海南新建卡丁車項目財務分析報告

1、一、項目發(fā)展背景目前汽車運動在世界范圍內受到歡迎和追捧，是最受歡迎的體育運動之一，尤其是世界一級方程式錦標賽更是與奧運會、世界杯足球賽同為世界三大賽事，頂尖的賽車手亦屬于商業(yè)價值最高的運動員之一。汽車運動的發(fā)展離不開相關的管理組織，1904年6月，法國、英國、德國等歐洲國家發(fā)起成立了國際汽聯(lián)。國際汽聯(lián)是全世界汽車運動的最高主管團體，也是世界汽車運動組織的最高協(xié)會機構，屬于國際奧委會臨時承認的國際單項體育聯(lián)合會。根據國家體育總局網站，國際汽聯(lián)下屬注冊會員包含5大洲、132個國家的228個國家汽車運動協(xié)會機構。世界汽車運動理事會是國際汽聯(lián)的執(zhí)行機構，主要負責統(tǒng)籌世界各國的汽車運動組織，制定各種賽車

2、運動的規(guī)則協(xié)調安排世界范圍內的各項比賽等。世界汽車運動理事會每年根據各國的申請，在世界上約80個國家和地區(qū)安排包括世界錦標賽、世界杯賽、世界大獎賽和地區(qū)賽在內的近800場各類國際汽車比賽。隨著汽車運動的發(fā)展，汽車運動的種類越來越多，最著名的賽事包括國際汽聯(lián)四大賽事（世界一級方程式錦標賽、世界房車錦標賽、世界耐力錦標賽和世界拉力錦標賽）、國際四大汽車賽事（世界一級方程式錦標賽、印地車賽、V8國際超級房車、納斯卡賽車）等?，F代汽車賽事按照比賽級別可以分為國際賽事、國際區(qū)域賽事、國家賽事和省級/俱樂部賽事。1985年，中汽摩聯(lián)與香港汽車會共同成功舉辦了首屆香港-北京汽車拉力賽。從此，汽車運動走上了新

3、中國體育的歷史舞臺。從1985年至今，中國汽車運動走過了30多年的發(fā)展歷史。汽車運動從無到有，中汽摩聯(lián)從單純提供賽事服務到1997年開始搭建起國內賽事平臺，及至目前擁有多個全國汽車比賽系列以及各類國際汽車賽事，發(fā)展成果顯著。截至2015年，中國已經成為全球最為重要的汽車運動市場之一，形成了以國家級錦標賽為核心，以眾多地方性賽事為支撐的賽事體系。二、項目總投資估算（一）固定資產投資估算本期項目的固定資產投資9414.10(萬元）。（二）流動資金投資估算預計達產年需用流動資金3187.39萬元。（三）總投資構成分析1、總投資及其構成分析：項目總投資12601.49萬元，其中：固定資產投資9414.

4、10萬元，占項目總投資的74.71%；流動資金3187.39萬元，占項目總投資的25.29%。2、固定資產投資及其構成分析：本期工程項目固定資產投資包括：建筑工程投資4368.79萬元，占項目總投資的34.67%；設備購置費3759.66萬元，占項目總投資的29.84%；其它投資1285.65萬元，占項目總投資的10.20%。3、總投資及其構成估算：總投資=固定資產投資+流動資金。項目總投資=9414.10+3187.39=12601.49（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經濟評價財務測算根據規(guī)劃，項目預計三年達產：第一年負荷60.00%,計劃收入13422.60萬元，總成本11397.88

5、萬元，利潤總額3072.35萬元，凈利潤2304.26萬元，增值稅403.04萬元，稅金及附加178.94萬元，所得稅768.09萬元；第二年負荷70.00%,計劃收入15659.70萬元，總成本12923.62萬元，利潤總額3958.65萬元，凈利潤2968.99萬元，增值稅470.22萬元，稅金及附加187.00萬元，所得稅989.66萬元；第三年生產負荷100%，計劃收入22371.00萬元，總成本17500.85萬元，利潤總額4870.15萬元，凈利潤3652.61萬元，增值稅671.74萬元，稅金及附加211.18萬元，所得稅1217.54萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經營期內不考慮通

6、貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設備相對價格變化，假設當年設備產量等于當年產品銷售量。項目達產年預計每年可實現營業(yè)收入22371.00萬元。（二）達產年增值稅估算達產年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=671.74萬元。（三）綜合總成本費用估算根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按達產年經營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用17500.85萬元，其中：可變成本15257.43萬元，固定成本2243.42萬元，具體測算數據詳見總成本費用估算一覽表所示。達產年應納稅金及附加211.18萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=4870.15（萬元）

