金蝶 K3 采購暫估處理流程

1、 采購暫估業(yè)務(wù)流程1工業(yè)模式下月初一次沖回的業(yè)務(wù)流程:工業(yè)模式下，“暫估沖回憑證生成方式”選擇“月初一次沖回:1.1 基本業(yè)務(wù)流程：系統(tǒng)在期末結(jié)賬后，會自動按根據(jù)本期生成的暫估憑證，對應(yīng)生成下一期的暫估沖回憑證。若在當(dāng)期發(fā)票仍未到，則應(yīng)繼續(xù)生成暫估憑證，下期繼續(xù)自動沖回。在此種方式下，當(dāng)暫估的存貨發(fā)票長期未收到時，會多次生成暫估和暫估沖回憑證，流程1.2 月初一次沖回的業(yè)務(wù)流程詳解：1.2.1 期末結(jié)賬系統(tǒng)自動生成沖回憑證：采用月初一次沖回的暫估沖回方式，在期末結(jié)賬后，系統(tǒng)自動生成一張沖回憑證為下一個會計期間1 日的憑證，憑證其他數(shù)據(jù)取原藍字暫估憑證上的數(shù)據(jù)，只是為紅字；同時會取消原暫估單據(jù)的

2、記賬標(biāo)志與憑證字號。1.2.2 發(fā)票到后入庫核算生成暫在補差單：入庫核算后，如果發(fā)票與原暫估的金額之前有差額的話會生成了一張暫估補差單，補差單的單據(jù)日期跟采購發(fā)票的日期一致，只有金額沒有數(shù)量，金額為發(fā)票的金額與原暫估的金額之間的差額，這張暫估補差單不能在外購入庫序時簿進行顯示，會在物料收發(fā)明細表、材料明細帳和庫存臺帳中體現(xiàn)；1.2.3 生成外購入庫憑證：與發(fā)票鉤稽核算根據(jù)發(fā)票生成憑證后，同時記賬標(biāo)志和憑證字號會自動更新到原發(fā)票、原外購入庫單、暫估補差單上；案例基本業(yè)務(wù)流程案例：如某公司于2005 年6 月新建賬套，發(fā)生系列業(yè)務(wù)：1. 在當(dāng)期關(guān)聯(lián)或手工錄入并審核外購入庫單WIN0017，期末發(fā)票

3、沒有到，進入存貨核算入庫核算存貨估價入賬，暫估入庫序時簿，雙擊單據(jù)錄入暫估單價，2. 進入存貨核算-憑證管理-生成憑證，選擇外購入庫估價入賬事務(wù)類型，同時注意工業(yè)模式下的憑證事務(wù)類型，選擇單據(jù)生成暫估憑證，借：存貨科目 貸：應(yīng)付暫估款。憑證日期為當(dāng)期的最后一天，如3. 期末結(jié)賬到下一期，自動生成沖回憑證，摘要為“估價入賬-沖回”，日期為第二期間的第一天，此時去查看原來暫估入庫的單據(jù)WIN0017，發(fā)現(xiàn)記賬標(biāo)志和憑證字號已被清除，4. 如果發(fā)票第二期甚至跨多期仍未到，需重復(fù)生成估價入賬憑證，結(jié)賬后再自動作沖回憑證，一直到與發(fā)票鉤稽。如果第二期收到發(fā)票，關(guān)聯(lián)或手工錄入采購發(fā)票和費用發(fā)票，并進行采購

4、發(fā)票鉤稽/補充鉤稽。鉤稽成功，參加鉤稽的單據(jù)打上鉤稽標(biāo)志，如果同時到達費用發(fā)票，還要進補充鉤稽5. 到存貨核算-外購入庫核算中進行分配費用，將應(yīng)計入成本的費用發(fā)票金額寫入采購發(fā)票的“應(yīng)計成本費用”，再點核算，核算成功后系統(tǒng)自動生成一張只有金額沒有數(shù)量的暫估補差單，在此界面，點鉤稽查看鉤稽日志，發(fā)現(xiàn)暫估補差單的金額=采購發(fā)票金額和采購發(fā)票應(yīng)計成本費用金額之和-暫估入庫金額，日期和發(fā)票日期相同，如果發(fā)票的金額等于暫估入庫的金額，則不會生成暫估補差單。6. 再進入存貨核算-憑證管理-生成憑證，選擇外購入庫事務(wù)類型（注意只有是鉤稽期間是當(dāng)前會計期間的發(fā)票才選擇這個模板生成憑證），借：原材料（外購入庫和

