山東家用小家電項目財務(wù)分析報告

1、一、項目發(fā)展背景榨汁機是一種可以將果蔬快速榨成果蔬汁的機器，小型可家用。它早在1930年由諾蔓沃克博士（Dr.NormanWalker）發(fā)明。在此基礎(chǔ)上，后來由設(shè)計師們改進(jìn)出不同款式及不同原理的榨汁機。在中國大陸這個龐大的市場，榨汁機行業(yè)處于高速增長期。榨汁機在我國普及率還很低，但是已經(jīng)逐漸被消費者熟悉，銷量增長比較迅速。榨汁機的消費群體主要有兩類：一類是有孩子或老人的家庭，孩子容易挑食而老人牙齒不好，自己榨果汁可以滿足他們攝入足夠的營養(yǎng)；另一類是追求時尚及生活品位的年輕人，榨汁機滿足了他們崇尚個性口味的需求。隨著生活質(zhì)量的提高，消費者的心態(tài)由最基本的生活需要開始向營養(yǎng)健康的品味生活過渡，這為

2、榨汁機更加普及提供了可能。而無論是榨汁機還是食品處理器，都處于市場的導(dǎo)入期，對于大多數(shù)消費者而言還是奢侈品，企業(yè)如何引導(dǎo)消費者的消費觀念至關(guān)重要。果蔬是人體攝入維生素的主要食品，研究表明，經(jīng)常吃果蔬的人身體健康狀態(tài)比不愛吃果蔬的人高，尤其在預(yù)防疾病方面，果蔬也有著不可替代的作用，實屬健康飲食里的佳品。果蔬雖然營養(yǎng)豐富，但很多人并不喜歡直接食用，所以，很多家庭都配備了榨汁機來解決健康問題。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資14839.58(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達(dá)產(chǎn)年需用流動資金4322.94萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資19

3、162.52萬元，其中：固定資產(chǎn)投資14839.58萬元，占項目總投資的77.44%；流動資金4322.94萬元，占項目總投資的22.56%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資6064.15萬元，占項目總投資的31.65%；設(shè)備購置費5616.91萬元，占項目總投資的29.31%；其它投資3158.52萬元，占項目總投資的16.48%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=14839.58+4322.94=19162.52（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟(jì)評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達(dá)產(chǎn)：第一年負(fù)荷65.00%,計

4、劃收入20551.05萬元，總成本17656.88萬元，利潤總額-4071.53萬元，凈利潤-3053.65萬元，增值稅590.37萬元，稅金及附加293.41萬元，所得稅-1017.88萬元；第二年負(fù)荷75.00%,計劃收入23712.75萬元，總成本19764.08萬元，利潤總額-3805.94萬元，凈利潤-2854.45萬元，增值稅681.19萬元，稅金及附加304.31萬元，所得稅-951.49萬元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，計劃收入31617.00萬元，總成本25032.08萬元，利潤總額6584.92萬元，凈利潤4938.69萬元，增值稅908.26萬元，稅金及附加331.56萬元，

5、所得稅1646.23萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入31617.00萬元。（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進(jìn)項稅額=908.26萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用25032.08萬元，其中：可變成本21072.00萬元，固定成本3960.08萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加331.56萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-

6、綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=6584.92（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=6584.9225.00%=1646.23（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=6584.92（萬元）。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=6584.9225.00%=1646.23（萬元）。3、本項目達(dá)產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額6584.92萬元，繳納企業(yè)所得稅1646.23萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=6584.92-1646.23=4938.69（萬

7、元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤率=34.36%。（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=40.83%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報率=25.77%。5、根據(jù)經(jīng)濟(jì)測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入31617.00萬元，總成本費用25032.08萬元，稅金及附加331.56萬元，利潤總額6584.92萬元，企業(yè)所得稅1646.23萬元，稅后凈利潤4938.69萬元，年納稅總額2886.05萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=5.38年。本期工程項目全部投資回收期5.38年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價

8、本期工程項目投資效益是顯著的，達(dá)產(chǎn)年投資利潤率34.36%，投資利稅率40.83%，全部投資回報率25.77%，全部投資回收期5.38年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風(fēng)險能力。建立起項目法人責(zé)任制，明確部門和個人的崗位職責(zé)。建設(shè)資金要設(shè)立專戶存儲，做到專款專用，在建設(shè)資金的使用過程中，嚴(yán)格進(jìn)行跟蹤檢查和審計，對項目的主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)進(jìn)行嚴(yán)格的考核，加強人員培訓(xùn)，尤其是網(wǎng)絡(luò)信息方面的人才培訓(xùn)。建議項目承辦單位在項目建設(shè)中有關(guān)論證、設(shè)計、施工要緊密配合，對于建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題應(yīng)用科學(xué)的方法進(jìn)行分析解決；在設(shè)計和施工中，要積極吸取國內(nèi)外的相關(guān)建設(shè)

