板式家具生產(chǎn)制造項目財務分析報告

1、一、項目發(fā)展背景家具定制化趨勢驅動人造板消費量提升家具機械制造業(yè)的上游包括標準零部件、電氣件、機械加工件、金屬型材生產(chǎn)等行業(yè)，下游主要為家具制造業(yè)。家具按材料可分為實木家具、板式家具、竹藤家具以及其他非木質家具等。板式家具是以人造板為基本材料，在當今世界可開采森林資源日益短缺的情況下，充分利用速生商品林等資源發(fā)展人造板，對保護環(huán)境、滿足經(jīng)濟建設和社會發(fā)展具有重要意義。全國人造板的產(chǎn)量截止2016年已達到30,042萬立方米，同比增長5%，全國人造板的產(chǎn)量保持了穩(wěn)定持續(xù)的增長。2017年家具制造業(yè)累計完成主營業(yè)務收入9113億元，同比增長3.8%，近10年年均復合增速達14.5%；利潤總額565

2、億元，同比增長5.2%，年均復合增速達20.7%。家具制造業(yè)中，2017年定制家具滲透率為30%，傳統(tǒng)家具滲透率為70%；按板式家具制造企業(yè)100億元產(chǎn)值對應采購約8億板式家具機械估算；以定制家具30%年增速，傳統(tǒng)成品家具以年均5%進行測算，預計2020年，板式家具市場規(guī)模將達到6800億元，年復合增速達到14.3%。在更新需求和新增需求的驅動下，2017年板式家具設備市場規(guī)模約104億元，2020年可達183億元。我國板式家具機械制造企業(yè)經(jīng)營規(guī)模普遍較小，行業(yè)集中度較低，其原因主要是：首先是板式家具機械行業(yè)低端產(chǎn)品的技術門檻不高，產(chǎn)品和技術容易相互模仿，機械制造行業(yè)具有相關技術基礎或市場資源

3、的企業(yè)可以通過兼營或轉型方式進入板式家具機械行業(yè)；其次，下游家具制造企業(yè)集中度也較低，大多數(shù)中小型家具企業(yè)的生產(chǎn)機械化、自動化程度不高，對低端板式家具機械產(chǎn)品存在需求。近幾年，我國板式家具機械設備水平與國外的差距越來越小，電子技術、數(shù)控技術、激光技術的發(fā)展，給家具機械的自動化、柔性化和集成化帶來了新的活力。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資16515.63(萬元）。（二）流動資金投資估算預計達產(chǎn)年需用流動資金3262.96萬元。（三）總投資構成分析1、總投資及其構成分析：項目總投資19778.59萬元，其中：固定資產(chǎn)投資16515.63萬元，占項目總投資的83.50

4、%；流動資金3262.96萬元，占項目總投資的16.50%。2、固定資產(chǎn)投資及其構成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資6422.33萬元，占項目總投資的32.47%；設備購置費5004.09萬元，占項目總投資的25.30%；其它投資5089.21萬元，占項目總投資的25.73%。3、總投資及其構成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=16515.63+3262.96=19778.59（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務測算根據(jù)規(guī)劃，項目預計三年達產(chǎn)：第一年負荷55.00%,計劃收入12213.85萬元，總成本10938.10萬元，利潤總額8873.80萬元

5、，凈利潤6655.35萬元，增值稅380.08萬元，稅金及附加268.55萬元，所得稅2218.45萬元；第二年負荷75.00%,計劃收入16655.25萬元，總成本13719.78萬元，利潤總額12438.77萬元，凈利潤9329.08萬元，增值稅518.29萬元，稅金及附加285.13萬元，所得稅3109.69萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入22207.00萬元，總成本17196.89萬元，利潤總額5010.11萬元，凈利潤3757.58萬元，增值稅691.05萬元，稅金及附加305.86萬元，所得稅1252.53萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設備

6、相對價格變化，假設當年設備產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入22207.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=691.05萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用17196.89萬元，其中：可變成本13908.43萬元，固定成本3288.46萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應納稅金及附加305.86萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=5010.11（萬元）。企業(yè)所得稅=應納稅所得額

7、稅率=5010.1125.00%=1252.53（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=5010.11（萬元）。2、達產(chǎn)年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=5010.1125.00%=1252.53（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額5010.11萬元，繳納企業(yè)所得稅1252.53萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=5010.11-1252.53=3757.58（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=25.33%