7、。企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=4870.1525.00%=1217.54（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=4870.15（萬元）。2、達產年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=4870.1525.00%=1217.54（萬元）。3、本項目達產年可實現利潤總額4870.15萬元，繳納企業(yè)所得稅1217.54萬元，其正常經營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產年利潤總額-企業(yè)所得稅=4870.15-1217.54=3652.61（萬元）。4、根據利潤及利潤分配表可以計算出以下經濟指標。（1）達產

8、年投資利潤率=38.65%。（2）達產年投資利稅率=45.65%。（3）達產年投資回報率=28.99%。5、根據經濟測算，本期工程項目投產后，達產年實現營業(yè)收入22371.00萬元，總成本費用17500.85萬元，稅金及附加211.18萬元，利潤總額4870.15萬元，企業(yè)所得稅1217.54萬元，稅后凈利潤3652.61萬元，年納稅總額2100.46萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.95年。本期工程項目全部投資回收期4.95年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產年投資利潤率38.65%，投資

9、利稅率45.65%，全部投資回報率28.99%，全部投資回收期4.95年（含建設期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風險能力。充分抓住經濟全球化、我國產業(yè)結構調整的歷史機遇，加快該項目的開發(fā)建設、招商引資，努力規(guī)避投資風險。同時，在產業(yè)布局和資金投向等方面要處理好多方面的協(xié)調關系，注重建立起良好的公共關系，加強與社會各階層、政府相關管理部門的溝通，準確項目的定位，完善各項法定手續(xù)。充分抓住經濟全球化、我國產業(yè)結構調整的歷史機遇，加快該項目的開發(fā)建設、招商引資，努力規(guī)避投資風險。同時，在產業(yè)布局和資金投向等方面要處理好多方面的協(xié)調關系，注重建立起良好的公共關

10、系，加強與社會各階層、政府相關管理部門的溝通，準確項目的定位，完善各項法定手續(xù)。七、市場預測分析汽車運動同其他運動有所不同，從車迷變成車手，每個賽車執(zhí)照的取得既需要車手自身的努力和一定的經濟基礎，還需要專業(yè)培訓人員以及賽事平臺的搭建。這種特點也決定了車手和俱樂部的成長只能循序漸進，決不能急功近利。從2011年開始，中汽摩聯(lián)為參加低級別場地汽車賽事的車手增設了G級執(zhí)照，降低了參與汽車運動的門檻。自2011年以來，入門級別賽照保持年均20%增長率，截至2015年底，持有中汽摩聯(lián)執(zhí)照的車手總人數近6000人。與網絡和新媒體合作：包括新浪體育、搜狐體育、網易體育和騰訊體育等門戶網站都開辟了賽車運動專欄

11、，跟蹤報道國內大型汽車運動賽事；樂視體育、愛奇藝、騰訊視頻等視頻網站對部分賽事進行了現場直播，中國房車錦標賽還在賽事期間出品了娛樂類節(jié)目掛不上擋，將體育與娛樂深度融合，提高了賽事關注度；新媒體方面，國內各大錦標賽通過設立微信公眾號等方式向移動客戶端全方位、實時推送賽事動態(tài)。場地建設穩(wěn)步推進：根據中汽摩聯(lián)汽車運動未來10年發(fā)展規(guī)劃（2013-2022年），繼1996年珠海國際賽車場落成后，北京金港賽車場、上海天馬賽車場、上海國際賽車場、成都國際賽車場、廣東國際賽車場和鄂爾多斯國際賽車場6個場地相繼建成并通過國際汽聯(lián)認證，另有上海浦東新區(qū)的2個臨時場地以及北京亦莊街道的1個臨時場地獲得認證。中國汽

12、車產銷量世界第一，保有量世界第二，但與之形成鮮明對比的是汽車運動基礎相當薄弱。如果從1985年第一屆京港拉力賽開始算起，中國的汽車運動也只是發(fā)展了30年，和目前國產的自主品牌車一樣，中國汽車運動仍處在初級階段，民眾對汽車運動的了解和參與還處于較低的水平，汽車文化尚處于萌芽階段。八、行業(yè)發(fā)展趨勢隨著中國國民經濟的快速發(fā)展及相關產業(yè)結構的不斷優(yōu)化升級，體育產業(yè)逐漸成為我國第三產業(yè)當中的一個重要部門，占國內生產總值的比重也得到了很大的提高。根據中汽摩聯(lián)頒發(fā)的汽車運動未來10年發(fā)展規(guī)劃（2013-2022年），作為體育產業(yè)中的重要一項，汽車運動行業(yè)也將獲得快速發(fā)展。近年來，中國汽車運動的管理水平、組織