5、暫估補差單金額之和） 2150(1500+650)借：應(yīng)交稅金進項稅額（采購發(fā)票上的稅額和費用發(fā)票上可供抵扣的稅金）。340貸：應(yīng)付賬款（采購發(fā)票上不含稅金額和應(yīng)計入成本的費用） 2490(2340+150)此時去查看原來暫估入庫的單據(jù)WIN0017，發(fā)現(xiàn)已有記賬標(biāo)志和憑證字號，）：費用發(fā)票發(fā)發(fā)票晚到，需要補充鉤稽的業(yè)務(wù)流程1. 如果發(fā)票到時，費用發(fā)票仍未到，外購入庫核算時，不需要分配，直接點核算，2. 再點鉤稽，查看鉤稽日志，外購入庫補差單金額=采購發(fā)票金額-暫估入庫金額。3. 結(jié)賬到下一期，等到第三期或之后才到達費用發(fā)票的，進行補充鉤稽后，再進行入庫分配核算時，點鉤稽查看日志，發(fā)現(xiàn)生成了一

6、張入庫類型的成本調(diào)整單。金額即為費用發(fā)票上金額，按數(shù)量或金額方式分配給外購入庫單上的各行物料，以確認各物料實際應(yīng)承擔(dān)的費用工4. 對這一成本調(diào)整單同樣要做賬，進入存貨核算-憑證管理-生成憑證，選擇費用發(fā)票補充鉤稽事務(wù)類型，設(shè)置好費用發(fā)票補充鉤稽憑證模板，對這成本調(diào)整單生成憑證。以保證倉存與總賬數(shù)據(jù)相等，）。5. 后面的步驟同基本業(yè)務(wù)流程案例。2 工業(yè)模式下單到?jīng)_回業(yè)務(wù)流程：工業(yè)模式下，“暫估沖回憑證生成方式”為單到?jīng)_回，相關(guān)參數(shù)設(shè)置2.1 基本業(yè)務(wù)流程：對于暫估入庫單（未與發(fā)票鉤稽的外購入庫單）只是在發(fā)票到后，與發(fā)票鉤稽且入庫核算之后，才生成一張暫估沖回憑證。具體方式是，用戶在生成憑證的事務(wù)類

7、型中選擇單到?jīng)_回類型，顯示的是本月已鉤稽的暫估入庫單，選擇按單或匯總生成憑證。然后再到外購入庫類型中生成外購入庫憑證，流程2.2 月初一次沖回與單到?jīng)_回的異同點2.2.1 相同點： 憑證模板與生成憑證的事務(wù)類型與月初一次沖回相同； 期末結(jié)賬前的操作流程與月初一次沖回相同；2.2.2 不同點： 在做了“期末結(jié)帳”操作并結(jié)賬成功之后，采用月初一次沖回的暫估沖回方式，系統(tǒng)自動生成沖回憑證（下一個會計期間1 日的憑證），如果采用單到?jīng)_回則系統(tǒng)不會自動生成暫估沖回憑證，須與發(fā)票鉤稽做外購入庫核算后才手工生成暫估沖回憑證； 月初一次沖回可能會有多張暫估憑證，而單到?jīng)_回只有一張暫估憑證。案例簡單舉例說明流程

