shí)服務(wù)于經(jīng)銷(xiāo)商、代理商、采購(gòu)商的特點(diǎn)。生意家是經(jīng)銷(xiāo)商、代理商資源最多的網(wǎng)站。其中，展吧更適合代銷(xiāo)產(chǎn)品展銷(xiāo)，招商更適合代理項(xiàng)目招商，供應(yīng)更適合產(chǎn)品批零直銷(xiāo)具有廣告?zhèn)鞑スδ?，比阿里巴巴等B2B(B2B是指企業(yè)對(duì)企業(yè)之間的營(yíng)銷(xiāo)關(guān)系)，具有更多的經(jīng)銷(xiāo)商、代理商，較百度等搜索引擎相比，則是分

4、類(lèi)信息豐富、銷(xiāo)售和招商功能強(qiáng)，經(jīng)銷(xiāo)商、采購(gòu)商多。二、預(yù)算編制說(shuō)明本預(yù)算報(bào)告是xxx科技公司本著謹(jǐn)慎性的原則，結(jié)合市場(chǎng)和業(yè)務(wù)拓展計(jì)劃，在公司預(yù)算的基礎(chǔ)上，按合并報(bào)表要求編制的，預(yù)算報(bào)告所選用的會(huì)計(jì)政策在各重要方面均與本公司實(shí)際采用的相關(guān)會(huì)計(jì)政策一致。本預(yù)算周期為5年，即2019-2023年。三、公司基本情況（一）公司概況公司堅(jiān)持以科技創(chuàng)新為動(dòng)力，建立了基礎(chǔ)設(shè)施較為先進(jìn)的技術(shù)中心，建成了較為完善的科技創(chuàng)新體系。通過(guò)自主研發(fā)、技術(shù)合作和引進(jìn)消化吸收等多種途徑，不斷推動(dòng)產(chǎn)品技術(shù)升級(jí)。公司主導(dǎo)產(chǎn)品質(zhì)量和生產(chǎn)工藝居國(guó)內(nèi)領(lǐng)先水平，具有顯著的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。公司以生產(chǎn)運(yùn)行部、規(guī)劃發(fā)展部等專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員為主體，依托各單

5、位生產(chǎn)技術(shù)人員，組建了技術(shù)研發(fā)團(tuán)隊(duì)。研發(fā)團(tuán)隊(duì)現(xiàn)有核心技術(shù)骨干 十余人，均有豐富的科研工作經(jīng)驗(yàn)及實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。（二）公司經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析2018年xxx科技公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入12579.61萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)19.12%（2019.31萬(wàn)元）。其中，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為11050.05萬(wàn)元，占營(yíng)業(yè)總收入的87.84%。2018年?duì)I收情況一覽表序號(hào)項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度合計(jì)1營(yíng)業(yè)收入2641.723522.293270.703144.9012579.612主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2320.513094.012873.012762.5111050.052.1眼鏡架(A)765.771021.02948.09911.6

6、33646.522.2眼鏡架(B)533.72711.62660.79635.382541.512.3眼鏡架(C)394.49525.98488.41469.631878.512.4眼鏡架(D)278.46371.28344.76331.501326.012.5眼鏡架(E)185.64247.52229.84221.00884.002.6眼鏡架(F)116.03154.70143.65138.13552.502.7眼鏡架(.)46.4161.8857.4655.25221.003其他業(yè)務(wù)收入321.21428.28397.69382.391529.56根據(jù)初步統(tǒng)計(jì)測(cè)算，2018年公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總

7、額3354.28萬(wàn)元，較2017年同期相比增長(zhǎng)685.58萬(wàn)元，增長(zhǎng)率25.69%；實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)2515.71萬(wàn)元，較2017年同期相比增長(zhǎng)336.37萬(wàn)元，增長(zhǎng)率15.43%。2018年主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項(xiàng)目單位指標(biāo)完成營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元12579.61完成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入萬(wàn)元11050.05主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占比87.84%營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率（同比）19.12%營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)量（同比）萬(wàn)元2019.31利潤(rùn)總額萬(wàn)元3354.28利潤(rùn)總額增長(zhǎng)率25.69%利潤(rùn)總額增長(zhǎng)量萬(wàn)元685.58凈利潤(rùn)萬(wàn)元2515.71凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率15.43%凈利潤(rùn)增長(zhǎng)量萬(wàn)元336.37投資利潤(rùn)率48.64%投資回報(bào)率36.48%財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率24

8、.00%企業(yè)總資產(chǎn)萬(wàn)元22548.09流動(dòng)資產(chǎn)總額占比萬(wàn)元29.28%流動(dòng)資產(chǎn)總額萬(wàn)元6601.38資產(chǎn)負(fù)債率44.32%四、基本假設(shè)1、公司所遵循的國(guó)家及地方現(xiàn)行的有關(guān)法律、法規(guī)和經(jīng)濟(jì)政策無(wú)重大變化；2、公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)所涉及的國(guó)家或地區(qū)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境無(wú)重大改變，所在行業(yè)形勢(shì)、市場(chǎng)行情無(wú)異常變化；3、國(guó)家現(xiàn)有的銀行貸款利率、通貨膨脹率和外匯匯率無(wú)重大改變；4、公司所遵循的稅收政策和有關(guān)稅優(yōu)惠政策無(wú)重大改變；5、公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃、投資計(jì)劃能夠順利執(zhí)行，不受政府行為的重大影響，不存在因資金來(lái)源不足、市場(chǎng)需求或供求價(jià)格變化等使各項(xiàng)計(jì)劃的實(shí)施發(fā)生困難；6、公司經(jīng)營(yíng)所需的原材料、能源、勞務(wù)等資

9、源獲取按計(jì)劃順利完成，各項(xiàng)業(yè)務(wù)合同順利達(dá)成，并與合同方無(wú)重大爭(zhēng)議和糾紛，經(jīng)營(yíng)政策不需做出重大調(diào)整；7、無(wú)其他人力不可預(yù)見(jiàn)及不可抗拒因素造成重大不利影響。五、市場(chǎng)預(yù)測(cè)分析在中國(guó)，平均每三個(gè)人就有一個(gè)人戴眼鏡。在代表未來(lái)的學(xué)生群體中，眼鏡似乎成為了如同中性筆一樣的標(biāo)配，小學(xué)生群體的近視率為百分之30，中學(xué)生的近視率更是高達(dá)百分之80。甚至在幼兒園里都有孩子早早掛上了眼鏡。數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)近視總?cè)藬?shù)已經(jīng)超過(guò)4億5千萬(wàn)。除近視鏡外，太陽(yáng)鏡、隱形眼鏡、老年眼鏡以及眼鏡護(hù)理工具正在滲透到我們生活的周?chē)?，看看身邊的朋友你就能感覺(jué)到，這是一個(gè)規(guī)模如此龐大的行業(yè)，業(yè)內(nèi)預(yù)測(cè)，到2020年，我國(guó)眼鏡行業(yè)的規(guī)模將達(dá)到8

