無錫砂漿項目財務(wù)分析報告

1、一、項目發(fā)展背景砂漿是建筑工程中用途廣泛的一種建筑材料。水泥一般通過混凝土和砂漿應(yīng)用到建筑工程中，由于砂漿通常作為輔助材料，用于表面處理或砌體等的粘接，因此用量比混凝土要少得多。預(yù)拌砂漿指在專業(yè)工廠進行配料和混合而生產(chǎn)的商品化砂漿，預(yù)拌砂漿是區(qū)別于現(xiàn)場攪拌砂漿而言的。由于砂漿的現(xiàn)場配制帶來了諸多問題，加上勞動力成本的提升，預(yù)拌砂漿應(yīng)運而生，早在20世紀五十年代初就開始在歐洲國家大量生產(chǎn)和使用。根據(jù)國家標準（GB/T25181-2010）預(yù)拌砂漿，預(yù)拌砂漿是指專業(yè)生產(chǎn)廠家生產(chǎn)的濕拌砂漿或干混砂漿。濕拌砂漿是水泥、細骨料、礦物摻合料、外加劑、添加劑和水按照一定比例在攪拌站經(jīng)計量、拌制后運至使用地點

2、，并在規(guī)定時間內(nèi)使用的拌合物。干混砂漿是水泥、干燥骨料或粉料、添加劑以及根據(jù)性能確定的其他組分，按一定比例，在專業(yè)生產(chǎn)廠經(jīng)計量、混合而成的混合物，在使用地點按規(guī)定比例加水或配套組分拌和使用。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資14443.26(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達產(chǎn)年需用流動資金6061.70萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資20504.96萬元，其中：固定資產(chǎn)投資14443.26萬元，占項目總投資的70.44%；流動資金6061.70萬元，占項目總投資的29.56%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括

3、：建筑工程投資6618.68萬元，占項目總投資的32.28%；設(shè)備購置費5443.74萬元，占項目總投資的26.55%；其它投資2380.84萬元，占項目總投資的11.61%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=14443.26+6061.70=20504.96（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達產(chǎn)：第一年負荷40.00%,計劃收入19308.80萬元，總成本18084.99萬元，利潤總額12471.15萬元，凈利潤9353.36萬元，增值稅552.38萬元，稅金及附加274.39萬元，所得稅3117.79萬元；第二年負荷

4、80.00%,計劃收入38617.60萬元，總成本31535.08萬元，利潤總額26785.30萬元，凈利潤20088.98萬元，增值稅1104.76萬元，稅金及附加340.68萬元，所得稅6696.32萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入48272.00萬元，總成本38260.13萬元，利潤總額10011.87萬元，凈利潤7508.90萬元，增值稅1380.95萬元，稅金及附加373.82萬元，所得稅2502.97萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當年設(shè)備產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入48272.00萬元。（二

5、）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=1380.95萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務(wù)測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用38260.13萬元，其中：可變成本33625.24萬元，固定成本4634.89萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加373.82萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=10011.87（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=10011.8725.00%=2502.97（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利

6、潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=10011.87（萬元）。2、達產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=10011.8725.00%=2502.97（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額10011.87萬元，繳納企業(yè)所得稅2502.97萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=10011.87-2502.97=7508.90（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=48.83%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=57.38%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=36.62%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算

7、，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入48272.00萬元，總成本費用38260.13萬元，稅金及附加373.82萬元，利潤總額10011.87萬元，企業(yè)所得稅2502.97萬元，稅后凈利潤7508.90萬元，年納稅總額4257.74萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.23年。本期工程項目全部投資回收期4.23年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率48.83%，投資利稅率57.38%，全部投資回報率36.62%，全部投資回收期4.23年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具

8、有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風險能力。建議項目承辦單位在項目建設(shè)中有關(guān)論證、設(shè)計、施工要緊密配合，對于建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題應(yīng)用科學的方法進行分析解決；在設(shè)計和施工中，要積極吸取國內(nèi)外的相關(guān)建設(shè)經(jīng)驗，采用合理、可行、有效的技術(shù)手段，確保工程萬無一失。為了保證項目的順利實施，建議項目管理部門要強化項目管理的監(jiān)督機制，完善監(jiān)督體系，確保投資項目達到預(yù)期的目標。七、市場預(yù)測分析在建筑工程中，大家都知道混凝土的用量是最大的，那么干粉砂漿設(shè)備所生產(chǎn)的建筑砂漿的用量就是位列第二位，它的水泥用量就占全部建筑工程水泥用量的百分之25到40左右。而目前我國水泥的產(chǎn)量已經(jīng)超過了5.8億噸，由此可知，每年我國