8、：如某公司于2005 年6 月新建賬套，發(fā)生系列業(yè)務(wù)：1. 在當(dāng)期關(guān)聯(lián)或手工錄入并審核外購入庫單WIN0017，期末發(fā)票沒有到，進入存貨核算入庫核算存貨估價入賬，暫估入庫序時簿，雙擊單據(jù)錄入暫估單價。同工業(yè)模式月初一次沖回基本流程案例。2. 進入存貨核算-憑證管理-生成憑證，選擇外購入庫估價入賬事務(wù)類型，選擇單據(jù)生成暫估憑證。借：存貨科目 貸：應(yīng)付暫估款，憑證日期為當(dāng)期的最后一天。同工業(yè)模式月初一次沖回基本流程案例。3. 期末結(jié)賬到下一期，此時不會自動生成暫估沖回憑證。4. 如果第二期收到發(fā)票，錄入采購發(fā)票和費用發(fā)票，并進行采購發(fā)票鉤稽/補充鉤稽，鉤稽成功。如果發(fā)票第二期甚至跨多期仍未到，都不

9、作任何處理，直到收到發(fā)票再來鉤稽核算。同工業(yè)模式月初一次沖回基本流程案例。5. 到存貨核算-外購入庫核算中進行分配費用，再點核算，核算成功后再到存貨核-外購入庫核算中進行核算，核算成功后系統(tǒng)自動生成一張只有金額沒有數(shù)量的暫估補差單。點鉤稽，查看鉤稽日志，發(fā)現(xiàn)暫估補差單的金額=采購發(fā)票和費用發(fā)票不含稅金額-暫估入庫金額，日期和發(fā)票日期相同。如果發(fā)票的金額等于暫估入庫的金額，則不會生成暫估補差單。同工業(yè)模式月初一次沖回基本流程案例。6. 進入存貨核算-憑證管理-生成憑證，首先選擇外購入庫暫估沖回事務(wù)類型，沖回上期暫估憑證，即借：存貨科目（紅字）貸：應(yīng)付暫估款（紅字）。憑證日期為當(dāng)期間的最后一天，7

10、. 再進入存貨核算-憑證管理-生成憑證，選擇外購入庫事務(wù)類型（注意只有是鉤稽期間是當(dāng)前會計期間的發(fā)票才選擇這個模板生成憑證），同工業(yè)模式月初一次沖回基本流程案例:借：原材料（外購入庫和暫估補差單金額之和） 2150(1500+650)借：應(yīng)交稅金進項稅額（采購發(fā)票上的稅額和費用發(fā)票上可供抵扣的稅金）。340貸：應(yīng)付賬款（采購發(fā)票上不含稅金額和應(yīng)計入成本的費用） 2490(2340+150)注意：在工業(yè)模式下，初始化錄入的啟用期以前的暫估單據(jù)，無論選項如何，均采用單到?jīng)_回的方式。如2005 年5 月24 日的入庫單據(jù)，結(jié)束初始化后，自動打上記賬標(biāo)志，即不用再做暫估入賬憑證，但是沒有憑證字號，等發(fā)

11、票來了鉤稽核算后，選擇外購入庫暫估沖回事務(wù)類型生成沖回憑證。此時原暫估入庫單據(jù)去掉了記賬標(biāo)志，再選擇外購入庫事務(wù)類型，生成憑證，此時去查看原暫估入庫單，會把這個憑證字號反填上去，以上兩種方式主要區(qū)別在于：月初一次沖回方式，期末結(jié)賬成功后，系統(tǒng)自動生成沖回憑證，如果發(fā)票跨了幾期才到，要反復(fù)生成暫估入賬憑證，反復(fù)沖回，直到發(fā)票來了之后鉤稽核算。而單到?jīng)_回方式是只要生成一次暫估入賬憑證，等到發(fā)票到了鉤稽核算后，再手工選擇外購入庫暫估沖回事務(wù)類型生成沖回憑證。3 商業(yè)模式下差額調(diào)整的業(yè)務(wù)流程：商業(yè)模式，暫額生成方式為“差額調(diào)整”，參數(shù)設(shè)置3.1 基本業(yè)務(wù)流程：1 暫估：外購入庫單存貨估價入庫；2 手工