13、水平、競技水平、推廣水平、宣傳水平穩(wěn)步提高，各個領域的人才隊伍逐步壯大。賽事是汽車運動的核心，全國賽事本該是汽車運動金字塔的頂端，我國卻一直呈現頭大身子小的局面，基礎賽事的缺乏成為制約進一步發(fā)展的瓶頸。未來金字塔下端以地方性賽事和俱樂部賽事為基礎，代表中國汽車運動最高水平的全國性賽事位于金字塔頂端，逐步改變目前中國汽車運動以全國性賽事為主的倒金字塔格局。在地方汽車協(xié)會和汽車運動俱樂部的參與下，使地方性、俱樂部賽事多元化，打造門檻低、參與程度高、受眾面大的普及、娛樂型賽事，使全國比賽與地方性、俱樂部賽事水平拉開、層次遞進。汽車運動將順應產業(yè)發(fā)展在原賽事中增加新的賽事組別或新設賽事，加強國內廠商參

14、與汽車運動的深度，這樣會促使更多的廠商參與其中，同時各廠商隊在比賽中積累數據，測試賽車，以期對車輛進一步調整，運動推動產業(yè)發(fā)展也在這一過程中有了實質意義。如中國汽車拉力錦標賽在2010年賽季新設CRCCAR組別意在順應產業(yè)發(fā)展渦輪增壓車輛的潮流，中國房車錦標賽的賽場上在2011年賽季也增設了渦輪增壓組，從而有更多的廠商對汽車運動做出了嘗試的動作或者表現出興趣。汽車運動服務于車迷的需要，一直以來，汽車運動，尤其是專業(yè)賽事往往給人一種“高高在上”的印象，被認為是專業(yè)車隊“自娛自樂”的圈子游戲，普通民眾可望而不可及。中汽摩聯(lián)將會根據實際情況逐步放開賽車運動執(zhí)照管理，優(yōu)化賽車運動執(zhí)照類別，而各賽車培訓

15、機構將會同步大力發(fā)展賽車學員，使車迷能夠更近距離地接觸汽車運動，普及汽車文化，同時也會為地方賽事提供更多的賽手資源。如2011年中汽摩聯(lián)對汽車場地賽放開了G級執(zhí)照，大幅提高了人才厚度。賽車場是場地的提供者，投資巨大，賽車場一般都會采用多元化經營模式，除需要吸引觀眾在某一項賽事期間前來觀賽，也需要客戶在非賽事期間使用場地。賽車場運營內容已不單單是汽車比賽，從圍繞汽車運動的諸如賽車培訓、試駕場地和汽車用品銷售，到交通安全教育和文化傳播，再到商務活動、旅游觀光等，多元化消費項目使得賽車場更加貼近了客戶的各種需求。汽車運動雖然種類繁多，但實質還是一項商業(yè)化的體育競技賽事，其實質與各國的足球職業(yè)聯(lián)賽、籃

16、球職業(yè)聯(lián)賽等賽事有著類似的地方，但作為一項職業(yè)體育運動賽事，其具有特有的經營模式。汽車運動的參與方，也就是產業(yè)鏈上的利益方為中汽摩聯(lián)及各地汽摩協(xié)會、賽事運營商、賽車場、贊助商以及賽車隊。賽事運營商：賽事運營商為有一定能力及經驗的專業(yè)汽車賽事推廣運營機構。賽事運營商通過商業(yè)競爭勝出跟主管該賽事的汽車運動管理機構或商業(yè)機構達成協(xié)議，通過支付一部分費用取得某項汽車賽事的推廣運營權，并從比賽收入（包括贊助收入、參賽服務收入、合作賽事收入及門票、轉播收入、相關商品銷售收入等）中獲得收益。賽事運營商的主要的職責是推廣某項賽事并且為賽事提供專業(yè)的賽道、訓練比賽需要的設施、車隊服務設施、媒體服務中心以及其它方

