固定資產(chǎn)及低值易耗品管理制度

1、.固定資產(chǎn)及低值易耗品管理制度第一章總則第一條 為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，保證固定資產(chǎn)的安全完整，提高固定資產(chǎn)的使用效率，優(yōu)化公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，特制定本辦法。第二條 固定資產(chǎn)管理遵循統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、分類(lèi)核算、責(zé)任到人的原則。 第三條 本辦法對(duì)公司固定資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、日常管理、調(diào)撥、清查盤(pán)點(diǎn)等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行管理控制,使公司各種固定資產(chǎn)的管理更加規(guī)范化、制度化。第二章固定資產(chǎn)管理的職責(zé)第四條 固定資產(chǎn)管理職責(zé)一、貫徹落實(shí)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和有關(guān)政策,制定固定資產(chǎn)管理辦法；固定資產(chǎn)管理人員，保證公司資產(chǎn)安全和保值增值;二、制定固定資產(chǎn)管理相關(guān)制度及操作流程；三、制定固定資產(chǎn)預(yù)算；審批各部門(mén)固定資產(chǎn)預(yù)算,

2、監(jiān)督、檢查固定資產(chǎn)預(yù)算的執(zhí)行情況和固定資產(chǎn)管理各環(huán)節(jié)的合規(guī)性；四、負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的日常管理和核算；五、審批固定資產(chǎn)處置事項(xiàng)。六、貫徹落實(shí)公司的固定資產(chǎn)管理辦法和有關(guān)政策，制定實(shí)施細(xì)則。第五條 固定資產(chǎn)編碼規(guī)則：固定資產(chǎn)的編碼。1、 日常通用編碼規(guī)則說(shuō)明：2、 編碼組成：北京鼎昌源房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司A 城鄉(xiāng)建設(shè)集團(tuán)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)事業(yè)部B 青島恒安投資有限公司C 如再成立新的公司，順序往下排3、 第一二位數(shù)字代表一級(jí)大類(lèi)，以生產(chǎn)用固定資產(chǎn)為例01：代表辦公設(shè)備02：代表行政管理用車(chē)03：代表其他生產(chǎn)用固定資產(chǎn)4、 第三四位數(shù)字代表二級(jí)大類(lèi)，即該固定資產(chǎn)的名稱(chēng)，以辦公設(shè)備為例：01：電腦02：代表其它

3、03：復(fù)印機(jī)04：攝像機(jī)05：數(shù)碼相機(jī)06：空調(diào)07：掃描儀08：傳真機(jī)09：刻錄機(jī)10：投影儀11：點(diǎn)鈔機(jī)5、 第五六七位數(shù)字為最末級(jí)，代表每一項(xiàng)固定資產(chǎn)的排列序號(hào)，如鼎昌源第一臺(tái)電腦排001，全部數(shù)字代碼為A0201001，第二十臺(tái)數(shù)碼相機(jī)為020，全部數(shù)字代碼為A0201020。辦公室根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，對(duì)新增不同類(lèi)別的固定資產(chǎn)的編號(hào)定義逐步擴(kuò)充。第六條 低值易耗品編碼日常通用編碼規(guī)則說(shuō)明：1、 編碼組成: 北京鼎昌源房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司a 城鄉(xiāng)建設(shè)集團(tuán)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)事業(yè)部b 青島恒安投資有限公司c 如再成立新的公司，順序往下排2、 第一二位數(shù)字代表一級(jí)大類(lèi)，以生產(chǎn)用固定資產(chǎn)為例01：代表辦公低