10、50億元之巨。為了獲得最好的配鏡服務(wù)和佩戴體驗(yàn)，線下門(mén)店在目前來(lái)看是很難被線上電商所取代的。這也造成了眼鏡行業(yè)雖然毛利率高，但實(shí)際利潤(rùn)率卻不到百分之10的尷尬處境。外界盛傳，一副中端眼鏡，其成本往往不足100元，但在面向消費(fèi)者的零售中卻能賣(mài)出500元以上的高價(jià)。人們借此批評(píng)眼鏡行業(yè)是吸血鬼，應(yīng)該納入醫(yī)療器械，控制廠商逐利。其實(shí)眼鏡本身的成本僅占整個(gè)產(chǎn)業(yè)成本的百分之13.7，僅對(duì)比眼鏡成本就說(shuō)利潤(rùn)高其實(shí)是不合理的。在線下連鎖眼鏡店鋪中，人工成本和店鋪?zhàn)饨鸷嫌?jì)吃掉了超過(guò)5成的成本。開(kāi)一家眼鏡店還需要一次性投資購(gòu)買(mǎi)專(zhuān)業(yè)設(shè)備，在目前的市場(chǎng)上，一套二手中端設(shè)備也需要至少10萬(wàn)元才能采購(gòu)下來(lái)，專(zhuān)業(yè)的驗(yàn)光師

11、不僅工資高還不好找。在二線城市加盟一家連鎖眼鏡店需要一次性投入大約30萬(wàn)，除此之外，還會(huì)有更高的運(yùn)營(yíng)成本，再除去稅費(fèi)，行業(yè)平均的凈利潤(rùn)僅為百分之9.1。六、預(yù)算編制依據(jù)1、營(yíng)業(yè)成本依據(jù)公司各產(chǎn)品的不同毛利率測(cè)算，各項(xiàng)成本的變動(dòng)與收入的變動(dòng)進(jìn)行匹配。2、財(cái)務(wù)費(fèi)用依據(jù)公司資金使用計(jì)劃及銀行貸款利率測(cè)算。七、預(yù)算分析未來(lái)5年xxx科技公司將繼續(xù)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，主要投資用途包括：新建研發(fā)生產(chǎn)基地、補(bǔ)充流動(dòng)資金等。（一）固定資產(chǎn)預(yù)算2019年計(jì)劃固定資產(chǎn)投資9274.42(萬(wàn)元）。固定資產(chǎn)投資預(yù)算表序號(hào)項(xiàng)目單位建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)其它費(fèi)用合計(jì)占總投資比例1項(xiàng)目建設(shè)投資萬(wàn)元3546.743914.90

12、169.839274.421.1工程費(fèi)用萬(wàn)元3546.743914.9015456.611.1.1建筑工程費(fèi)用萬(wàn)元3546.743546.7429.02%1.1.2設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)萬(wàn)元3914.903914.9032.03%1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬(wàn)元1812.781812.7814.83%1.2.1無(wú)形資產(chǎn)萬(wàn)元813.68813.681.3預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元999.10999.101.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元546.84546.841.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元452.26452.262建設(shè)期利息萬(wàn)元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬(wàn)元9274.429274.42（二）流動(dòng)資金預(yù)算預(yù)計(jì)新增流動(dòng)資金預(yù)算2948.46萬(wàn)元。流動(dòng)

13、資金投資預(yù)算表序號(hào)項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動(dòng)資產(chǎn)萬(wàn)元15456.617580.3112601.0415456.6115456.6115456.611.1應(yīng)收賬款萬(wàn)元4636.982086.643709.594636.984636.984636.981.2存貨萬(wàn)元6955.473129.965564.386955.476955.476955.471.2.1原輔材料萬(wàn)元2086.64938.991669.312086.642086.642086.641.2.2燃料動(dòng)力萬(wàn)元104.3346.9583.47104.33104.33104.331.2.3在產(chǎn)品萬(wàn)元3199.5

14、21439.782559.613199.523199.523199.521.2.4產(chǎn)成品萬(wàn)元1564.98704.241251.981564.981564.981564.981.3現(xiàn)金萬(wàn)元3864.151738.873091.323864.153864.153864.152流動(dòng)負(fù)債萬(wàn)元12508.155628.6710006.5212508.1512508.1512508.152.1應(yīng)付賬款萬(wàn)元12508.155628.6710006.5212508.1512508.1512508.153流動(dòng)資金萬(wàn)元2948.461326.812358.772948.462948.462948.464鋪底流動(dòng)

15、資金萬(wàn)元982.81442.27786.26982.81982.81982.81（三）總投資預(yù)算構(gòu)成分析1、總投資預(yù)算分析：總投資預(yù)算12222.88萬(wàn)元，其中：固定資產(chǎn)投資9274.42萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的75.88%；流動(dòng)資金2948.46萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的24.12%。2、固定資產(chǎn)預(yù)算分析：本期工程項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資3546.74萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的29.02%；設(shè)備購(gòu)置費(fèi)3914.90萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的32.03%；其它投資1812.78萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的14.83%。3、總投資=固定資產(chǎn)投資+流動(dòng)資金。項(xiàng)目總投資=9274.42+2948.46=12222.88

16、（萬(wàn)元）?？偼顿Y預(yù)算一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項(xiàng)目總投資萬(wàn)元12222.88131.79%131.79%100.00%2項(xiàng)目建設(shè)投資萬(wàn)元9274.42100.00%100.00%75.88%2.1工程費(fèi)用萬(wàn)元7461.6480.45%80.45%61.05%2.1.1建筑工程費(fèi)萬(wàn)元3546.7438.24%38.24%29.02%2.1.2設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)萬(wàn)元3914.9042.21%42.21%32.03%2.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬(wàn)元813.688.77%8.77%6.66%2.2.1無(wú)形資產(chǎn)萬(wàn)元813.688.77%8.77%6.66%2.3預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元9