17、面的綜合服務。賽車場：賽車場為賽車比賽、汽車推廣活動提供場地。在賽事運營商、汽車廠商繳納了一定賽道服務和賽道配套服務費用后，賽車場運營商為比賽、汽車推廣活動提供所用的賽道，并負責提供參賽車隊工作和休息的安排服務、媒體宣傳服務等方面的工作；賽車場運營商要支付賽道修建、維護方面的成本。賽車隊：賽車隊為參加某項賽事而組建，一般由專業(yè)的賽車、車手和負責車手以及賽車維護的工作人員組成。目前國際上多數參賽車隊由各大汽車品牌廠商出資組建。國內由于汽車工業(yè)發(fā)展相對滯后，多數車隊由專人負責組建，資金方面通過商業(yè)贊助商獲得，收入主要包括贊助收入、組織參賽收入、賽車改裝收入、衍生品銷售收入等。車隊一般設專職的車隊經

18、理負責車隊運營，并與媒體、賽事主辦方溝通。贊助商：賽事運營商、賽車場、賽車隊、賽車手都要依賴贊助商的贊助資金以維持運營并賺取收益，而贊助商通過購買賽事、賽道冠名權，車手服裝、參賽賽車車身、賽道廣告位置來進行品牌宣傳和推廣，通過汽車賽事的國際、國內影響力來推廣自己產品的品牌，在不同的國家、地域、受眾群體提高產品影響力和知名度。汽車運動行業(yè)的發(fā)展需要賽車隊、賽車場、中汽摩聯(lián)及各地汽摩協(xié)會、贊助商和賽事運營商以及廣大的汽車運動愛好者共同參與，其中的賽事運營占據中心地位。賽事是汽車運動的核心，它們?yōu)橛^眾提供了精彩的比賽，它們推出了令人矚目的明星俱樂部和車手，賽事能聚焦人氣，對于賽車隊和賽車手來說，這些

19、比賽是他們一展技藝的舞臺；對于觀眾來說，這些比賽有他們熱愛的運動和偶像車手；對于贊助商而言，這些比賽的廣告宣傳作用有著巨大的商業(yè)價值。合理的賽事運營模式，可以滿足參與各方的需求，促進共同發(fā)展。九、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入5115.806821.076333.856090.2424360.972主營業(yè)務收入4654.786206.385763.065541.4122165.632.1卡丁車(A)1536.082048.101901.811828.667314.662.2卡丁車(B)1070.601427.471325.501274.52509

20、8.092.3卡丁車(C)791.311055.08979.72942.043768.162.4卡丁車(D)558.57744.77691.57664.972659.882.5卡丁車(E)372.38496.51461.05443.311773.252.6卡丁車(F)232.74310.32288.15277.071108.282.7卡丁車(.)93.10124.13115.26110.83443.313其他業(yè)務收入461.02614.70570.79548.842195.34上年度主要經濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元24360.97完成主營業(yè)務收入萬元22165.63主營業(yè)務收入占比90

21、.99%營業(yè)收入增長率（同比）31.31%營業(yè)收入增長量（同比）萬元5809.36利潤總額萬元4998.77利潤總額增長率14.58%利潤總額增長量萬元635.93凈利潤萬元3749.08凈利潤增長率17.00%凈利潤增長量萬元544.76投資利潤率42.51%投資回報率31.88%財務內部收益率25.96%企業(yè)總資產萬元18922.12流動資產總額占比萬元36.01%流動資產總額萬元6814.52資產負債率22.91%主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米32642.9848.94畝1.1容積率1.541.2建筑系數51.13%1.3投資強度萬元/畝192.361.4基底面積

22、平方米16690.361.5總建筑面積平方米50270.191.6綠化面積平方米3912.14綠化率7.78%2總投資萬元12601.492.1固定資產投資萬元9414.102.1.1土建工程投資萬元4368.792.1.1.1土建工程投資占比萬元34.67%2.1.2設備投資萬元3759.662.1.2.1設備投資占比29.84%2.1.3其它投資萬元1285.652.1.3.1其它投資占比10.20%2.1.4固定資產投資占比74.71%2.2流動資金萬元3187.392.2.1流動資金占比25.29%3收入萬元22371.004總成本萬元17500.855利潤總額萬元4870.156凈利