8、。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=30.37%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=19.00%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入22207.00萬元，總成本費用17196.89萬元，稅金及附加305.86萬元，利潤總額5010.11萬元，企業(yè)所得稅1252.53萬元，稅后凈利潤3757.58萬元，年納稅總額2249.44萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=6.76年。本期工程項目全部投資回收期6.76年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率25.33%，投資利稅率30.37%，全部投

9、資回報率19.00%，全部投資回收期6.76年（含建設期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風險能力。建議項目承辦單位提前做好產(chǎn)品銷售渠道及銷售策略的策劃設計工作，積極引進營銷人才，使項目能夠順利實施并有利于項目后期的經(jīng)營運作。七、市場預測分析板式家具簡潔時尚、質量穩(wěn)定、價格實惠，備受消費者青睞。隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，樓市剛性需求的不斷升溫，目前市場上已有的板式家具還不能完全滿足消費者的需求，板式家具作為大眾消費品，正面臨著前所未有的機遇和挑戰(zhàn)。板式家具簡潔時尚、質量穩(wěn)定、價格實惠，備受消費者青睞。隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，樓市剛性需求的不斷升溫，目前市場上

10、已有的板式家具還不能完全滿足消費者的需求，板式家具作為大眾消費品，正面臨著前所未有的機遇和挑戰(zhàn)。從近期統(tǒng)計數(shù)據(jù)來看，國內500多個家具品牌中，板式家具約占總數(shù)量的三分之一，從套房家具角度來計算，板式家具占套房家具的數(shù)量的一半以上。從市場銷售額來說，板式家具占套房家具銷售的60%至70%。從市場數(shù)據(jù)來看，板式家具行業(yè)走勢良好。原材料上漲、人工和物流運輸成本的攀升，賣場租金居高不下等，使得板式家具行業(yè)壓力凸顯。目前我國板式家具主要面臨三方面的生存挑戰(zhàn)：一、板式家具成本過高利潤薄弱，與實木、歐美家具相比，利潤相對薄弱，企業(yè)亟須控制成本，做精做細;二、場租貴、投資大、見效慢，板式家具占地面積相對較大，

11、租金成本高昂，投資大且見效慢;三、板式家具市場混亂，以次充好現(xiàn)象嚴重，甲醛問題成為行業(yè)公認的難題，材料如果達不到環(huán)保要求，就很容易造成室內空氣超標，導致消費者對板式家具不信任。我國板式家具行業(yè)亟須突破瓶頸迎來大發(fā)展：一、促進產(chǎn)業(yè)升級，促使工業(yè)化和自動化水平的提高，更大程度上以裝備代替人工，產(chǎn)業(yè)訂貨管理，產(chǎn)品發(fā)展管理，到市場營銷部門都要應用信息化技術，大力開展人才結構;二、堅持走設計創(chuàng)新之路，重視低碳、綠色環(huán)保，使加工工藝的簡單化，從設計層面解決家具的生產(chǎn)矛盾;三、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結構，提升產(chǎn)品質量;四、定制家具正逐漸深入，越來越多的消費者更愿意按照自身的生活習慣設置家具的內部結構，提高生活品質，定制家

12、具將成為潮流;五、努力開拓市場，促進家具生產(chǎn)的多元化，建立多種營銷渠道，促進網(wǎng)絡銷售的快速發(fā)展，隨著網(wǎng)絡技術的日趨成熟和人們消費觀念的轉變，家具網(wǎng)購將成為趨勢。進入21世紀后，隨著城市化和城鎮(zhèn)化建設步伐的加快，住宅將作為一種商品入駐市場，為各類家具和配套產(chǎn)品提供了發(fā)展空間，我國家具行業(yè)正面臨著前所未有的機遇。板式家具代表了行業(yè)發(fā)展的主流方向，前景可期。八、行業(yè)發(fā)展趨勢對于板式家具想必也很少人聽過，但很多人對板式家具并沒有一個清楚的概念。板式家具其實就是使用人造板材進行五金構件拆裝組合，貼面使用仿自然紋理板材裝飾的家具。而且它的色澤、手感都和實木家具沒有太大的差別，唯一不同的就是以板材為基材加工