9、經(jīng)驗，采用合理、可行、有效的技術(shù)手段，確保工程萬無一失。七、市場預(yù)測分析隨著人們健康理念的提升，越來越多的家庭都選擇購買榨汁機。所以市場一直保持低速平穩(wěn)增長。市場現(xiàn)狀較為平靜。2014年上半年，榨汁機市場零售量達(dá)到260萬臺，同比增長70%。其中，原汁機表現(xiàn)搶眼，以其出汁率高、維生素不揮發(fā)、營養(yǎng)全保留、不分層、口感更好、靜音、便于清洗等優(yōu)勢，獲得了消費者的認(rèn)可，改變了榨汁機的市場格局。中國榨汁機市場保持強勢增長，線下市場頂住了在線市場的壓力，穩(wěn)健增長，而在線市場熱度依舊，各大電商的促銷此起彼伏。2014年上半年，榨汁機市場零售量達(dá)到260萬臺，同比增長70%;零售額達(dá)到13億元，同比去年增長一

10、倍。在整體市場增長中，在線市場貢獻(xiàn)突出。上半年在線市場零售量達(dá)到144萬臺，同比增長148%;零售額達(dá)到8.8億元，同比增長168%。線下市場零售量為116萬臺，同比增長22%;零售額為4.4億元，同比增長33%。在線市場蓬勃發(fā)展，零售量在整體市場的比重已上升至55%，首次超過線下市場?？v觀整體榨汁機市場，原汁機的表現(xiàn)格外搶眼。對于家電在線市場，中低端產(chǎn)品往往是主流，而榨汁機卻特立獨行，在原汁機的引領(lǐng)下，榨汁機市場格局發(fā)生變化。原汁機憑借高出汁率、天然不氧化、果汁不分層、靜音、易清洗等優(yōu)點，在市場上占據(jù)了較高的市場份額。2014年上半年，在線市場原汁機零售額占有率已超過75%，并呈現(xiàn)繼續(xù)擴大趨

11、勢，零售額同比增長240%，遠(yuǎn)高于傳統(tǒng)榨汁機57%的零售額增長率。同時，線下市場原汁機呈現(xiàn)出多樣化發(fā)展趨勢，惠人、蘇泊爾、飛利浦、惠而浦相繼推出新品，原汁機零售額市場占有率已經(jīng)達(dá)到37%。隨著人們收入水平的提高，高端化進(jìn)程在小家電制造中表現(xiàn)得尤為明顯。2014年上半年，隨著高端原汁機的暢銷以及更多中高端外資品牌的進(jìn)入，榨汁機線下高端市場呈現(xiàn)快速上升發(fā)展趨勢。由于在線市場準(zhǔn)入門檻低，國產(chǎn)中低端品牌集中，外資品牌在中低端產(chǎn)品領(lǐng)域并不具備絕對競爭優(yōu)勢，為此，不少外資品牌轉(zhuǎn)移銷售重心，把更多的精力用于高端產(chǎn)品的推廣。而當(dāng)消費者發(fā)現(xiàn)在線市場高端榨汁機比線下市場價格低近20%的時候，部分消費者會把購買傾向

12、從中端產(chǎn)品轉(zhuǎn)向高端產(chǎn)品，價格因素在一定程度上促進(jìn)了高端榨汁機在在線市場銷售放量增長。八、行業(yè)發(fā)展趨勢傳統(tǒng)榨汁機以更新?lián)Q代為主，新興榨汁機則以新購置為主，榨汁機等新興廚衛(wèi)器具逐步進(jìn)入居民家庭。從全國廚衛(wèi)器具市場來看，產(chǎn)品將向系列化、智能化、美觀化方向發(fā)展，功能趨向于能為人們的健康、快捷提供更多幫助。榨汁機等榨汁機受季節(jié)變化影響較小，而受收入水平、居住條件、消費觀念、價格水平影響大。與彩電、冰箱不同，榨汁機消費屬可有可無產(chǎn)品，居民購買彈性很大。從榨汁機保有量對比發(fā)現(xiàn)，廣東、上海、北京等居民收入較高的地區(qū)，榨汁機保有量相對較高。榨汁機等榨汁機市場仍處于快速增長期，市場尚未飽和。我國榨汁機增幅遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于