12、生成暫估憑證外購入庫單(單據(jù)直接生成)；3 期末結(jié)帳；4 如果發(fā)票未到不做處理，如果采購發(fā)票到了，與原外購入庫單進行鉤稽；5 入庫核算，如果暫估金額與發(fā)票金額有差額，生成暫估補差單(補差單日期為發(fā)票當(dāng)期1 號的單據(jù)日期)；6 根據(jù)“采購發(fā)票(發(fā)票直接生成)”事務(wù)類型生成憑證根據(jù)“外購入庫單（發(fā)票直接生成）” 事務(wù)類型的暫估補差單生成憑證。案例簡單舉例說明流程：如某公司于2005 年6 月新建賬套，發(fā)生系列業(yè)務(wù)。1. 在當(dāng)期關(guān)聯(lián)或手工錄入并審核外購入庫單WIN0017，期末發(fā)票沒有到，進入存貨核算入庫核算存貨估價入賬，暫估入庫序時簿，雙擊單據(jù)錄入暫估單價，2. 進入存貨核算-憑證管理-生成憑證，

13、選擇外購入庫（單據(jù)直接生成）事物類型，過濾出以上入庫單，注意與工業(yè)模式下相比憑證事務(wù)類型的區(qū)別，3. 選擇過濾出來的暫估單據(jù)生成憑證，憑證模板可以這樣設(shè)置：借：單據(jù)上物料的存貨科目 貸：應(yīng)付暫估款。生成憑證：4. 結(jié)賬到下一期，這一期間、第三期還沒收到發(fā)票，則可以暫不做處理，只有等到采購發(fā)票或費用發(fā)票到了，再進入采購系統(tǒng)錄入發(fā)票，并進行采購發(fā)票鉤稽/補充鉤稽5. 再到存貨核算-外購入庫核算中進行核算，核算成功后系統(tǒng)自動生成暫估補差單。如果發(fā)票的金額等于暫估入庫的金額，則不會生成暫估補差單，日期是當(dāng)期第一天。再點鉤稽，可以看到相關(guān)的鉤稽單據(jù)和產(chǎn)生的外購入庫補差單。這一補差單在出庫核算核算單據(jù)查詢

14、中也能查到。外購入庫暫估補差單的金額=發(fā)票金額-暫估入庫金額 500=2000-15006. 進入存貨核算-憑證管理-生成憑證，選擇外購入庫（單據(jù)直接生成）事物類型，選擇暫估補差單生成憑證,生成憑證選擇采購發(fā)票（發(fā)票直接生成）事物類型，如果有費用發(fā)票，選擇采購費用發(fā)票（發(fā)票直接生成）事物類型，生成憑證。即對單據(jù)、發(fā)票分別選擇模板生成憑證生成憑證這一方式下各模板可利用“應(yīng)付暫估款”這一過渡性質(zhì)科目。各模板的設(shè)置可參考如下：暫估時的外購入庫單:借：存貨科目 貸：應(yīng)付暫估款產(chǎn)生的外購入庫暫估補差單:借：存貨科目 （產(chǎn)生的補差額），貸：應(yīng)付暫估款（產(chǎn)生的補差額）采購發(fā)票/費用發(fā)票憑證模板:借：應(yīng)付暫估

15、款應(yīng)交稅金-進項稅，貸：應(yīng)付賬款 。4 商業(yè)模式下單到?jīng)_回的業(yè)務(wù)流程商業(yè)模式，暫估差額生成方式為“單到?jīng)_回”，參數(shù)設(shè)置4.1 基本業(yè)務(wù)流程：商業(yè)模式下單到?jīng)_回的處理方式是在發(fā)票到了與入庫單鉤稽入庫核算之后，系統(tǒng)生成的是一紅一藍兩張外購入庫單，在憑證生成處選擇外購入庫單（單據(jù)直接生成）過濾出這兩張外購入庫單生成憑證，然后對發(fā)票生成憑證。4.2 商業(yè)模式下單到?jīng)_回與差額調(diào)整的異同點4.2.1 相同點： 憑證模板與生成憑證的事務(wù)類型相同；4.2.2 不同點： 采購發(fā)票與原暫估金額有差額后，“差額調(diào)整”方式在“外購入庫核算”后是生成“外購入庫暫估補差單”，期末時根據(jù)“外購入庫單（單據(jù)直接生成）”可以過