9、建筑砂漿類的需求量超過3億噸。雖然，干粉砂漿目前在國內(nèi)還處于初期發(fā)展階段。但是在我國經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)現(xiàn)在已出現(xiàn)了很多特殊干粉商品砂漿生產(chǎn)工廠廠家，甚至絕大部分建筑砂漿還利用傳統(tǒng)技術(shù)，在施工現(xiàn)場進行攪拌，可見，干粉砂漿的市場前景是十分廣闊的。并且，干粉砂漿設(shè)備產(chǎn)品的應(yīng)用范圍也是非常的廣：其中，建筑砂漿是建筑工程中用量最大，同時也是用途最廣的建筑材料，通常情況下，是由水、膠結(jié)料、細集料以及根據(jù)實際的需要而加入的外加劑或摻加料，按一定的配方比例混合而成。它在建筑工程中起到傳遞應(yīng)力、防護、襯墊和霸結(jié)的作用。首先，磚石結(jié)構(gòu)中，砂漿薄層可以將單個的石、磚以及砌塊等膠結(jié)起來，以構(gòu)成砌體；第二，在裝配式結(jié)構(gòu)中，大

10、型墻板和各種構(gòu)件的接縫以及磚墻的勾縫中，也是需用到砂漿；第三，在裝飾工程中，地面、墻面甚至是梁柱結(jié)構(gòu)的表面都是需要用到砂漿抹面的，主要是起裝飾以及保護結(jié)構(gòu)的作用；最后，镕貼大理石、瓷磚、水磨石、貼面磚、瓷磚等也是需要用到砂漿的。八、行業(yè)發(fā)展趨勢預(yù)拌砂漿是指由專業(yè)化廠家生產(chǎn)的，用于建設(shè)工程中的各種砂漿拌合物，是我國近年發(fā)展起來的一種新型建筑材料,按性能可分為普通預(yù)拌砂漿和特種砂漿。20世紀五十年代初，歐洲國家就開始大量生產(chǎn)，使用預(yù)拌砂漿，至今已有50多年的發(fā)展歷史。國內(nèi)上海，常州等發(fā)達地區(qū)發(fā)展較快，同時，許多城市也在逐步禁止現(xiàn)場攪拌砂漿，推廣使用預(yù)拌砂漿。優(yōu)勢有健康環(huán)保、質(zhì)量穩(wěn)定、節(jié)能舒適等。普

11、通砂漿主要包括砌筑砂漿、抹灰砂漿、地面砂漿。砌筑砂漿、抹灰砂漿主要用于承重墻、非承重墻中各種混凝土磚、粉煤灰磚和粘土磚的砌筑和抹灰，地面砂漿用于普通及特殊場合的地面找平。特種砂漿包括保溫砂漿、裝飾砂漿、自流平砂漿、防水砂漿等，其用途也多種多樣，廣泛用于建筑外墻保溫、室內(nèi)裝飾修補等。隨著建筑業(yè)技術(shù)進步和文明施工要求的提高，現(xiàn)場拌制砂漿日益顯示出其固有的缺陷，如砂漿質(zhì)量不穩(wěn)定、材料浪費大、砂漿品種單一、文明施工程度低以及污染環(huán)境等。因此，取消現(xiàn)場拌制砂漿，采用工業(yè)化生產(chǎn)的預(yù)拌砂漿勢在必行，它是保證建筑工程質(zhì)量、提高建筑施工現(xiàn)代化水平、實現(xiàn)資源綜合利用、減少城市污染、改善大氣環(huán)境、發(fā)展散裝水泥、實現(xiàn)

12、可持續(xù)發(fā)展的一項重要舉措。我國從20世紀90年代開始研究應(yīng)用預(yù)拌砂漿這一新型建筑材料，預(yù)拌砂漿技術(shù)已經(jīng)比較成熟，而且在各級政府部門的積極推動下，預(yù)拌砂漿生產(chǎn)廠如雨后春筍般在我國蓬勃發(fā)展，已形成一定的規(guī)模。目前我國推廣應(yīng)用預(yù)拌砂漿的條件已經(jīng)具備，時機已經(jīng)成熟，可以在全國范圍內(nèi)逐步推廣應(yīng)用。2007年6月6日，商務(wù)部、公安部、建設(shè)部等六部委聯(lián)合發(fā)布了關(guān)于在部分城市限期禁止現(xiàn)場攪拌砂漿工作的通知，要求北京、天津、上海等l0個城市從2007年9月1日起禁止在施工現(xiàn)場使用水泥攪拌砂漿(第一批)；重慶等33個城市從2008年7月1日起禁止在施工現(xiàn)場使用水泥攪拌砂漿(第二批)；長春等84個城市從2009年7