13、已進(jìn)入成熟期的大家電，也反映了我國居民在這方面求高求新的消費趨勢。榨汁機是生活品質(zhì)提高的標(biāo)志。隨著城市居民生活的改善以及人們生活環(huán)境、生活習(xí)慣的逐步變化，為居民生活帶來極大便利的榨汁機會越來越火爆，需求量將持續(xù)增長。榨汁機的消費群體主要有兩類：一類是有孩子或老人的家庭，孩子容易挑食而老人牙齒不好，自己榨果汁可以滿足他們攝入足夠的營養(yǎng)；另一類是追求時尚及生活品位的年輕人，榨汁機滿足了他們崇尚個性口味的需求。雖然榨汁機產(chǎn)品零部件不多，但卻涉及到刀頭、電機、密封等多項技術(shù)問題，并不是一個容易做好的榨汁機產(chǎn)品，還是有一定的技術(shù)含量在其中。隨著消費者觀念不斷的改變，榨汁機將會成為人們每一家庭中必用的飲品

14、食具，所以此類產(chǎn)品將隱藏著巨大的市場份額和發(fā)展前景。今后幾年仍將是我國榨汁機發(fā)展的黃金期，每年將以30%以上的增幅上升，榨汁機走進(jìn)家庭必將成為一種新的生活潮流。九、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入4690.256253.675806.985583.6322334.522主營業(yè)務(wù)收入3795.835061.114699.604518.8518075.392.1榨汁機(A)1252.621670.171550.871491.225964.882.2榨汁機(B)873.041164.061080.911039.334157.342.3榨汁機(C)645.

15、29860.39798.93768.203072.822.4榨汁機(D)455.50607.33563.95542.262169.052.5榨汁機(E)303.67404.89375.97361.511446.032.6榨汁機(F)189.79253.06234.98225.94903.772.7榨汁機(.)75.92101.2293.9990.38361.513其他業(yè)務(wù)收入894.421192.561107.371064.784259.13上年度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項目單位指標(biāo)完成營業(yè)收入萬元22334.52完成主營業(yè)務(wù)收入萬元18075.39主營業(yè)務(wù)收入占比80.93%營業(yè)收入增長率（同比）28.

16、13%營業(yè)收入增長量（同比）萬元4903.43利潤總額萬元4785.55利潤總額增長率10.17%利潤總額增長量萬元441.95凈利潤萬元3589.16凈利潤增長率21.18%凈利潤增長量萬元627.23投資利潤率37.80%投資回報率28.35%財務(wù)內(nèi)部收益率24.16%企業(yè)總資產(chǎn)萬元38529.80流動資產(chǎn)總額占比萬元38.77%流動資產(chǎn)總額萬元14939.47資產(chǎn)負(fù)債率25.20%主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1占地面積平方米55641.1483.42畝1.1容積率1.281.2建筑系數(shù)54.49%1.3投資強度萬元/畝177.891.4基底面積平方米30318.861.5總建筑

17、面積平方米71220.661.6綠化面積平方米3930.71綠化率5.52%2總投資萬元19162.522.1固定資產(chǎn)投資萬元14839.582.1.1土建工程投資萬元6064.152.1.1.1土建工程投資占比萬元31.65%2.1.2設(shè)備投資萬元5616.912.1.2.1設(shè)備投資占比29.31%2.1.3其它投資萬元3158.522.1.3.1其它投資占比16.48%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比77.44%2.2流動資金萬元4322.942.2.1流動資金占比22.56%3收入萬元31617.004總成本萬元25032.085利潤總額萬元6584.926凈利潤萬元4938.697所得稅萬元

18、1.288增值稅萬元908.269稅金及附加萬元331.5610納稅總額萬元2886.0511利稅總額萬元7824.7412投資利潤率34.36%13投資利稅率40.83%14投資回報率25.77%15回收期年5.3816設(shè)備數(shù)量臺（套）17617年用電量千瓦時748079.0018年用水量立方米16316.6819總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤93.3320節(jié)能率24.23%21節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤40.0022員工數(shù)量人598區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標(biāo)備注行業(yè)產(chǎn)值萬元101443.05同期產(chǎn)值萬元85389.77同比增長18.80%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家968規(guī)上企業(yè)家11從業(yè)人數(shù)人48400前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元44

