規(guī)范財務(wù)管理工作十條紀(jì)律規(guī)定

1、規(guī)范財務(wù)管理工作十條紀(jì)律規(guī)定規(guī)范財務(wù)管理工作十條紀(jì)律規(guī)定為強化財務(wù)監(jiān)督、財產(chǎn)管理工作，根據(jù)上級有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本系統(tǒng)實際情況，現(xiàn)就規(guī)范財務(wù)管理工作作出如下十條紀(jì)律規(guī)定。一、實行經(jīng)費預(yù)算分級負責(zé)制度。局直各單位依據(jù)上級下達的預(yù)算指標(biāo)，先算后用,量入為出,采取“節(jié)約歸單位，超支不補、自保平衡”的辦法，確保單位正常運轉(zhuǎn)，嚴(yán)禁超預(yù)算、超進度使用資金，杜絕弄虛作假、虛列支出的現(xiàn)象發(fā)生。二、實行非工資性支出紀(jì)檢監(jiān)察員背書簽字制度.每個局直單位局派駐一名紀(jì)檢監(jiān)察員，各單位的非工資性支出,由本單位負責(zé)人和財務(wù)人員根據(jù)工作需要和財力狀況進行安排，并與紀(jì)檢監(jiān)察員及時溝通。紀(jì)檢監(jiān)察員對單位的非工資性支出應(yīng)做到事前知情

2、、事中監(jiān)督、事后認真審核背書簽字，所有支出單據(jù)必須經(jīng)單位負責(zé)人審核簽字,并經(jīng)紀(jì)檢監(jiān)察員背書簽字后，方可報銷,否則視為無效票據(jù),不能入帳報銷。三、嚴(yán)格執(zhí)行“一支筆”審批制度，堅持嚴(yán)格審核，民主管理原則。各單位財務(wù)支出嚴(yán)格執(zhí)行“一支筆”審批制度，嚴(yán)禁亂開口子、隨意表態(tài)。非工資性支出,300元以下的由單位負責(zé)人與紀(jì)檢監(jiān)察員溝通后,安排財務(wù)人員辦理;300500元的由單位班子會議研究報分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，安排財務(wù)人員辦理，500元以上的由單位班子會議研究，報局主要領(lǐng)導(dǎo)或經(jīng)局務(wù)會議研究審核同意后，方可辦理；大型購置費、修繕費數(shù)額500元以上的在本單位財力許可的情況下由單位申報計劃，拿出具體的實施方案，經(jīng)局務(wù)

3、會議研究審批后送政府采購中心統(tǒng)一集中采購。四、嚴(yán)格公務(wù)接待管理制度。公務(wù)接待本著節(jié)儉的原則，在不突破單位公務(wù)費總額的前提下由各單位自行安排,確定專人負責(zé)。局機關(guān)公務(wù)接待、取物由局主要領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)籌安排，指定專人負責(zé),經(jīng)辦人員辦理時須注明接待取物事由、時間、地點、種類、金額等相關(guān)內(nèi)容。實行對口接待制度，嚴(yán)格控制接待范圍?？h直單位之間、與鄉(xiāng)鎮(zhèn)站所之間、系統(tǒng)內(nèi)部單位之間一般不得相互吃請接待.確需接待的,必須事前請示局領(lǐng)導(dǎo)同意后辦理。上級領(lǐng)導(dǎo)來旬檢查綜合工作由局機關(guān)負責(zé)接待，檢查林業(yè)項目工作,按照對口接待管理原則，由設(shè)有林業(yè)專項資金帳戶的局直單位負責(zé)接待。五、嚴(yán)格實行職工借款及差旅費報銷管理制度。實行職工借

4、款管理制度。局直各單位職工除因公外出辦事外，其余一律不準(zhǔn)借用單位公款，外出辦事借款在500元以下的，須經(jīng)單位主要負責(zé)人審批并在借條上簽署意見后,方可借款；借款500元以上的，由單位主要負責(zé)人在借條上簽署意見,經(jīng)局主要領(lǐng)導(dǎo)審批同意后,方可借款。局直單位主要負責(zé)人及局機關(guān)工作人員因公外出辦事借款，由局主要領(lǐng)導(dǎo)審批。借款人外出辦事返回單位一周內(nèi)必須結(jié)清全部借款。實行出差統(tǒng)一審批派遣制度。系統(tǒng)干部職工出差必須填寫出差派譴單,縣境內(nèi)出差由局分管領(lǐng)導(dǎo)或股室站所負責(zé)人審批。出縣境開會、出差的，由局主要領(lǐng)導(dǎo)或分管機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批.未經(jīng)派遣或未經(jīng)批準(zhǔn)的，不得報銷差旅費.差旅費報銷實行按月填報審核報銷制度。各單位工作