23、潤萬元3652.617所得稅萬元1.548增值稅萬元671.749稅金及附加萬元211.1810納稅總額萬元2100.4611利稅總額萬元5753.0712投資利潤率38.65%13投資利稅率45.65%14投資回報率28.99%15回收期年4.9516設備數量臺（套）13217年用電量千瓦時741162.8918年用水量立方米18246.4719總能耗噸標準煤92.6520節(jié)能率25.91%21節(jié)能量噸標準煤26.1322員工數量人380區(qū)域內行業(yè)經營情況項目單位指標備注行業(yè)產值萬元128605.20同期產值萬元109647.20同比增長17.29%從業(yè)企業(yè)數量家669規(guī)上企業(yè)家22從業(yè)人數

24、人33450前十位企業(yè)產值萬元64185.70去年同期57262.65萬元。1、xxx投資公司（AAA）萬元15725.502、xxx公司萬元14120.853、xxx科技發(fā)展公司萬元8344.144、xxx科技公司萬元7060.435、xxx公司萬元4493.006、xxx科技發(fā)展公司萬元4172.077、xxx科技發(fā)展公司萬元320.938、xxx科技公司萬元2631.619、xxx公司萬元2503.2410、xxx科技發(fā)展公司萬元1925.57區(qū)域內行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元62837.771.1同期增加值萬元56508.791.2增長率11.20%2行業(yè)凈利潤

25、萬元16139.082.12016年凈利潤萬元14287.432.2增長率12.96%3行業(yè)納稅總額萬元24423.543.12016納稅總額萬元20761.253.2增長率17.64%42017完成投資萬元36009.014.12016行業(yè)投資萬元17.71%區(qū)域內行業(yè)市場預測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產值150656.52171200.59194546.122利潤總額46217.3152519.6759681.443凈利潤16385.2018619.5421158.574納稅總額13183.1014980.8017023.645工業(yè)增加值55674.926326

26、6.9571894.266產業(yè)貢獻率9.00%13.00%14.82%7企業(yè)數量8039801254土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產工程11800.0811800.0830475.3030475.302913.341.1主要生產車間7080.057080.0518285.1818285.181806.271.2輔助生產車間3776.033776.039752.109752.10932.271.3其他生產車間944.01944.011767.571767.57174.802倉儲工程2503.552503.5512866.681286

27、6.68894.562.1成品貯存625.89625.893216.673216.67223.642.2原料倉儲1301.851301.856690.676690.67465.172.3輔助材料倉庫575.82575.822959.342959.34205.753供配電工程133.52133.52133.52133.5210.443.1供配電室133.52133.52133.52133.5210.444給排水工程153.55153.55153.55153.559.344.1給排水153.55153.55153.55153.559.345服務性工程1585.581585.581585.58158

28、5.58110.245.1辦公用房788.84788.84788.84788.8450.835.2生活服務796.74796.74796.74796.7457.776消防及環(huán)保工程447.30447.30447.30447.3034.996.1消防環(huán)保工程447.30447.30447.30447.3034.997項目總圖工程66.7666.7666.7666.76348.667.1場地及道路硬化4649.94681.06681.067.2場區(qū)圍墻681.064649.944649.947.3安全保衛(wèi)室66.7666.7666.7666.768綠化工程1349.0247.22合計16690.3

29、650270.1950270.194368.79節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤92.651.1年用電量千瓦時741162.891.2年用電量噸標準煤91.091.3年用水量立方米18246.471.4年用水量噸標準煤1.562年節(jié)能量噸標準煤26.133節(jié)能率25.91%節(jié)項目建設進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元11758.451.1完成比例93.31%2完成固定資產投資萬元7550.802.1完成比例64.22%3完成流動資金投資萬元4207.653.1完成比例35.78%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產業(yè)工人工資1.1平均人數人2581.2人均年工資萬

30、元4.071.3年工資額萬元1046.992工程技術人員工資2.1平均人數人572.2人均年工資萬元5.382.3年工資額萬元388.463企業(yè)管理人員工資3.1平均人數人153.2人均年工資萬元6.283.3年工資額萬元92.354品質管理人員工資4.1平均人數人304.2人均年工資萬元5.334.3年工資額萬元171.155其他人員工資5.1平均人數人205.2人均年工資萬元5.965.3年工資額萬元151.016職工工資總額萬元1849.96固定資產投資估算表序號項目單位建筑工程費設備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設投資萬元4368.793759.66192.369414.