17、99.1010.77%10.77%8.17%2.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元546.845.90%5.90%4.47%2.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元452.264.88%4.88%3.70%3建設(shè)期利息萬(wàn)元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬(wàn)元9274.42100.00%100.00%75.88%5建設(shè)期間費(fèi)用萬(wàn)元6流動(dòng)資金萬(wàn)元2948.4631.79%31.79%24.12%7鋪底流動(dòng)資金萬(wàn)元982.8210.60%10.60%8.04%八、未來(lái)五年經(jīng)濟(jì)效益測(cè)算根據(jù)規(guī)劃，第一年負(fù)荷45.00%,計(jì)劃收入9920.70萬(wàn)元，總成本8688.17萬(wàn)元，利潤(rùn)總額5096.01萬(wàn)元，凈利潤(rùn)3822.01萬(wàn)元，增值稅335.47萬(wàn)

18、元，稅金及附加185.96萬(wàn)元，所得稅1274.00萬(wàn)元；第二年負(fù)荷80.00%,計(jì)劃收入17636.80萬(wàn)元，總成本13749.21萬(wàn)元，利潤(rùn)總額10111.47萬(wàn)元，凈利潤(rùn)7583.60萬(wàn)元，增值稅596.39萬(wàn)元，稅金及附加217.27萬(wàn)元，所得稅2527.87萬(wàn)元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，計(jì)劃收入22046.00萬(wàn)元，總成本16641.23萬(wàn)元，利潤(rùn)總額5404.77萬(wàn)元，凈利潤(rùn)4053.58萬(wàn)元，增值稅745.49萬(wàn)元，稅金及附加235.16萬(wàn)元，所得稅1351.19萬(wàn)元。（一）營(yíng)業(yè)收入估算該“常州新建眼鏡架項(xiàng)目”經(jīng)營(yíng)期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮眼鏡架行業(yè)設(shè)備相對(duì)價(jià)格變化，假設(shè)當(dāng)年

19、眼鏡架設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷(xiāo)售量。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入22046.00萬(wàn)元。（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=745.49萬(wàn)元。營(yíng)業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號(hào)項(xiàng)目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元9920.7017636.8022046.0022046.0022046.001.1眼鏡架萬(wàn)元9920.7017636.8022046.0022046.0022046.002現(xiàn)價(jià)增加值萬(wàn)元3174.625643.787054.727054.727054.723增值稅萬(wàn)元335.47596.39745.49745.49745.493.1銷(xiāo)項(xiàng)稅額萬(wàn)

20、元3527.363527.363527.363527.363527.363.2進(jìn)項(xiàng)稅額萬(wàn)元1251.842225.502781.872781.872781.874城市維護(hù)建設(shè)稅萬(wàn)元23.4841.7552.1852.1852.185教育費(fèi)附加萬(wàn)元10.0617.8922.3622.3622.366地方教育費(fèi)附加萬(wàn)元6.7111.9314.9114.9114.919土地使用稅萬(wàn)元145.70145.70145.70145.70145.7010稅金及附加萬(wàn)元185.96217.27235.16235.16235.16（三）綜合總成本費(fèi)用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營(yíng)能

21、力計(jì)算，本期工程項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用16641.23萬(wàn)元，其中：可變成本14460.10萬(wàn)元，固定成本2181.13萬(wàn)元，具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見(jiàn)總成本費(fèi)用估算一覽表所示。折舊及攤銷(xiāo)一覽表序號(hào)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期合計(jì)第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值3546.743546.74當(dāng)期折舊額2837.39141.87141.87141.87141.87141.87凈值709.353404.873263.003121.132979.262837.392機(jī)器設(shè)備原值3914.903914.90當(dāng)期折舊額3131.92208.79208.79208.79208.79208.79凈值3706.113497.31

22、3288.523079.722870.933建筑物及設(shè)備原值7461.64當(dāng)期折舊額5969.31350.66350.66350.66350.66350.66建筑物及設(shè)備凈值1492.337110.986760.326409.666059.005708.344無(wú)形資產(chǎn)原值813.68813.68當(dāng)期攤銷(xiāo)額813.6820.3420.3420.3420.3420.34凈值793.34773.00752.65732.31711.975合計(jì)：折舊及攤銷(xiāo)6782.99371.00371.00371.00371.00371.00總成本費(fèi)用估算一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外

23、購(gòu)原材料費(fèi)萬(wàn)元10070.584531.768056.4610070.5810070.5810070.582外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)萬(wàn)元968.46435.81774.77968.46968.46968.463工資及福利費(fèi)萬(wàn)元1810.131810.131810.131810.131810.131810.134修理費(fèi)萬(wàn)元42.0818.9433.6642.0842.0842.085其它成本費(fèi)用萬(wàn)元3378.981520.542703.183378.983378.983378.985.1其他制造費(fèi)用萬(wàn)元693.65312.14554.92693.65693.65693.655.2其他管理費(fèi)用萬(wàn)元764.2

24、5343.91611.40764.25764.25764.255.3其他銷(xiāo)售費(fèi)用萬(wàn)元1359.29611.681087.431359.291359.291359.296經(jīng)營(yíng)成本萬(wàn)元16270.237321.6013016.1816270.2316270.2316270.237折舊費(fèi)萬(wàn)元350.66350.66350.66350.66350.66350.668攤銷(xiāo)費(fèi)萬(wàn)元20.3420.3420.3420.3420.3420.349利息支出萬(wàn)元-10總成本費(fèi)用萬(wàn)元16641.238688.1713749.2116641.2316641.2316641.2310.1可變成本萬(wàn)元14460.10650

25、7.0511568.0814460.1014460.1014460.1010.2固定成本萬(wàn)元2181.132181.132181.132181.132181.132181.1311盈虧平衡點(diǎn)43.16%43.16%達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加235.16萬(wàn)元。（五）利潤(rùn)總額及企業(yè)所得稅利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷(xiāo)售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=5404.77（萬(wàn)元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=5404.7725.00%=1351.19（萬(wàn)元）。（六）利潤(rùn)及利潤(rùn)分配1、本期工程項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額（PFO）：利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷(xiāo)售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=5404.77（萬(wàn)元）。2、達(dá)

26、產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=5404.7725.00%=1351.19（萬(wàn)元）。3、本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額5404.77萬(wàn)元，繳納企業(yè)所得稅1351.19萬(wàn)元，其正常經(jīng)營(yíng)年份凈利潤(rùn)：企業(yè)凈利潤(rùn)=達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額-企業(yè)所得稅=5404.77-1351.19=4053.58（萬(wàn)元）。4、根據(jù)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表可以計(jì)算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤(rùn)率=44.22%。（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=52.24%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報(bào)率=33.16%。5、根據(jù)經(jīng)濟(jì)測(cè)算，本期工程項(xiàng)目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入22046.00萬(wàn)元，總成本費(fèi)用16641.23萬(wàn)元，稅金及附加235.16萬(wàn)