13、月1日起禁止在施工現(xiàn)場使用水泥攪拌砂漿(第三批?？梢娢覈鴮ν茝V應(yīng)用預(yù)拌砂漿采取了堅決的態(tài)度，并制定了相應(yīng)的政策。但預(yù)拌砂漿作為一種產(chǎn)品，必須制訂出一個在技術(shù)上和管理上均具有可操作性的標準，使砂漿商品化做到技術(shù)先進、質(zhì)量保證、經(jīng)濟合理。在這種形勢下，建設(shè)部于2005年下達了編制行業(yè)標準商品砂漿的任務(wù)，標準編制組成員來自北京、上海、廣州等預(yù)拌砂漿發(fā)展較快、較好的大城市，且多年從事預(yù)拌砂漿的研究、開發(fā)等工作，具有豐富的理論、實踐經(jīng)驗。該標準現(xiàn)已頒布，標準號為JG/T2302007，于2008年2月1日起實施。由于“商品砂漿”用語不夠規(guī)范，故標準更名為預(yù)拌砂漿。該標準的實施對預(yù)拌砂漿的生產(chǎn)和應(yīng)用以及建

14、筑業(yè)的可持續(xù)發(fā)展將起到十分有力的推動作用。九、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入8873.9011831.8710986.7410564.1742256.682主營業(yè)務(wù)收入7938.3610584.489828.449450.4337801.712.1水泥砂漿(A)2619.663492.883243.393118.6412474.562.2水泥砂漿(B)1825.822434.432260.542173.608694.392.3水泥砂漿(C)1349.521799.361670.841606.576426.292.4水泥砂漿(D)952.60127

15、0.141179.411134.054536.212.5水泥砂漿(E)635.07846.76786.28756.033024.142.6水泥砂漿(F)396.92529.22491.42472.521890.092.7水泥砂漿(.)158.77211.69196.57189.01756.033其他業(yè)務(wù)收入935.541247.391158.291113.744454.97上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元42256.68完成主營業(yè)務(wù)收入萬元37801.71主營業(yè)務(wù)收入占比89.46%營業(yè)收入增長率（同比）23.08%營業(yè)收入增長量（同比）萬元7923.46利潤總額萬元8157.0

16、0利潤總額增長率33.09%利潤總額增長量萬元2028.26凈利潤萬元6117.75凈利潤增長率26.50%凈利潤增長量萬元1281.50投資利潤率53.71%投資回報率40.28%財務(wù)內(nèi)部收益率20.05%企業(yè)總資產(chǎn)萬元47264.08流動資產(chǎn)總額占比萬元38.58%流動資產(chǎn)總額萬元18234.89資產(chǎn)負債率33.77%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米52026.0078.00畝1.1容積率1.471.2建筑系數(shù)62.63%1.3投資強度萬元/畝185.171.4基底面積平方米32583.881.5總建筑面積平方米76478.221.6綠化面積平方米5214.74綠化率

17、6.82%2總投資萬元20504.962.1固定資產(chǎn)投資萬元14443.262.1.1土建工程投資萬元6618.682.1.1.1土建工程投資占比萬元32.28%2.1.2設(shè)備投資萬元5443.742.1.2.1設(shè)備投資占比26.55%2.1.3其它投資萬元2380.842.1.3.1其它投資占比11.61%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比70.44%2.2流動資金萬元6061.702.2.1流動資金占比29.56%3收入萬元48272.004總成本萬元38260.135利潤總額萬元10011.876凈利潤萬元7508.907所得稅萬元1.478增值稅萬元1380.959稅金及附加萬元373.821