4、值易耗品02：代表車(chē)輛及車(chē)輛維修低值易耗品03：代表儀器設(shè)備3、 第三四位數(shù)字代表二級(jí)大類(lèi)，即該固定資產(chǎn)的名稱(chēng)，以辦公設(shè)備為例：001：家具類(lèi)002：電子類(lèi)003：會(huì)議椅004：辦公桌005：辦公椅006：文件柜 007：移動(dòng)存儲(chǔ)器008：鐵皮柜009：電話(huà)機(jī)010：飲水機(jī)011：老板臺(tái)012：電暖器013：?jiǎn)稳舜?、 第五六七位數(shù)字為最末級(jí)，代表每一項(xiàng)固定資產(chǎn)的排列序號(hào)，如鼎昌源第一臺(tái)保險(xiǎn)柜排001，全部數(shù)字代碼為a01001001，第二十臺(tái)電話(huà)機(jī)全部數(shù)字代碼為a01009020。辦公室根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，對(duì)新增不同類(lèi)別的低值易耗品的編號(hào)定義逐步擴(kuò)充。 第三章 固定資產(chǎn)的購(gòu)置標(biāo)準(zhǔn)第七條 新購(gòu)置

5、固定資產(chǎn)，應(yīng)填寫(xiě)固定資產(chǎn)申購(gòu)單，報(bào)辦公室、財(cái)務(wù)審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可進(jìn)入相應(yīng)的采購(gòu)落實(shí)環(huán)節(jié)。第四章 固定資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫(kù)第八條 固定資產(chǎn)入庫(kù)前，應(yīng)首先辦理驗(yàn)收手續(xù)。一、購(gòu)置固定資產(chǎn)時(shí),須由經(jīng)辦人將發(fā)票、單據(jù)交固定資產(chǎn)管理員,管理員和使用部門(mén)共同對(duì)購(gòu)置的固定資產(chǎn)進(jìn)行檢查驗(yàn)收。二、驗(yàn)收時(shí)需要根據(jù)發(fā)票等憑據(jù)認(rèn)真核對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)物的品名、型號(hào)、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額,驗(yàn)收相符后，方可辦理入庫(kù)登記。不符合驗(yàn)收條件的設(shè)備，在重新驗(yàn)收合格后才能在系統(tǒng)中登記。三、管理員辦理驗(yàn)收入庫(kù)登記后，應(yīng)填寫(xiě)固定資產(chǎn)購(gòu)建單，并由固定資產(chǎn)管理員及相關(guān)驗(yàn)收人員共同簽字確認(rèn)。簽字確認(rèn)后的固定資產(chǎn)購(gòu)建單原件，隨發(fā)票轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)人員辦理

6、報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，復(fù)印件由固定資產(chǎn)管理員歸檔管理。四、該固定資產(chǎn)產(chǎn)生的的相關(guān)資料，如：保修卡、說(shuō)明書(shū)、隨機(jī)光盤(pán)等材料應(yīng)做為附件材料列明清單，并于一周內(nèi)移交至檔案管理員。第九條：退還（包括因更換、離職或調(diào)離時(shí)的繳回等）資產(chǎn)入庫(kù)前，經(jīng)辦人須到固定資產(chǎn)管理員處辦理退還手續(xù)；固定資產(chǎn)管理員須填制固定資產(chǎn)退還單，并上報(bào)負(fù)責(zé)人審批，審批通過(guò)后才可以辦理實(shí)物接收入庫(kù)工作。如因人員工作變動(dòng)辦理退還手續(xù)，則需將簽字后的固定資產(chǎn)退還單復(fù)印，給作為依據(jù)。第五章 固定資產(chǎn)的日常管理第十條各部門(mén)固定資產(chǎn)的實(shí)際使用必須履行固定資產(chǎn)日常管理的職責(zé)。第十一條 負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理,包括房屋、車(chē)輛、電腦設(shè)備、辦公用具的購(gòu)置、租賃與

7、維修。實(shí)物管理的內(nèi)容包括:一、辦理新購(gòu)固定資產(chǎn)所需的各項(xiàng)手續(xù),取得新購(gòu)固定資產(chǎn)原始憑證。二、整理實(shí)物信息,制作固定資產(chǎn)卡片做到每一件固定資產(chǎn)在流通時(shí)都有固定資產(chǎn)卡片粘貼。實(shí)物信息必須包括固定資產(chǎn)名稱(chēng)、資產(chǎn)編碼等相關(guān)信息，具體信息見(jiàn)固定資產(chǎn)管理卡片中的相關(guān)數(shù)據(jù)。三、固定資產(chǎn)的存放與領(lǐng)用。(一)對(duì)己入庫(kù)存放的固定資產(chǎn),要按照各類(lèi)資產(chǎn)的使用說(shuō)明和存放要求進(jìn)行保管,并定期檢查,庫(kù)存固定資產(chǎn)未經(jīng)管理人員同意,任何人不準(zhǔn)領(lǐng)用或調(diào)換。(二)使用部門(mén)領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，須到固定資產(chǎn)管理員處辦理固定資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)。(三)不經(jīng)批準(zhǔn),任何個(gè)人不得以任何理由占用固定資產(chǎn).如需借用固定資產(chǎn),須經(jīng)其所在部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)、辦公室同意后,