27、元，利潤(rùn)總額5404.77萬(wàn)元，企業(yè)所得稅1351.19萬(wàn)元，稅后凈利潤(rùn)4053.58萬(wàn)元，年納稅總額2331.84萬(wàn)元。利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表序號(hào)項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元22046.009920.7017636.8022046.0022046.0022046.002稅金及附加萬(wàn)元235.16185.96217.27235.16235.16235.163總成本費(fèi)用萬(wàn)元16641.238688.1713749.2116641.2316641.2316641.235增值稅萬(wàn)元745.49335.47596.39745.49745.49745.496利潤(rùn)總額萬(wàn)元5404

28、.775096.0110111.475404.775404.775404.778應(yīng)納稅所得額萬(wàn)元5404.775096.0110111.475404.775404.775404.779企業(yè)所得稅萬(wàn)元1351.191274.002527.871351.191351.191351.1910稅后凈利潤(rùn)萬(wàn)元4053.583822.017583.604053.584053.584053.5811可供分配的利潤(rùn)萬(wàn)元4053.583822.017583.604053.584053.584053.5812法定盈余公積金萬(wàn)元405.36382.20758.36405.36405.36405.3613可供投資者分

29、配利潤(rùn)萬(wàn)元3648.223439.816825.243648.223648.223648.2214應(yīng)付普通股股利萬(wàn)元3648.223439.816825.243648.223648.223648.2215各投資方利潤(rùn)分配萬(wàn)元3648.223439.816825.243648.223648.223648.2215.1項(xiàng)目承辦方股利分配萬(wàn)元3648.223439.816825.243648.223648.223648.2216息稅前利潤(rùn)萬(wàn)元5404.775096.0110111.475404.775404.775404.7717息稅折舊攤銷(xiāo)前利潤(rùn)萬(wàn)元5775.775467.0110482.4757

30、75.775775.775775.7718銷(xiāo)售凈利潤(rùn)率%18.39%38.53%43.00%18.39%18.39%18.39%19全部投資利潤(rùn)率%44.22%41.69%82.73%44.22%44.22%44.22%20全部投資利稅率%52.24%52.24%52.24%52.24%21全部投資回報(bào)率%33.16%31.27%62.04%33.16%33.16%33.16%22總投資收益率%33.16%31.27%62.04%33.16%33.16%33.16%23資本金凈利潤(rùn)率%33.16%31.27%62.04%33.16%33.16%33.16%八、確保預(yù)算完成的措施1、進(jìn)一步開(kāi)拓市

31、場(chǎng)，提高市場(chǎng)占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)持續(xù)成長(zhǎng)。3、以經(jīng)濟(jì)效益為中心，挖潛降耗，把降低成本作為首要目標(biāo)。4、加強(qiáng)資金管理，提高資金利用率。5、強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)成本控制、財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行、資金運(yùn)行情況監(jiān)管等方面的工作，建立成本控制、預(yù)算執(zhí)行、資金運(yùn)行的預(yù)警機(jī)制，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證財(cái)務(wù)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。九、風(fēng)險(xiǎn)提示分析（一）政策風(fēng)險(xiǎn)分析投資項(xiàng)目選址區(qū)域位于項(xiàng)目建設(shè)地，其自然環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會(huì)環(huán)境和投資環(huán)境良好；改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)國(guó)內(nèi)政局穩(wěn)定，各項(xiàng)政治、經(jīng)濟(jì)、法律、法規(guī)日臻完善；經(jīng)過(guò)綜合分析，投資項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策的引導(dǎo)方向，國(guó)家出臺(tái)的相關(guān)方針政策表明，投資

32、項(xiàng)目的政策風(fēng)險(xiǎn)極小。從項(xiàng)目來(lái)看，項(xiàng)目承辦單位將面臨一般企業(yè)共有的政策風(fēng)險(xiǎn)，包括：國(guó)家宏觀調(diào)控政策、財(cái)政貨幣政策、稅收政策等，這些政策的實(shí)施均可能對(duì)投資項(xiàng)目今后的運(yùn)作產(chǎn)生影響；就政策風(fēng)險(xiǎn)而言，政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)控所做出的政策變動(dòng)，一定程度上會(huì)影響著企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益；因此，要求項(xiàng)目承辦單位在認(rèn)真做好生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的同時(shí)，要特別充分關(guān)注我國(guó)政府針對(duì)相關(guān)行業(yè)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)政策調(diào)控措施。undefined項(xiàng)目承辦單位將努力關(guān)注和追蹤宏觀經(jīng)濟(jì)要素的動(dòng)態(tài)，加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化的預(yù)測(cè)，分析經(jīng)濟(jì)周期對(duì)相關(guān)行業(yè)及項(xiàng)目承辦單位的影響，并針對(duì)經(jīng)濟(jì)周期的變化，相應(yīng)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略。項(xiàng)目承辦單位要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部特別是決策者對(duì)政策引導(dǎo)、市

33、場(chǎng)態(tài)勢(shì)、發(fā)展趨勢(shì)的認(rèn)知和把握能力，提升對(duì)國(guó)內(nèi)外相關(guān)行業(yè)市場(chǎng)預(yù)測(cè)和應(yīng)變決策水平；強(qiáng)化內(nèi)部管理提高企業(yè)服務(wù)管理水平，降低營(yíng)運(yùn)成本，努力提高經(jīng)營(yíng)效率，形成項(xiàng)目承辦單位的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)，不斷增強(qiáng)抵御政策風(fēng)險(xiǎn)的能力。（二）社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)分析投資項(xiàng)目在項(xiàng)目建設(shè)地內(nèi)實(shí)施，不存在征地補(bǔ)償或居民拆遷安置補(bǔ)償?shù)壬鐣?huì)問(wèn)題，同時(shí)污染物達(dá)到國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)排放，社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)很??；項(xiàng)目實(shí)施后，基本不會(huì)產(chǎn)生社會(huì)問(wèn)題，因此，投資項(xiàng)目具備社會(huì)可行性。undefined（三）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)因素分析：項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)供求總量的實(shí)際情況和預(yù)測(cè)情況有偏差，特別是市場(chǎng)需求量與預(yù)測(cè)銷(xiāo)售量有偏差，其次是產(chǎn)品實(shí)際價(jià)格可能與預(yù)測(cè)價(jià)格有偏差；同時(shí)，顧客的理念變動(dòng)、