19、060.55去年同期39848.56萬元。1、xxx實業(yè)發(fā)展公司（AAA）萬元10794.832、xxx集團(tuán)萬元9693.323、xxx（集團(tuán)）有限公司萬元5727.874、xxx公司萬元4846.665、xxx有限公司萬元3084.246、xxx科技發(fā)展公司萬元2863.947、xxx（集團(tuán)）有限公司萬元220.308、xxx公司萬元1806.489、xxx有限公司萬元1718.3610、xxx科技發(fā)展公司萬元1321.82區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標(biāo)1行業(yè)工業(yè)增加值萬元25971.031.1同期增加值萬元22417.811.2增長率15.85%2行業(yè)凈利潤萬元10329.192.

20、12016年凈利潤萬元8995.202.2增長率14.83%3行業(yè)納稅總額萬元13890.723.12016納稅總額萬元11818.873.2增長率17.53%42017完成投資萬元34169.024.12016行業(yè)投資萬元17.97%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值118234.50134357.39152678.852利潤總額33963.8938595.3343858.333凈利潤12266.4113939.1015839.894納稅總額10147.5911531.3513103.815工業(yè)增加值35599.7340454.2445970.736

21、產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)率6.00%10.00%11.51%7企業(yè)數(shù)量116214181815土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程21435.4321435.4355272.7955272.795176.881.1主要生產(chǎn)車間12861.2612861.2633163.6733163.673209.671.2輔助生產(chǎn)車間6859.346859.3417687.2917687.291656.601.3其他生產(chǎn)車間1714.831714.833205.823205.82310.612倉儲工程4547.834547.8310366.1210366.12

22、706.112.1成品貯存1136.961136.962591.532591.53176.532.2原料倉儲2364.872364.875390.385390.38367.182.3輔助材料倉庫1046.001046.002384.212384.21162.413供配電工程242.55242.55242.55242.5518.593.1供配電室242.55242.55242.55242.5518.594給排水工程278.93278.93278.93278.9316.624.1給排水278.93278.93278.93278.9316.625服務(wù)性工程2880.292880.292880.292

23、880.29196.205.1辦公用房1182.201182.201182.201182.20107.965.2生活服務(wù)1698.091698.091698.091698.0981.596消防及環(huán)保工程812.55812.55812.55812.5562.276.1消防環(huán)保工程812.55812.55812.55812.5562.277項目總圖工程121.28121.28121.28121.28-220.287.1場地及道路硬化7962.611474.331474.337.2場區(qū)圍墻1474.337962.617962.617.3安全保衛(wèi)室121.28121.28121.28121.288綠化

24、工程3078.88107.76合計30318.8671220.6671220.666064.15節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤93.331.1年用電量千瓦時748079.001.2年用電量噸標(biāo)準(zhǔn)煤91.941.3年用水量立方米16316.681.4年用水量噸標(biāo)準(zhǔn)煤1.392年節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤40.003節(jié)能率24.23%節(jié)項目建設(shè)進(jìn)度一覽表序號項目單位指標(biāo)1完成投資萬元12660.221.1完成比例66.07%2完成固定資產(chǎn)投資萬元8177.662.1完成比例64.59%3完成流動資金投資萬元4482.563.1完成比例35.41%人力資源配置一覽表序號項目單位指標(biāo)1一線產(chǎn)業(yè)

25、工人工資1.1平均人數(shù)人4071.2人均年工資萬元5.251.3年工資額萬元2340.512工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人902.2人均年工資萬元6.702.3年工資額萬元472.733企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人243.2人均年工資萬元6.443.3年工資額萬元164.494品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人484.2人均年工資萬元5.134.3年工資額萬元245.245其他人員工資5.1平均人數(shù)人295.2人均年工資萬元7.785.3年工資額萬元161.326職工工資總額萬元3384.29固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元

26、6064.155616.91177.8914839.581.1工程費用萬元6064.155616.9119112.921.1.1建筑工程費用萬元6064.156064.1531.65%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元5616.915616.9129.31%1.2工程建設(shè)其他費用萬元3158.523158.5216.48%1.2.1無形資產(chǎn)萬元1346.591346.591.3預(yù)備費萬元1811.931811.931.3.1基本預(yù)備費萬元761.31761.311.3.2漲價預(yù)備費萬元1050.621050.622建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元14839.5814839.58流動資金投資估算