18、0納稅總額萬元4257.7411利稅總額萬元11766.6412投資利潤率48.83%13投資利稅率57.38%14投資回報率36.62%15回收期年4.2316設(shè)備數(shù)量臺（套）10317年用電量千瓦時683962.6018年用水量立方米22417.8119總能耗噸標準煤85.9720節(jié)能率21.33%21節(jié)能量噸標準煤31.8022員工數(shù)量人763區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元192902.69同期產(chǎn)值萬元175254.56同比增長10.07%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家895規(guī)上企業(yè)家28從業(yè)人數(shù)人44750前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元81762.73去年同期74255.50萬元。1、xxx實業(yè)發(fā)

19、展公司（AAA）萬元20031.872、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元17987.803、xxx（集團）有限公司萬元10629.154、xxx（集團）有限公司萬元8993.905、xxx投資公司萬元5723.396、xxx科技發(fā)展公司萬元5314.587、xxx（集團）有限公司萬元408.818、xxx（集團）有限公司萬元3352.279、xxx投資公司萬元3188.7510、xxx科技發(fā)展公司萬元2452.88區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元83713.581.1同期增加值萬元71623.531.2增長率16.88%2行業(yè)凈利潤萬元17239.972.12016年凈利潤萬元

20、15027.872.2增長率14.72%3行業(yè)納稅總額萬元29112.253.12016納稅總額萬元24717.483.2增長率17.78%42017完成投資萬元45280.744.12016行業(yè)投資萬元11.98%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值226675.63257585.94292711.302利潤總額58335.1166289.9075329.433凈利潤27493.7631242.9135503.314納稅總額16492.8718741.9021297.615工業(yè)增加值69506.1878984.2989754.886產(chǎn)業(yè)貢獻率8.00%

21、11.00%13.46%7企業(yè)數(shù)量107413101677土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程23036.8023036.8052425.5552425.554990.791.1主要生產(chǎn)車間13822.0813822.0831455.3331455.333094.291.2輔助生產(chǎn)車間7371.787371.7816776.1816776.181597.051.3其他生產(chǎn)車間1842.941842.943040.683040.68299.452倉儲工程4887.584887.5815634.2415634.241082.432.1

22、成品貯存1221.891221.893908.563908.56270.612.2原料倉儲2541.542541.548129.808129.80562.862.3輔助材料倉庫1124.141124.143595.883595.88248.963供配電工程260.67260.67260.67260.6720.303.1供配電室260.67260.67260.67260.6720.304給排水工程299.77299.77299.77299.7718.164.1給排水299.77299.77299.77299.7718.165服務(wù)性工程3095.473095.473095.473095.47214

23、.315.1辦公用房1443.921443.921443.921443.9296.965.2生活服務(wù)1651.551651.551651.551651.55106.066消防及環(huán)保工程873.25873.25873.25873.2568.026.1消防環(huán)保工程873.25873.25873.25873.2568.027項目總圖工程130.34130.34130.34130.3499.737.1場地及道路硬化8549.901466.931466.937.2場區(qū)圍墻1466.938549.908549.907.3安全保衛(wèi)室130.34130.34130.34130.348綠化工程3569.5912

24、4.94合計32583.8876478.2276478.226618.68節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤85.971.1年用電量千瓦時683962.601.2年用電量噸標準煤84.061.3年用水量立方米22417.811.4年用水量噸標準煤1.912年節(jié)能量噸標準煤31.803節(jié)能率21.33%節(jié)項目建設(shè)進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元15187.331.1完成比例74.07%2完成固定資產(chǎn)投資萬元10025.502.1完成比例66.01%3完成流動資金投資萬元5161.833.1完成比例33.99%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人

25、數(shù)人5191.2人均年工資萬元4.591.3年工資額萬元2722.292工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人1142.2人均年工資萬元5.192.3年工資額萬元592.403企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人313.2人均年工資萬元7.923.3年工資額萬元195.164品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人614.2人均年工資萬元5.674.3年工資額萬元348.365其他人員工資5.1平均人數(shù)人385.2人均年工資萬元7.695.3年工資額萬元189.146職工工資總額萬元4047.35固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元6618.6854

26、43.74185.1714443.261.1工程費用萬元6618.685443.7438044.941.1.1建筑工程費用萬元6618.686618.6832.28%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元5443.745443.7426.55%1.2工程建設(shè)其他費用萬元2380.842380.8411.61%1.2.1無形資產(chǎn)萬元1298.511298.511.3預(yù)備費萬元1082.331082.331.3.1基本預(yù)備費萬元496.40496.401.3.2漲價預(yù)備費萬元585.93585.932建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元14443.2614443.26流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指