34、產(chǎn)品應(yīng)用導(dǎo)向亦是其潛在的風(fēng)險(xiǎn)；政府對(duì)項(xiàng)目的市場(chǎng)法律指引，規(guī)范的市場(chǎng)化運(yùn)行效果也應(yīng)考慮其中。市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)因素分析：項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)供求總量的實(shí)際情況和預(yù)測(cè)情況有偏差，特別是市場(chǎng)需求量與預(yù)測(cè)銷(xiāo)售量有偏差，其次是產(chǎn)品實(shí)際價(jià)格可能與預(yù)測(cè)價(jià)格有偏差；同時(shí)，顧客的理念變動(dòng)、產(chǎn)品應(yīng)用導(dǎo)向亦是其潛在的風(fēng)險(xiǎn)；政府對(duì)項(xiàng)目的市場(chǎng)法律指引，規(guī)范的市場(chǎng)化運(yùn)行效果也應(yīng)考慮其中。加大產(chǎn)品宣傳力度，創(chuàng)新?tīng)I(yíng)銷(xiāo)方式和手段開(kāi)拓新興市場(chǎng)，建立獨(dú)立、主動(dòng)、可控的銷(xiāo)售渠道和銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)，建立高素質(zhì)的銷(xiāo)售隊(duì)伍；通過(guò)產(chǎn)品宣傳、博覽會(huì)、網(wǎng)絡(luò)、媒體等形式，向顧客宣傳、展示項(xiàng)目產(chǎn)品，吸引客戶(hù)推動(dòng)產(chǎn)品銷(xiāo)售，逐步擴(kuò)大客戶(hù)群，以降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素的影響。項(xiàng)目承辦

35、單位在主營(yíng)核心業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，橫向、縱向拓展業(yè)務(wù)；加強(qiáng)管理并建立及時(shí)有效的信息反饋渠道；加強(qiáng)和客戶(hù)之間的溝通與聯(lián)系，充分發(fā)揮CRM客戶(hù)管理系統(tǒng)的信息統(tǒng)計(jì)、整理和溝通功能，及時(shí)了解客戶(hù)需求的變動(dòng)，并根據(jù)客戶(hù)需求及時(shí)調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品設(shè)計(jì)和市場(chǎng)推廣策略。我國(guó)眼鏡門(mén)店數(shù)量已超過(guò)31000家，各品牌依然處于激烈的競(jìng)爭(zhēng)狀態(tài)，據(jù)統(tǒng)計(jì)，排名前十的眼鏡品牌的市場(chǎng)占有率合計(jì)為兩成左右，行業(yè)內(nèi)依然沒(méi)有形成特別優(yōu)勢(shì)的企業(yè)和品牌，各家都在積極探索，發(fā)力爭(zhēng)取市場(chǎng)。對(duì)于大部分中小眼鏡廠商來(lái)說(shuō)，如何滲透自己的銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)一直是一個(gè)難題。其中的核心原因在于，門(mén)店開(kāi)設(shè)成本高。由于學(xué)生是近視眼鏡的主要銷(xiāo)售群體，眼鏡店不得不盡量分布在校園

36、周?chē)?。但眾所周知，學(xué)校附近的商鋪?zhàn)饨鹌毡檩^高，還有一些隱形的準(zhǔn)入門(mén)檻，同時(shí)，競(jìng)爭(zhēng)也會(huì)更為激烈。而眼鏡的其他品類(lèi)比如太陽(yáng)鏡、隱形眼鏡等已經(jīng)具備了一些個(gè)人裝飾的屬性，有越來(lái)越多品牌選擇把店面開(kāi)到商場(chǎng)里，如此一來(lái)，店鋪成本又上了一個(gè)臺(tái)階，人員成本和運(yùn)營(yíng)成本也伴隨著水漲船高。而對(duì)于大型連鎖眼鏡品牌而言，也有自己的難處。由于眼鏡特殊的店鋪經(jīng)營(yíng)模式，在門(mén)店內(nèi)，配鏡師通常會(huì)在一定程度上居于主導(dǎo)地位。多數(shù)消費(fèi)者都會(huì)在配鏡師的指導(dǎo)下完成購(gòu)買(mǎi)，這就對(duì)配鏡師提出了極高的要求。怎樣避免以次充好等不誠(chéng)信的經(jīng)營(yíng)行為，成了連鎖品牌品質(zhì)控制的突出問(wèn)題。國(guó)內(nèi)頭部品牌也在面臨著國(guó)際大型品牌的不斷沖擊。2005年，國(guó)際品牌先后進(jìn)入

37、中國(guó)，比如北美品牌亮視點(diǎn)作價(jià)2.9億元收購(gòu)北京雪亮眼鏡，收購(gòu)經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)278個(gè)，隨后，法國(guó)的依視路，德國(guó)羅敦司得、日本豪雅也相繼進(jìn)入中國(guó)?？陀^上講，國(guó)際眼鏡品牌對(duì)于國(guó)內(nèi)品牌起到了示范學(xué)習(xí)的作用，但也加劇了整個(gè)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)。從發(fā)展趨勢(shì)上來(lái)說(shuō)，即使受限于半定制的銷(xiāo)售模式，但眼鏡行業(yè)從來(lái)沒(méi)有放棄對(duì)于電商銷(xiāo)售渠道的探索。不同的品牌對(duì)于電商的運(yùn)用方式也不盡相同。以近視鏡為例，很多品牌采用了線上購(gòu)買(mǎi)，線下加工的方式。消費(fèi)者從電商平臺(tái)選擇自己心儀的框架和鏡片，再去到實(shí)體店由專(zhuān)業(yè)的驗(yàn)光師進(jìn)行驗(yàn)光和眼鏡的加工制作。購(gòu)買(mǎi)和加工正在一步步呈現(xiàn)分離的趨勢(shì)。對(duì)于實(shí)體店來(lái)說(shuō)，也省去了一部分眼鏡采購(gòu)壓貨的成本。未來(lái)，我國(guó)的眼鏡