27、表序號項目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元19112.9213278.4718602.5919112.9219112.9219112.921.1應(yīng)收賬款萬元5733.883727.024300.415733.885733.885733.881.2存貨萬元8600.815590.536450.618600.818600.818600.811.2.1原輔材料萬元2580.241677.161935.182580.242580.242580.241.2.2燃料動力萬元129.0183.8696.76129.01129.01129.011.2.3在產(chǎn)品萬元3956.37257

28、1.642967.283956.373956.373956.371.2.4產(chǎn)成品萬元1935.181257.871451.391935.181935.181935.181.3現(xiàn)金萬元4778.233105.853583.674778.234778.234778.232流動負(fù)債萬元14789.989613.4911092.4814789.9814789.9814789.982.1應(yīng)付賬款萬元14789.989613.4911092.4814789.9814789.9814789.983流動資金萬元4322.942809.913242.204322.944322.944322.944鋪底流動資金萬

29、元1440.97936.641080.731440.971440.971440.97總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元19162.52129.13%129.13%100.00%2項目建設(shè)投資萬元14839.58100.00%100.00%77.44%2.1工程費用萬元11681.0678.72%78.72%60.96%2.1.1建筑工程費萬元6064.1540.86%40.86%31.65%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元5616.9137.85%37.85%29.31%2.2工程建設(shè)其他費用萬元1346.599.07%9.07%7.03%2

30、.2.1無形資產(chǎn)萬元1346.599.07%9.07%7.03%2.3預(yù)備費萬元1811.9312.21%12.21%9.46%2.3.1基本預(yù)備費萬元761.315.13%5.13%3.97%2.3.2漲價預(yù)備費萬元1050.627.08%7.08%5.48%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元14839.58100.00%100.00%77.44%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元4322.9429.13%29.13%22.56%7鋪底流動資金萬元1440.989.71%9.71%7.52%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元20551.

31、0523712.7531617.0031617.0031617.001.1萬元20551.0523712.7531617.0031617.0031617.002現(xiàn)價增加值萬元6576.347588.0810117.4410117.4410117.443增值稅萬元590.37681.19908.26908.26908.263.1銷項稅額萬元5058.725058.725058.725058.725058.723.2進(jìn)項稅額萬元2697.803112.854150.464150.464150.464城市維護(hù)建設(shè)稅萬元41.3347.6863.5863.5863.585教育費附加萬元17.7120.

32、4427.2527.2527.256地方教育費附加萬元11.8113.6218.1718.1718.179土地使用稅萬元222.56222.56222.56222.56222.5610稅金及附加萬元293.41304.31331.56331.56331.56折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值6064.156064.15當(dāng)期折舊額4851.32242.57242.57242.57242.57242.57凈值1212.835821.585579.025336.455093.894851.322機器設(shè)備原值5616.915616.91當(dāng)期折舊額4493

33、.53299.57299.57299.57299.57299.57凈值5317.345017.774718.204418.644119.073建筑物及設(shè)備原值11681.06當(dāng)期折舊額9344.85542.13542.13542.13542.13542.13建筑物及設(shè)備凈值2336.2111138.9310596.8010054.679512.548970.414無形資產(chǎn)原值1346.591346.59當(dāng)期攤銷額1346.5933.6633.6633.6633.6633.66凈值1312.931279.261245.601211.931178.275合計：折舊及攤銷10691.44575.79

34、575.79575.79575.79575.79總成本費用估算一覽表序號項目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元15508.7010080.6611631.5315508.7015508.7015508.702外購燃料動力費萬元1318.28856.88988.711318.281318.281318.283工資及福利費萬元3384.293384.293384.293384.293384.293384.294修理費萬元65.0642.2948.8065.0665.0665.065其它成本費用萬元4179.962716.973134.974179.964179.9641

35、79.965.1其他制造費用萬元1064.53691.94798.401064.531064.531064.535.2其他管理費用萬元656.38426.65492.28656.38656.38656.385.3其他銷售費用萬元2861.971860.282146.482861.972861.972861.976經(jīng)營成本萬元24456.2915896.5918342.2224456.2924456.2924456.297折舊費萬元542.13542.13542.13542.13542.13542.138攤銷費萬元33.6633.6633.6633.6633.6633.669利息支出萬元-10總成本費用萬元25032.0817656.8819764.0825032.0825032.0825032.0810.1可變成本萬元21072.0013696.8015804.0021072.0021072.0021072.0010.2固定成本萬元3960.083960.083960.083960.083960.083960.0811盈虧平衡點52.15%52.15%利潤及利潤分配表序號項目單位達(dá)產(chǎn)指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)