16、濾出來這張暫估補差單生成憑證。 “單到?jīng)_回”方式在“外購入庫核算”后是生成一紅一藍的外購入庫單，紅字外購入庫單的數(shù)量、單價、金額與原暫估入庫單相同，藍字入庫單數(shù)量與原暫估入庫單相同，金額與采購發(fā)票的相同。期末時根據(jù)“外購入庫單（單據(jù)直接生成）”事務(wù)類型可以過濾出來紅藍字入庫單生成憑證；案例簡單舉例說明流程：如某公司于2005 年6 月新建賬套，發(fā)生系列業(yè)務(wù)。1. 在當(dāng)期關(guān)聯(lián)或手工錄入并審核外購入庫單WIN00057，期末發(fā)票沒有到，進入存貨核算入庫核算存貨估價入賬，暫估入庫序時簿，雙擊單據(jù)錄入暫估單價。同商業(yè)模式差額調(diào)整基本流程案例。2. 進入存貨核算-憑證管理-生成憑證，選擇外購入庫（單據(jù)直

17、接生成）事物類型，選擇單據(jù)生成暫估憑證。借：存貨科目 貸：應(yīng)付暫估款。憑證日期為當(dāng)期間最后一天。同商業(yè)模式差額調(diào)整基本流程案例。3. 結(jié)賬到下一期，這一期間、第三期還沒收到發(fā)票，則可以暫不做處理，只有等到采購發(fā)票或費用發(fā)票到了，再進入采購系統(tǒng)錄入發(fā)票，并進行采購發(fā)票鉤稽/補充鉤稽，鉤稽成功。同商業(yè)模式差額調(diào)整基本流程案例。4. 再到存貨核算-外購入庫核算中進行核算，核算成功后系統(tǒng)自動產(chǎn)生一張紅字的暫估沖回單據(jù)和一張藍字外購入庫單據(jù)，日期都是當(dāng)期的第一天。紅字的暫估沖回單據(jù)上的數(shù)據(jù)與原暫估的外購入庫單上的數(shù)據(jù)是一模一樣的，即沖回以前的藍字入庫單。藍字的外購入庫單據(jù)上的數(shù)量不變，金額=采購發(fā)票上的

18、不含稅金額+應(yīng)計入成本費用金額（如有費用發(fā)票）。注意：如果發(fā)票的金額等于暫估入庫的金額，也會生成一紅一藍字單據(jù)。5. 進入存貨核算-憑證管理-生成憑證，選擇外購入庫（單據(jù)直接生成）事物類型，注意紅藍字過濾條件時選擇全部，選擇紅字外購入庫單據(jù)生成憑證。借：存貨科目（紅字）貸：應(yīng)付暫估款（紅字），以沖回上一期的暫估憑證。生成憑證選擇藍字入庫單據(jù)生成憑證，以確認實際的入庫成本。借：原材料，貸：物資采購。生成憑證再選擇采購發(fā)票（發(fā)票直接生成）事物類型，如果有費用發(fā)票，選擇采購費用發(fā)票（發(fā)票直接生成）事物類型，生成憑證。借：物資采購（發(fā)票上不含稅金額）借：應(yīng)交稅金（進項稅額）貸：應(yīng)付賬款（價稅合計）。生