8、辦理借用手續(xù)。(四)對(duì)于配備給個(gè)人使用的固定資產(chǎn),須督促使用人愛(ài)護(hù)所用資產(chǎn)。工作變動(dòng)時(shí),須辦理所用資產(chǎn)退還手續(xù),見(jiàn)到審批后的固定資產(chǎn)退還單手續(xù)后，方可辦理變動(dòng)手續(xù)。第十二條 固定資產(chǎn)的具體使用部門(mén)及使用人，負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)使用的日常管理。固定資產(chǎn)使用管理的總體要求是:固定資產(chǎn)使用部門(mén)和使用人應(yīng)確保固定資產(chǎn)的完整性、安全性和有效性,未經(jīng)認(rèn)可,任何人不得對(duì)其使用的固定資產(chǎn)進(jìn)行處理。人為原因造成的資產(chǎn)損壞、丟失，經(jīng)辦公室認(rèn)定后,由使用部門(mén)或使用人承擔(dān)維修費(fèi)用。一、交通運(yùn)輸設(shè)備的管理。(一)嚴(yán)禁公車(chē)私用,不經(jīng)批準(zhǔn),任何個(gè)人不得以任何理由占用交通運(yùn)輸設(shè)備。(二)每輛車(chē)應(yīng)保存照片和行駛證復(fù)印件,定期辦理車(chē)輛

9、年檢手續(xù)。(三)定期保養(yǎng)車(chē)輛,保證車(chē)輛不帶病上路。加強(qiáng)安全行車(chē)法規(guī)教育,增強(qiáng)駕駛員安全行車(chē)意識(shí),杜絕交通責(zé)任事故的發(fā)生。(四)公司所有車(chē)輛必須按規(guī)定辦理相關(guān)保險(xiǎn)。第六章 固定資產(chǎn)的調(diào)撥第十三條 調(diào)入、調(diào)出部門(mén)接到通知后如實(shí)填寫(xiě)固定資產(chǎn)調(diào)撥單，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部審核，報(bào)主任審批后,方可進(jìn)行調(diào)撥。財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)賬務(wù)處理。第十四條 員工調(diào)離時(shí)，所使用資產(chǎn)必須繳回，嚴(yán)禁帶走資產(chǎn)；崗位變動(dòng)時(shí)，可攜帶資產(chǎn)，但應(yīng)到固定資產(chǎn)管理員處做資產(chǎn)的使用部門(mén)變更。 第十五條 嚴(yán)禁各部門(mén)、項(xiàng)目部之間自行調(diào)撥資產(chǎn)使用。第七章 固定資產(chǎn)的報(bào)廢固定資產(chǎn)的報(bào)廢按北京城鄉(xiāng)建設(shè)集團(tuán)有限責(zé)任公司相關(guān)文件執(zhí)行。第八章 固定資產(chǎn)的