5、人員每月末將本月差旅費按規(guī)定如實填報，月底前隨同出差派譴單統(tǒng)一交單位財務(wù)人員審核,由單位負責(zé)人依據(jù)差旅報銷相關(guān)規(guī)定審簽后，予以報銷。局直單位主要負責(zé)人差旅費由局分管領(lǐng)導(dǎo)審核后送主要領(lǐng)導(dǎo)審簽；局機關(guān)工作人員差旅費由局行政股、財務(wù)室審核后報局主要領(lǐng)導(dǎo)審簽報銷（一般工作人員差旅費由股室負責(zé)人審核簽字后交局財務(wù)室）.六、實行固定資產(chǎn)和公用物品登記管理制度。單位固定資產(chǎn)和物品要按規(guī)定分類登記、入帳，做到總帳、資產(chǎn)明細帳、財物管理清單等帳帳相符、帳實相符，要落實使用保管責(zé)任人，建立詳細的資產(chǎn)檔案和管理制度，切實做到不損壞、不丟失，物盡其用,責(zé)任人員崗位調(diào)整變動時,必須交清所保管的辦公用品后方可辦理調(diào)動手續(xù)

6、.七、嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線管理規(guī)定和收費票據(jù)管理制度。各單位必須嚴(yán)格遵守“收支兩條線”管理規(guī)定,每季度末五日內(nèi)將所收的罰沒資金、育林基金、森林植被恢復(fù)費和罰沒物資變價款、經(jīng)營收入等其它收入結(jié)算后交局財務(wù)室.不按時結(jié)算，交款的單位暫停劃撥下月經(jīng)費，并對單位負責(zé)人和財會人員予以通報批評、談話誡免。嚴(yán)格實行收費票據(jù)管理制度。各單位罰沒資金票據(jù)、育林基金、行政事業(yè)性內(nèi)部結(jié)算票據(jù)及非稅收入票據(jù)一律在局財務(wù)室領(lǐng)取使用，嚴(yán)禁使用在局以外其它單位領(lǐng)用的票據(jù)，禁止白條收費和收費不開票據(jù)，嚴(yán)禁資金體外循環(huán)。實行財務(wù)工作定期檢查制度，局分管機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)每半年組織局財務(wù)室、審計所相關(guān)人員對局直各單位財務(wù)運行情況進行一次全

7、面檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時督促整改到位.八、嚴(yán)格車輛使用管理制度。堅持車輛統(tǒng)一調(diào)配使用制度.局機關(guān)車輛由局行政股統(tǒng)一安排使用,局直單位車輛由本單位主要負責(zé)人安排調(diào)配使用.局機關(guān)因公需調(diào)用局直單位車輛時，由局行政股統(tǒng)一調(diào)配，各單位必須按時按要求出車。車輛實行定點加油、維修、洗車制度，車輛加油由各單位確定專人隨車辦理加油本記帳手續(xù).司機除特殊情況不得自行加油。車輛維修必須在縣政府采購中心招標(biāo)確定的維修點進行維修。由司機填寫行政事業(yè)單位公務(wù)車輛維修單,明確維修項目，經(jīng)局主要領(lǐng)導(dǎo)審批（局直單位由單位負責(zé)人審批）后，確定專人會同司機與維修點或銷售點商定維修或購置配件項目、價格后進行維修。車輛實行定點洗車，每

8、年初由單位負責(zé)人、紀(jì)檢監(jiān)察員會同司機，選定洗車點,商定包年洗車費用,按年度承包洗車。司機在縣境內(nèi)洗車必須在承包點進行，不得再報銷洗車費用.出縣境洗車由司機負責(zé)，按程序報銷洗車費用。九、嚴(yán)格專項資金使用管理制度。專項資金要根據(jù)項目規(guī)劃設(shè)計和相關(guān)規(guī)定要求，實行分類管理,做到?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)移用途或擴大使用范圍。堅持項目提前預(yù)算制度，項目實施過程中，先由局委托實施單位技術(shù)人員進行作業(yè)設(shè)計，形成作業(yè)設(shè)計說明書；再由牽頭領(lǐng)導(dǎo)或具體實施單位拿出具體實施方案，在此基礎(chǔ)上通過局長辦公會或局務(wù)會確定項目規(guī)模及預(yù)算口徑,項目實施完畢經(jīng)驗收合格后，按預(yù)算口徑作出決算，報主要領(lǐng)導(dǎo)審簽報帳.十、嚴(yán)格文件材料打印管理制度。各單位要建立文件材料打印、復(fù)印登記冊，文件材料打印、復(fù)印前,由單位負責(zé)人在底稿上簽署意見，并注明打印、復(fù)印份數(shù)。交財務(wù)人員登記后，由經(jīng)辦人負責(zé)辦理。局機關(guān)文件材料在局領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)后，由行政股核定打印、復(fù)印份數(shù)并進行登記，交經(jīng)辦人負責(zé)辦理。年終由局財務(wù)室組織單位負責(zé)人、財務(wù)人員、紀(jì)檢監(jiān)察員集體會審后,結(jié)算打印費用.局機關(guān)文件材料打印、復(fù)印年終由分管機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)組織行政股、財