13、生產(chǎn)而成。板式家具常見的飾面材料有薄木、三聚氰胺浸漬紙、木紋紙、PVC膠板、聚酯漆面等。天然木皮飾面由于使用的實木貼皮，相對難保養(yǎng)，飾面的耐磨性耐高溫性防水性，比三聚氰胺飾面板差很多。板式家具是以人造板為主要基材、以板件為基本結構的拆裝組合式家具。所用人造板有禾香板、膠合板，細木工板、刨花板、中纖板等。板式家具是全部經(jīng)表面裝飾的人造板材加五金件連接而成的家具，具有可拆卸、造型富于變化、外觀時尚、不易變形、質量穩(wěn)定、價格實惠等基本特征。從上下游產(chǎn)業(yè)鏈來看，上游原料，主要是人造板市場，目前處于比較飽和的狀態(tài)，一般人造板已經(jīng)不具有很大的增值空間，在新材料、新方法和新工藝方面，是可以有較大的增值空間。

14、銷售方面，定制化已經(jīng)成為趨勢，O2O營銷也越來越受到重視，因此這方面的增長空間大。近年來全球板式家具產(chǎn)值總體呈現(xiàn)上升趨勢，從2013年的1070.32億美元發(fā)展到2017年的1158.55億美元，復合增長率約為2.00%，發(fā)展平穩(wěn)，處于行業(yè)穩(wěn)定期，整體行業(yè)緩慢上升。全球板式家具行業(yè)價格較為平穩(wěn)，基本低端產(chǎn)品價格已經(jīng)降至歷史最低點，無法繼續(xù)下降;高端產(chǎn)品價格呈現(xiàn)溫和上漲趨勢。板式家具行業(yè)屬于家具行業(yè)中的新興子行業(yè)，暫未形成統(tǒng)一的行業(yè)標準，對于初級、小規(guī)模的生產(chǎn)加工要求低，新進入者的門檻并不高，但要形成一定的規(guī)模和品牌優(yōu)勢則仍面臨較高的壁壘。中國板式家具行業(yè)目前處于行業(yè)的成熟期，不過面臨著行業(yè)內部

15、的結構調整，屬于成熟期前半部分，調整期之后會有一個大的上升。預計2022年前后市場規(guī)模將突破3500億元。長期來看，板式家具行業(yè)中占主導的消費人群是自住型和改善型住房需求者，投機投資房地產(chǎn)者并不能給板式家具行業(yè)帶來實際的經(jīng)濟效益，過熱的房地產(chǎn)投資和過高的房價反而抑制了板式家具行業(yè)的發(fā)展。近年來，各級政府從市場管理、土地、金融、稅收各個層面對房地產(chǎn)進行持續(xù)深入調控，較好的遏制了部分城市房價非理性上漲及投機投資型購房需求，同時緩解和改善了部分家庭住房問題，促進了房地產(chǎn)市場穩(wěn)健發(fā)展。經(jīng)過了房產(chǎn)調控的觀望期，房地產(chǎn)行業(yè)仍將面臨一定時間的調整，但對中高檔家具生產(chǎn)企業(yè)影響有限，對中低檔家具生產(chǎn)企業(yè)影響較大

16、。主要原因是中高檔家具主要滿足的是居住的剛性需求，而房地產(chǎn)主要調控的是投資需求以及打擊房產(chǎn)市場的投機行為，反過來對消費者自住房起到了一定的促進和保護作用。中高檔家具企業(yè)受益的是房地產(chǎn)的剛性需求及中國中產(chǎn)階級階層的崛起，因此受其影響不大，且在行業(yè)增速放緩過程中，其品牌及服務可能帶來份額的提升。另外，隨著房地產(chǎn)市場調控力度加大，短期內無力購房和受政策限制無法再次購房的家庭，會通過老房翻新和更換家具來改善居住環(huán)境，使得二次裝修的需求遞增。隨著“輕裝修重裝飾”理念逐步盛行，家具成為房屋裝飾中的重要一環(huán)，它決定了裝飾的最終效果，因而二次裝修也將推動家具消費的增加。在中國經(jīng)濟發(fā)展的大背景下，我國居民消費收

17、入仍將以每年6-8%的速度增長，這將形成板式家具行業(yè)增長的大基礎。同時，新婚人群的增加，對于家具的剛性配置需求將成為板式家具行業(yè)增長的第二級。另外，從中長期來看，房地產(chǎn)行業(yè)健康穩(wěn)定的發(fā)展預期成為行業(yè)政策的推動力。在這多種驅動力的共同作用下，板式家具行業(yè)仍將保持較好的增長勢頭。九、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入3843.965125.284759.194576.1518304.582主營業(yè)務收入3352.244469.654150.393990.7615963.052.1板式家具(A)1106.241474.991369.631316.955267