38、行業(yè)將進(jìn)一步整合，行業(yè)內(nèi)將產(chǎn)生龍頭企業(yè)，形成品牌優(yōu)勢(shì)。營(yíng)銷(xiāo)上也將越來(lái)越多的表現(xiàn)出個(gè)性化，針對(duì)不同人群將更加細(xì)分眼鏡品類(lèi)，目前來(lái)看，產(chǎn)品調(diào)性、科技元素、時(shí)尚表現(xiàn)力將成為區(qū)分品牌的重要指標(biāo)。眼鏡行業(yè)的未來(lái)依然充滿想象力，數(shù)據(jù)顯示，2011年眼鏡行業(yè)完成營(yíng)業(yè)收入175億，2016年該數(shù)據(jù)增長(zhǎng)為330億，預(yù)計(jì)到2022年，整個(gè)行業(yè)的營(yíng)收將達(dá)到547億元。（四）資金風(fēng)險(xiǎn)分析項(xiàng)目承辦單位在項(xiàng)目規(guī)劃預(yù)算時(shí)，應(yīng)該充分周全考慮各種費(fèi)用的支出以保證資金的籌措及供應(yīng)充足；全面落實(shí)項(xiàng)目建設(shè)資金來(lái)源，加強(qiáng)項(xiàng)目投資管理嚴(yán)格控制工程造價(jià)。投資項(xiàng)目計(jì)劃投入資金能否按時(shí)到位將對(duì)項(xiàng)目建設(shè)產(chǎn)生重大影響，投資項(xiàng)目的融資風(fēng)險(xiǎn)主要是指資

39、金供應(yīng)不足或者來(lái)源中斷導(dǎo)致項(xiàng)目工期拖延或被迫中止，從而形成資金風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目承辦單位應(yīng)該選擇多種籌集建設(shè)資金的渠道，緊緊抓住國(guó)家鼓勵(lì)和支持相關(guān)行業(yè)發(fā)展的大好機(jī)遇，積極爭(zhēng)取政府資金的支持和吸收社會(huì)其他資金投入，盡可能的降低債務(wù)投資的比例，從根本上降低償債壓力和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（五）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)分析項(xiàng)目承辦單位應(yīng)用的工藝技術(shù)方案選用國(guó)內(nèi)先進(jìn)水平的技術(shù)裝備，產(chǎn)品成品率高質(zhì)量好，設(shè)備已經(jīng)形成成套能力，項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)的先進(jìn)性、可靠性、適用性和經(jīng)濟(jì)性已得到企業(yè)和市場(chǎng)的檢驗(yàn)，因此，投資項(xiàng)目工藝技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)較低。技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)分析：項(xiàng)目本身的維護(hù)需要資金的投入，項(xiàng)目的創(chuàng)新與再研發(fā)需要成本，其風(fēng)險(xiǎn)在于技術(shù)開(kāi)發(fā)的遲緩或失敗而帶來(lái)的

40、人力、財(cái)力損失以及由此帶來(lái)的產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力的下降，從而影響整個(gè)企業(yè)的發(fā)展；項(xiàng)目承辦單位在技術(shù)研發(fā)中如何突破技術(shù)瓶頸，由瓶頸而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)是應(yīng)處于首要位置考慮。（六）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析為避免企業(yè)在發(fā)生意外及其他各種不可抗拒因素給企業(yè)造成損失，將在財(cái)務(wù)預(yù)算中撥出專(zhuān)款，購(gòu)買(mǎi)各種保險(xiǎn)以規(guī)避可能遇到的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（七）管理風(fēng)險(xiǎn)分析如何減少管理風(fēng)險(xiǎn)是投資項(xiàng)目運(yùn)行過(guò)程中必須予以關(guān)注的；在項(xiàng)目的建設(shè)初期，項(xiàng)目承辦單位的管理承受著外部環(huán)境的沖擊，同時(shí)，團(tuán)隊(duì)成員正處在分工協(xié)作的磨合期，存在巨大的管理風(fēng)險(xiǎn)；公司管理層結(jié)構(gòu)偏向年輕化，在公司實(shí)際操作的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)相對(duì)不足；隨著項(xiàng)目承辦單位的擴(kuò)展，也可能造成管理、營(yíng)銷(xiāo)人員數(shù)量和經(jīng)驗(yàn)的相對(duì)

41、缺乏；公司在發(fā)展初期，福利待遇相對(duì)欠缺，可能造成公司員工人數(shù)的不穩(wěn)定性等管理風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目承辦單位要注重品牌開(kāi)發(fā)和產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，要繼續(xù)完善和穩(wěn)定銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)和客戶(hù)群體，形成完善的組織結(jié)構(gòu)和管理制度體系。（八）其它風(fēng)險(xiǎn)分析原料關(guān)稅的下調(diào)有利于國(guó)產(chǎn)項(xiàng)目產(chǎn)品成本的降低，會(huì)加劇國(guó)內(nèi)項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)能力的擴(kuò)大進(jìn)而加劇供需矛盾；因此，關(guān)稅的調(diào)整也使相關(guān)產(chǎn)業(yè)面臨一定的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。（九）社會(huì)影響評(píng)估1、社會(huì)影響分析本報(bào)告社會(huì)影響評(píng)價(jià)分析是從“以人為本”的原則出發(fā)，研究項(xiàng)目的社會(huì)影響、項(xiàng)目與所在地區(qū)的適應(yīng)性和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)等；項(xiàng)目承辦單位的項(xiàng)目建設(shè)必然影響著當(dāng)?shù)厣鐣?huì)與經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和附近城鎮(zhèn)居民的生活，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中各產(chǎn)業(yè)有較強(qiáng)

42、的推動(dòng)和帶動(dòng)作用，但社會(huì)效益很難用貨幣價(jià)值來(lái)衡量，需要復(fù)雜的技術(shù)方法和分析工具，故本章節(jié)只是定性說(shuō)明建設(shè)項(xiàng)目對(duì)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)的影響、貢獻(xiàn)和適應(yīng)性，國(guó)民經(jīng)濟(jì)分析部分只是作為評(píng)價(jià)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合理性的參考和依據(jù)。當(dāng)?shù)鼐用瘢和ㄟ^(guò)勞動(dòng)就業(yè)獲得勞動(dòng)收入，增加收入渠道；通過(guò)提供銷(xiāo)售、餐飲等各種服務(wù)，獲得服務(wù)收入從而在項(xiàng)目建設(shè)中獲益。2、社會(huì)影響效果投資項(xiàng)目的建設(shè)投產(chǎn)，能夠有效帶動(dòng)項(xiàng)目建設(shè)地的相關(guān)上下游企業(yè)及其他行業(yè)，例如：交通運(yùn)輸業(yè)、基建業(yè)、餐飲服務(wù)業(yè)等行業(yè)的共同發(fā)展，從而促進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)地社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的快速騰飛。項(xiàng)目的建設(shè)適應(yīng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)建設(shè)、社會(huì)發(fā)展的要求；投資項(xiàng)目實(shí)施符合國(guó)家及地方的產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策和發(fā)展規(guī)劃，對(duì)促進(jìn)項(xiàng)目產(chǎn)品