10、清查盤(pán)點(diǎn)第十六條 會(huì)同財(cái)務(wù)部每年對(duì)固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)一次：年度盤(pán)點(diǎn)時(shí)間為6月15日至7月15日。第十七條 固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)之后,要對(duì)固定資產(chǎn)管理中存在的問(wèn)題,采取相應(yīng)措施,堵塞漏洞。對(duì)因造成固定資產(chǎn)短缺、損壞的,要及時(shí)查明原因,追究有關(guān)人員責(zé)任。第十八條：本制度自頒布之日起試行，試行期間如有不盡之處，統(tǒng)一匯總完善修正。第十九條：本制度由負(fù)責(zé)制度的解釋說(shuō)明。 附件：一、固定資產(chǎn)申購(gòu)單 二、固定資產(chǎn)購(gòu)建單三、固定資產(chǎn)退還單四、固定資產(chǎn)調(diào)撥單五、固定資產(chǎn)維修申請(qǐng)六、員工固定資產(chǎn)領(lǐng)用臺(tái)帳低值易耗品管理流程辦理依照固定資產(chǎn)管理流程執(zhí)行。 二00九年五月十三日 固定資產(chǎn)申購(gòu)單年 月 日采購(gòu)物品名稱(chēng)預(yù)計(jì)金額申

11、請(qǐng)采購(gòu)理由：配置要求申請(qǐng)人：部門(mén)負(fù)責(zé)人辦公室主任總會(huì)計(jì)師總經(jīng)理 固定資產(chǎn)購(gòu)建單單位 年 月 日 第 號(hào)固資編號(hào)財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)編號(hào)固資名稱(chēng)固資類(lèi)別規(guī)格型號(hào)建造單位聯(lián)系人及電話(huà)固資原值預(yù)計(jì)凈殘值折舊年限購(gòu)建憑證號(hào)附屬設(shè)備名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)計(jì)量單位數(shù)量金額經(jīng)辦人： 使用單位驗(yàn)收人： 財(cái)務(wù)部： 辦公室主任：固定資產(chǎn)退還申請(qǐng)固定資產(chǎn)編號(hào)日期申請(qǐng)人部門(mén)物品退還明細(xì)序號(hào)物品名稱(chēng)數(shù)量規(guī)格型號(hào)使用人退還物品狀況退還原因固定資產(chǎn)管理人員審核辦公室財(cái)務(wù)經(jīng)理固定資產(chǎn)管理人員退還人編號(hào)：固定資產(chǎn)調(diào)撥單資產(chǎn)編號(hào)固資名稱(chēng)資產(chǎn)類(lèi)別規(guī)格型號(hào)調(diào)出公司/部門(mén)調(diào)入公司/部門(mén)調(diào)撥原因調(diào)出單位意見(jiàn)調(diào)入單位簽收辦公室意見(jiàn)注：1、此單由辦公室填寫(xiě)

12、，一式三份，調(diào)出單位、調(diào)入單位和辦公室各一份。固定資產(chǎn)維修申請(qǐng)單編號(hào)日期申請(qǐng)人部門(mén)申請(qǐng)維修明細(xì)序號(hào)物品名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)數(shù)量使用人損壞原因部門(mén)負(fù)責(zé)人意見(jiàn)處理辦法辦公室意見(jiàn)財(cái)務(wù)總監(jiān)意見(jiàn)總經(jīng)理意見(jiàn).員工固定資產(chǎn)領(lǐng)用臺(tái)帳序號(hào)固定資產(chǎn)編號(hào)財(cái)務(wù)編號(hào)物品名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)數(shù)量單位領(lǐng)用人審核人歸還日期固定資產(chǎn)退還單編號(hào)固定資產(chǎn)管理流程通過(guò)申請(qǐng)未通過(guò)退回申請(qǐng)部門(mén)申請(qǐng)未通過(guò)退回申請(qǐng)部門(mén)固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、調(diào)撥、退還、維修貨到，辦公室與申請(qǐng)部門(mén)共同驗(yàn)貨，填寫(xiě)固定資產(chǎn)購(gòu)建單辦理入庫(kù)手續(xù)。注：與該固定資產(chǎn)相關(guān)的說(shuō)明書(shū)、保修卡、隨機(jī)光盤(pán)等材料做為附件材料列清明細(xì)，并于一周內(nèi)移交至檔案管理員總經(jīng)理審批通過(guò)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)、辦公室主任、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核辦公室、申請(qǐng)部門(mén)共同詢(xún)價(jià)，確定供貨單位申請(qǐng)部門(mén)填寫(xiě)固定資產(chǎn)申購(gòu)單固定資產(chǎn)的