31、101.1工程費用萬元4368.793759.6613655.201.1.1建筑工程費用萬元4368.794368.7934.67%1.1.2設備購置及安裝費萬元3759.663759.6629.84%1.2工程建設其他費用萬元1285.651285.6510.20%1.2.1無形資產萬元727.48727.481.3預備費萬元558.17558.171.3.1基本預備費萬元262.63262.631.3.2漲價預備費萬元295.54295.542建設期利息萬元3固定資產投資現值萬元9414.109414.10流動資金投資估算表序號項目單位達產年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產萬元

32、13655.209086.9410588.6513655.2013655.2013655.201.1應收賬款萬元4096.562457.942867.594096.564096.564096.561.2存貨萬元6144.843686.904301.396144.846144.846144.841.2.1原輔材料萬元1843.451106.071290.421843.451843.451843.451.2.2燃料動力萬元92.1755.3064.5292.1792.1792.171.2.3在產品萬元2826.631695.981978.642826.632826.632826.631.2.4產成

33、品萬元1382.59829.55967.811382.591382.591382.591.3現金萬元3413.802048.282389.663413.803413.803413.802流動負債萬元10467.816280.697327.4710467.8110467.8110467.812.1應付賬款萬元10467.816280.697327.4710467.8110467.8110467.813流動資金萬元3187.391912.432231.173187.393187.393187.394鋪底流動資金萬元1062.45637.48743.721062.451062.451062.45總投

34、資構成估算表序號項目單位指標占建設投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元12601.49133.86%133.86%100.00%2項目建設投資萬元9414.10100.00%100.00%74.71%2.1工程費用萬元8128.4586.34%86.34%64.50%2.1.1建筑工程費萬元4368.7946.41%46.41%34.67%2.1.2設備購置及安裝費萬元3759.6639.94%39.94%29.84%2.2工程建設其他費用萬元727.487.73%7.73%5.77%2.2.1無形資產萬元727.487.73%7.73%5.77%2.3預備費萬元558.175.

35、93%5.93%4.43%2.3.1基本預備費萬元262.632.79%2.79%2.08%2.3.2漲價預備費萬元295.543.14%3.14%2.35%3建設期利息萬元4固定資產投資現值萬元9414.10100.00%100.00%74.71%5建設期間費用萬元6流動資金萬元3187.3933.86%33.86%25.29%7鋪底流動資金萬元1062.4611.29%11.29%8.43%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元13422.6015659.7022371.0022371.0022371.001.1萬元13422.601565

36、9.7022371.0022371.0022371.002現價增加值萬元4295.235011.107158.727158.727158.723增值稅萬元403.04470.22671.74671.74671.743.1銷項稅額萬元3579.363579.363579.363579.363579.363.2進項稅額萬元1744.572035.332907.622907.622907.624城市維護建設稅萬元28.2132.9247.0247.0247.025教育費附加萬元12.0914.1120.1520.1520.156地方教育費附加萬元8.069.4013.4313.4313.439土地使

37、用稅萬元130.57130.57130.57130.57130.5710稅金及附加萬元178.94187.00211.18211.18211.18折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構)筑物原值4368.794368.79當期折舊額3495.03174.75174.75174.75174.75174.75凈值873.764194.044019.293844.543669.783495.032機器設備原值3759.663759.66當期折舊額3007.73200.52200.52200.52200.52200.52凈值3559.143358.633158.112

38、957.602757.083建筑物及設備原值8128.45當期折舊額6502.76375.27375.27375.27375.27375.27建筑物及設備凈值1625.697753.187377.917002.646627.376252.104無形資產原值727.48727.48當期攤銷額727.4818.1918.1918.1918.1918.19凈值709.29691.11672.92654.73636.545合計：折舊及攤銷7230.24393.46393.46393.46393.46393.46總成本費用估算一覽表序號項目單位達產年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元1

39、1763.517058.118234.4611763.5111763.5111763.512外購燃料動力費萬元940.06564.04658.04940.06940.06940.063工資及福利費萬元1849.961849.961849.961849.961849.961849.964修理費萬元45.0327.0231.5245.0345.0345.035其它成本費用萬元2508.831505.301756.182508.832508.832508.835.1其他制造費用萬元844.21506.53590.95844.21844.21844.215.2其他管理費用萬元691.68415.01484.18691.68691.68691.685.3其他銷售費用萬元1259.80755.88881.861259.801259.801259.806經營成本萬元17107.3910264.4311975.1717107.3917107.3917107.397折舊費萬元375.27375.27375.27375.27375.27375.278攤銷費萬元18.1918.1918.1918.1918.1918.199利息支出萬元-10總成本費用萬元17500.8511397.8812923.6217500.8517500.