43、制造行業(yè)及相關(guān)行業(yè)的發(fā)展具有積極作用，項(xiàng)目的建設(shè)具有良好的社會(huì)效益、環(huán)境效益和經(jīng)濟(jì)效益。3、項(xiàng)目適應(yīng)性分析投資項(xiàng)目與傳統(tǒng)的產(chǎn)業(yè)配套，延伸了其產(chǎn)業(yè)鏈，同時(shí)，投資項(xiàng)目屬于環(huán)境保護(hù)型產(chǎn)業(yè)，對(duì)當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境影響較小；因此，投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)能為當(dāng)?shù)氐纳鐣?huì)環(huán)境、人文條件所接納；項(xiàng)目建設(shè)地相關(guān)產(chǎn)業(yè)經(jīng)過(guò)多年建設(shè)，在自身發(fā)展的同時(shí)，也為周邊居民帶來(lái)了許多效益，因此，當(dāng)?shù)鼐用駥?duì)于項(xiàng)目建設(shè)地的建設(shè)，普遍持支持態(tài)度。項(xiàng)目施工期間會(huì)給周邊群體的出行帶來(lái)暫時(shí)不便；為了確保不同群體的切身利益，在具體執(zhí)行過(guò)程中，工作人員一定要堅(jiān)持原則，嚴(yán)格執(zhí)行政府部門(mén)的有關(guān)政策，要密切與地方政府部門(mén)配合，認(rèn)真聽(tīng)取各方面意見(jiàn)，做好有關(guān)人員的思想工作

44、，使受補(bǔ)償者從中得到實(shí)惠，使他們的生活水平得到提高，設(shè)置安全防范措施，確保施工期周邊群眾的出行安全。4、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策分析禁止將有毒有害廢棄物作土石方回填；拆除舊建筑物時(shí)，要噴灑水減少塵土飛揚(yáng)；嚴(yán)格控制噪聲源；選用低噪音施工設(shè)備和工藝，安裝消聲器等，在傳播途徑上采取吸聲、隔聲、阻聲等措施。施工道路定期清掃、灑水，以減少塵土飛揚(yáng)；水泥、白灰、粉煤灰等易飛揚(yáng)的細(xì)顆散體材料庫(kù)內(nèi)或罐裝存放，露天堆放時(shí)下墊上蓋，防止飛揚(yáng)和流失污染；運(yùn)輸散體土石方、砂石料、砼、建筑廢棄物等無(wú)法包裝物品，裝車(chē)不要過(guò)量，以免逸出沿路散落并在指定部位堆放；禁止隨意焚燒油氈、橡膠、塑料、皮革等會(huì)產(chǎn)生有毒煙塵和惡臭氣體的物質(zhì)。投資項(xiàng)

45、目產(chǎn)品是項(xiàng)目承辦單位與國(guó)內(nèi)高等院校及科研單位聯(lián)合自主開(kāi)發(fā)的具有完整自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)品，生產(chǎn)技術(shù)為國(guó)家先進(jìn)水平，項(xiàng)目研制人員具有項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)方面的扎實(shí)理論知識(shí)和研究工作的經(jīng)驗(yàn)，在多學(xué)科交叉方面有創(chuàng)新，具有很強(qiáng)的組織科研工作的能力；因此項(xiàng)目具有很好的技術(shù)保障。從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，建設(shè)期是短期的，只要加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)管理，能將風(fēng)險(xiǎn)降低到可接受的范圍；而運(yùn)營(yíng)期是持久長(zhǎng)期的，對(duì)環(huán)境保護(hù)必須常抓不懈，以實(shí)際達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)體現(xiàn)清潔生產(chǎn)、文明生產(chǎn)。項(xiàng)目承辦單位建立健全科學(xué)合理的分配制度，保障工人收入穩(wěn)定，保障工人合法權(quán)益不受侵害；妥善解決好企業(yè)內(nèi)部和由企業(yè)引發(fā)的外部矛盾，從制度上消除社會(huì)不穩(wěn)定因素。5、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)投資項(xiàng)目符合國(guó)

46、家的產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，符合當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)“十三五”規(guī)劃確定的戰(zhàn)略目標(biāo)，對(duì)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步具有較明顯的推動(dòng)和示范作用，社會(huì)效益顯著。投資項(xiàng)目的實(shí)施能有效帶動(dòng)當(dāng)?shù)厣舷掠纹髽I(yè)及其他行業(yè)（如運(yùn)輸業(yè)、服務(wù)業(yè)）的發(fā)展，從而促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。眼鏡是以矯正視力或保護(hù)眼睛而制作的簡(jiǎn)單光學(xué)器件，由鏡片和鏡架組成。眼鏡既是保護(hù)眼睛的工具，又是一種美容的裝飾品。中國(guó)龐大眼鏡市場(chǎng)且增長(zhǎng)潛力巨大，預(yù)計(jì)2022年中國(guó)眼鏡行業(yè)銷(xiāo)售收入將達(dá)547億元，未來(lái)行業(yè)兼并整合將增多，企業(yè)正探索線上線下互動(dòng)的經(jīng)營(yíng)模式。上世紀(jì)80年代之前，中國(guó)沒(méi)有嚴(yán)格意義上的眼鏡零售市場(chǎng)；80年代末和90年代初，我國(guó)眼鏡店的結(jié)構(gòu)中，以國(guó)營(yíng)店為主，