27、標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元38044.9413277.7225201.9738044.9438044.9438044.941.1應(yīng)收賬款萬元11413.484565.399130.7911413.4811413.4811413.481.2存貨萬元17120.226848.0913696.1817120.2217120.2217120.221.2.1原輔材料萬元5136.072054.434108.855136.075136.075136.071.2.2燃料動力萬元256.80102.72205.44256.80256.80256.801.2.3在產(chǎn)品萬元7875.30315

28、0.126300.247875.307875.307875.301.2.4產(chǎn)成品萬元3852.051540.823081.643852.053852.053852.051.3現(xiàn)金萬元9511.243804.497608.999511.249511.249511.242流動負債萬元31983.2412793.3025586.5931983.2431983.2431983.242.1應(yīng)付賬款萬元31983.2412793.3025586.5931983.2431983.2431983.243流動資金萬元6061.702424.684849.366061.706061.706061.704鋪底流動資

29、金萬元2020.55808.231616.452020.552020.552020.55總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元20504.96141.97%141.97%100.00%2項目建設(shè)投資萬元14443.26100.00%100.00%70.44%2.1工程費用萬元12062.4283.52%83.52%58.83%2.1.1建筑工程費萬元6618.6845.83%45.83%32.28%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元5443.7437.69%37.69%26.55%2.2工程建設(shè)其他費用萬元1298.518.99%8.99%6.33

30、%2.2.1無形資產(chǎn)萬元1298.518.99%8.99%6.33%2.3預(yù)備費萬元1082.337.49%7.49%5.28%2.3.1基本預(yù)備費萬元496.403.44%3.44%2.42%2.3.2漲價預(yù)備費萬元585.934.06%4.06%2.86%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元14443.26100.00%100.00%70.44%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元6061.7041.97%41.97%29.56%7鋪底流動資金萬元2020.5713.99%13.99%9.85%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元19308

31、.8038617.6048272.0048272.0048272.001.1萬元19308.8038617.6048272.0048272.0048272.002現(xiàn)價增加值萬元6178.8212357.6315447.0415447.0415447.043增值稅萬元552.381104.761380.951380.951380.953.1銷項稅額萬元7723.527723.527723.527723.527723.523.2進項稅額萬元2537.035074.066342.576342.576342.574城市維護建設(shè)稅萬元38.6777.3396.6796.6796.675教育費附加萬元16

32、.5733.1441.4341.4341.436地方教育費附加萬元11.0522.1027.6227.6227.629土地使用稅萬元208.10208.10208.10208.10208.1010稅金及附加萬元274.39340.68373.82373.82373.82折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值6618.686618.68當期折舊額5294.94264.75264.75264.75264.75264.75凈值1323.746353.936089.195824.445559.695294.942機器設(shè)備原值5443.745443.74當期折

33、舊額4354.99290.33290.33290.33290.33290.33凈值5153.414863.074572.744282.413992.083建筑物及設(shè)備原值12062.42當期折舊額9649.94555.08555.08555.08555.08555.08建筑物及設(shè)備凈值2412.4811507.3410952.2610397.189842.109287.024無形資產(chǎn)原值1298.511298.51當期攤銷額1298.5132.4632.4632.4632.4632.46凈值1266.051233.581201.121168.661136.205合計：折舊及攤銷10948.45

34、587.54587.54587.54587.54587.54總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元23730.899492.3618984.7123730.8923730.8923730.892外購燃料動力費萬元1894.92757.971515.941894.921894.921894.923工資及福利費萬元4047.354047.354047.354047.354047.354047.354修理費萬元66.6126.6453.2966.6166.6166.615其它成本費用萬元7932.823173.136346.267932.82793

35、2.827932.825.1其他制造費用萬元1660.57664.231328.461660.571660.571660.575.2其他管理費用萬元2123.16849.261698.532123.162123.162123.165.3其他銷售費用萬元3938.471575.393150.783938.473938.473938.476經(jīng)營成本萬元37672.5915069.0430138.0737672.5937672.5937672.597折舊費萬元555.08555.08555.08555.08555.08555.088攤銷費萬元32.4632.4632.4632.4632.4632.469利息支出萬元-10總成本費用萬元38260.1318084.9931535.0838260.1338260.1338260.1310.1可變成本萬元33625.2413450.1026900.1933625.2433625.2433625.2410.2固定成本萬元4634.894634.894634.894634.894634.894634.8911盈虧平衡點57.04%57.04%利潤及利潤分配表序號項目單位達產(chǎn)指標第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入