19、成憑證，商業(yè)模式兩種方式主要區(qū)別在于前者系統(tǒng)自動生成暫估補差單，如果發(fā)票的金額等于暫估入庫的金額，則不會生成暫估補差單；后者系統(tǒng)自動生成紅、藍外購入庫單，如果發(fā)票的金額等于暫估入庫的金額，同樣生成紅、藍入庫單。這兩種方式的相同點是，沖單據(jù)來實現(xiàn)沖回業(yè)務(wù)，生成的單據(jù)都為下一期間的第一天，而且每一張入庫單和發(fā)票都要選擇不同的模板生成憑證。其他補充: 暫估常見問題1. “外購入庫生成暫估沖回憑證”這個參數(shù)什么時候能夠修改？當(dāng)啟用物流業(yè)務(wù)系統(tǒng)之后，界面上此參數(shù)不能修改。生成了憑證之后，在數(shù)據(jù)庫里面也不能修改了。2. “暫估差額生成方式”這個參數(shù)什么時候能夠修改？當(dāng)啟用物流業(yè)務(wù)系統(tǒng)之后，界面上此參數(shù)不能

20、修改。生成了憑證之后，在數(shù)據(jù)庫里面也不能修改了。3. “暫估沖回憑證生成方式”這個參數(shù)什么時候能夠修改？此參數(shù)隨時可以修改，但是修改后有一些特殊情況需要注意，如下： 由“月初一次沖回”改為“單到?jīng)_回”，當(dāng)期所有做了估價入賬憑證的暫估入庫單、以前期暫估當(dāng)期發(fā)票仍未到的外購入庫單，都按“單到?jīng)_回”方式處理；改為“單到?jīng)_回”后，以前期的外購入庫單，不能再做“估價入賬”，但系統(tǒng)已經(jīng)自動月初自動生成沖回憑證，這時需將系統(tǒng)自動生成的沖回憑證刪除，或在改為“單到?jīng)_回”之前，先將以前期的外購入庫單做“估價入賬”憑證。 由“單到?jīng)_回”改為“月初一次沖回”，修改當(dāng)期的暫估入庫單按“月初一次沖回”處理，以前期的暫估

21、入庫單仍為“單到?jīng)_回” 建議做過暫估沖回方式修改后，不要做反結(jié)賬處理。4. 什么情況下采購系統(tǒng)支持部分鉤稽？不選中“外購入庫生成暫估沖回憑證”，同時選中“采購系統(tǒng)支持部分鉤稽”。勾上這個參數(shù)后，參數(shù)“采購發(fā)票和和入庫單鉤稽數(shù)量不一致時不允許鉤稽”不再生效?！安少徬到y(tǒng)支持部分鉤稽”這一選項一旦選中，賬套啟用后，則不允再修改。如果是工業(yè)模式下則“采購系統(tǒng)支持部分鉤稽”這個參數(shù)不能選中。注意：無論什么模式，委外加工入庫單不能進行部分鉤稽。5. 委外加工入庫暫估如何處理？工業(yè)模式下：無論暫估沖回方式如何選擇， 委外加工入庫都按單到?jīng)_回方式處理。商業(yè)模式下：無論差額調(diào)整方式如何選擇， 委外加工入庫都按單

22、到差額調(diào)整方式處理。6. 采購一筆原材料，貨物還未到，但是采購發(fā)票已經(jīng)到達了怎么處理？是否能生成憑證？根據(jù)暫估的處理模式來確定，如果是商業(yè)模式則可以先做采購發(fā)票生成憑證，但是這樣處理稅務(wù)上或是會計制度上來說，不是太合理，因為這樣會導(dǎo)致貨物未到就提前確認進項稅額這是稅務(wù)上不允許的。如果憑證生成界面沒有這樣的事務(wù)類型則采購發(fā)票不鉤稽則不能生成憑證，所以建議不要做采購發(fā)票，等實際貨物到達后再做采購發(fā)票。7. 啟用期前的暫估入庫單如何處理？ 工業(yè)模式下：暫估沖回憑證生成方式無論是單到?jīng)_回還是月初一次沖回，啟用期前暫估入庫單的都按單到?jīng)_回模式處理。 商業(yè)模式下：啟用期前暫估入庫單按照參數(shù)“按照暫估差額生成方式”所選擇的方式進行處理。注意：啟用期前的暫估入庫單系統(tǒng)默認為已