47、私營(yíng)店處于萌芽狀態(tài)，眼鏡店主要銷(xiāo)售的產(chǎn)品為玻璃鏡片和款式單一、材質(zhì)普通的鏡架。隨著金屬鈦架和樹(shù)脂鏡片的應(yīng)用，新科技與營(yíng)銷(xiāo)技術(shù)帶動(dòng)了眼鏡零售店的發(fā)展。90年代中期，眼鏡行業(yè)進(jìn)入了快速成長(zhǎng)期。在這期間，一些重視信譽(yù)的眼鏡店在競(jìng)爭(zhēng)中逐漸發(fā)展壯大，由單個(gè)店面發(fā)展壯大成為區(qū)域性或者跨區(qū)域的大型連鎖店。如今，國(guó)內(nèi)眼鏡連鎖企業(yè)如寶島眼鏡等也各自發(fā)力，規(guī)模逐漸成長(zhǎng)，行業(yè)梯隊(duì)逐漸形成，品牌企業(yè)開(kāi)始涌現(xiàn)。至今，國(guó)內(nèi)具有一定規(guī)模的眼鏡零售店已遍布全國(guó)大中城市，并朝現(xiàn)代營(yíng)銷(xiāo)、連鎖經(jīng)營(yíng)的方向發(fā)展。隨著居民可支配收入的日益上漲，消費(fèi)者消費(fèi)能力增強(qiáng)，消費(fèi)心理也日漸成熟，眼鏡的消費(fèi)需求正朝著多元化、個(gè)性化的方向發(fā)展。因此，深

48、度挖掘特定群體的消費(fèi)偏好，細(xì)分消費(fèi)者市場(chǎng)，已成為眼鏡零售新趨勢(shì)：既有中高端眼鏡連鎖品牌來(lái)滿足中高端消費(fèi)者的個(gè)性化需求，也有以?xún)r(jià)格為導(dǎo)向的平價(jià)眼鏡超市以刺激低端消費(fèi)；既有眼科醫(yī)院等專(zhuān)業(yè)醫(yī)療視力保健機(jī)構(gòu)，也有鼓勵(lì)一人多鏡的快時(shí)尚眼鏡店。鑒于中國(guó)眼鏡市場(chǎng)具有較大的發(fā)展?jié)摿?，一些?guó)外眼鏡零售巨頭積極拓展國(guó)內(nèi)市場(chǎng)。憑借著雄厚的資本，跨國(guó)眼鏡公司紛紛通過(guò)投資、收購(gòu)等方式搶灘中國(guó)市場(chǎng)。2005年，荷蘭眼鏡投資公司HALInvestmentsAsiaB.V.以2.14億元人民幣收購(gòu)上海老字號(hào)紅星眼鏡公司78%的股權(quán)，紅星眼鏡公司在全國(guó)擁有49家直營(yíng)店和64家加盟連鎖店。2005年7月，Luxottica收購(gòu)北

49、京雪亮眼鏡，收購(gòu)價(jià)為收購(gòu)廣東明廊眼鏡，收購(gòu)價(jià)2.9億元，收購(gòu)經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)278個(gè)；2006年11月，Luxottica收購(gòu)上?，F(xiàn)代光學(xué)，收購(gòu)價(jià)1.4億元，收購(gòu)門(mén)店28家。這些舉措雖然在短時(shí)間內(nèi)使外資企業(yè)的門(mén)店數(shù)量能迅速增長(zhǎng)，但國(guó)內(nèi)消費(fèi)者消費(fèi)理念、消費(fèi)習(xí)慣、消費(fèi)水平與國(guó)外消費(fèi)者存在較大差異，進(jìn)一步適應(yīng)本土化的需求是外資企業(yè)提高在中國(guó)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵。我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展、國(guó)民收入和消費(fèi)水平的不斷提高，近視低齡化、近視人口的增加，社會(huì)老齡化程度的提高以及國(guó)內(nèi)消費(fèi)者保健意識(shí)的增強(qiáng)，催生中國(guó)龐大眼鏡市場(chǎng)且增長(zhǎng)潛力巨大。2011年中國(guó)眼鏡行業(yè)銷(xiāo)售收入僅175億元，2016年增長(zhǎng)至330億元，復(fù)合增長(zhǎng)率為88

50、.3%。預(yù)計(jì)2022年中國(guó)眼鏡行業(yè)銷(xiāo)售收入將達(dá)547億元。眼鏡零售市場(chǎng)由鏡架、鏡片、太陽(yáng)鏡、老花鏡、隱形眼鏡組成。原材料主要為：玻璃、樹(shù)脂、塑料橡膠、金屬材料、包裝材料。下游銷(xiāo)售渠道為：商超、專(zhuān)賣(mài)店、醫(yī)院、視力矯正中心、電商平臺(tái)。隨著眼鏡消費(fèi)者消費(fèi)觀念的轉(zhuǎn)變，人們?cè)絹?lái)越注重視光服務(wù)的專(zhuān)業(yè)性。鏡片度數(shù)的精確性、驗(yàn)配人員的專(zhuān)業(yè)水平和配鏡設(shè)備的可靠性是消費(fèi)者心目中衡量眼鏡店好壞的基本尺度，而從一定意義上說(shuō)，眼鏡店的品牌形象也是其提供專(zhuān)業(yè)的產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量的保證。眼鏡連鎖企業(yè)因其品牌優(yōu)勢(shì)，良好的產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量、專(zhuān)業(yè)的驗(yàn)光配鏡服務(wù)人員、現(xiàn)代化的驗(yàn)光配鏡設(shè)備，能夠更好的滿足消費(fèi)者的需求，其市場(chǎng)份額有望不

51、斷提升。同時(shí)，伴隨著消費(fèi)者需求的提高，經(jīng)營(yíng)成本的持續(xù)攀升，電子商務(wù)沖擊的壓力，中小眼鏡零售商市場(chǎng)占有率將不斷萎縮，大型眼鏡零售連鎖企業(yè)攜規(guī)模、管理、品牌、服務(wù)的優(yōu)勢(shì)，將獲得較大的發(fā)展機(jī)會(huì)，眼鏡零售市場(chǎng)必將朝著規(guī)范化、集團(tuán)化方向發(fā)展。歐美發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)流通業(yè)已經(jīng)進(jìn)入連鎖經(jīng)營(yíng)時(shí)代，目前連鎖經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)售額約占全部銷(xiāo)售額60%以上，美國(guó)已達(dá)80%。而2014年，我國(guó)限額以上連鎖零售企業(yè)銷(xiāo)售額占社會(huì)消費(fèi)品零售總額的比例僅為14.23%?？梢灶A(yù)見(jiàn)，中國(guó)眼鏡的大型連鎖零售企業(yè)未來(lái)有較大的市場(chǎng)空間。隨著中國(guó)城鎮(zhèn)化政策的推進(jìn)，相比一線城市，二、三線城市眼鏡零售市場(chǎng)的潛力較大。根據(jù)波士頓咨詢(xún)公司的研究報(bào)告，在中國(guó)較小城市，2010年只有18%的消費(fèi)者符合中產(chǎn)階級(jí)及富裕消費(fèi)者的標(biāo)準(zhǔn)，而這個(gè)比