18、.812.2板式家具(B)771.021028.02954.59917.883671.502.3板式家具(C)569.88759.84705.57678.432713.722.4板式家具(D)402.27536.36498.05478.891915.572.5板式家具(E)268.18357.57332.03319.261277.042.6板式家具(F)167.61223.48207.52199.54798.152.7板式家具(.)67.0489.3983.0179.82319.263其他業(yè)務收入491.72655.63608.80585.382341.53上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營

19、業(yè)收入萬元18304.58完成主營業(yè)務收入萬元15963.05主營業(yè)務收入占比87.21%營業(yè)收入增長率（同比）26.92%營業(yè)收入增長量（同比）萬元3882.53利潤總額萬元3802.94利潤總額增長率9.20%利潤總額增長量萬元320.35凈利潤萬元2852.20凈利潤增長率21.88%凈利潤增長量萬元511.95投資利潤率27.86%投資回報率20.90%財務內部收益率21.48%企業(yè)總資產(chǎn)萬元38477.90流動資產(chǎn)總額占比萬元29.15%流動資產(chǎn)總額萬元11215.47資產(chǎn)負債率38.68%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米55734.5283.56畝1.1容積率

20、1.351.2建筑系數(shù)65.76%1.3投資強度萬元/畝197.651.4基底面積平方米36651.021.5總建筑面積平方米75241.601.6綠化面積平方米4088.77綠化率5.43%2總投資萬元19778.592.1固定資產(chǎn)投資萬元16515.632.1.1土建工程投資萬元6422.332.1.1.1土建工程投資占比萬元32.47%2.1.2設備投資萬元5004.092.1.2.1設備投資占比25.30%2.1.3其它投資萬元5089.212.1.3.1其它投資占比25.73%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比83.50%2.2流動資金萬元3262.962.2.1流動資金占比16.50%3收

21、入萬元22207.004總成本萬元17196.895利潤總額萬元5010.116凈利潤萬元3757.587所得稅萬元1.358增值稅萬元691.059稅金及附加萬元305.8610納稅總額萬元2249.4411利稅總額萬元6007.0212投資利潤率25.33%13投資利稅率30.37%14投資回報率19.00%15回收期年6.7616設備數(shù)量臺（套）10517年用電量千瓦時661912.4118年用水量立方米18746.9919總能耗噸標準煤82.9520節(jié)能率22.49%21節(jié)能量噸標準煤23.4022員工數(shù)量人467區(qū)域內行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元101995.42同期產(chǎn)值

22、萬元87692.73同比增長16.31%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家850規(guī)上企業(yè)家40從業(yè)人數(shù)人42500前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元42701.91去年同期38819.92萬元。1、xxx集團（AAA）萬元10461.972、xxx投資公司萬元9394.423、xxx集團萬元5551.254、xxx（集團）有限公司萬元4697.215、xxx有限公司萬元2989.136、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元2775.627、xxx集團萬元213.518、xxx（集團）有限公司萬元1750.789、xxx有限公司萬元1665.3710、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元1281.06區(qū)域內行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元

23、16085.551.1同期增加值萬元13896.801.2增長率15.75%2行業(yè)凈利潤萬元13109.592.12016年凈利潤萬元11145.722.2增長率17.62%3行業(yè)納稅總額萬元19500.963.12016納稅總額萬元16746.213.2增長率16.45%42017完成投資萬元26310.274.12016行業(yè)投資萬元14.91%區(qū)域內行業(yè)市場預測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值119994.03136356.85154950.972利潤總額35375.1340199.0145680.693凈利潤11022.5912525.6714233.724納稅

24、總額8954.8410175.9611563.595工業(yè)增加值40896.4546473.2452810.506產(chǎn)業(yè)貢獻率6.00%10.00%11.99%7企業(yè)數(shù)量102012441592土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程25912.2725912.2755335.4155335.415195.541.1主要生產(chǎn)車間15547.3615547.3633201.2533201.253221.231.2輔助生產(chǎn)車間8291.938291.9317707.3317707.331662.571.3其他生產(chǎn)車間2072.982072.9

25、83209.453209.45311.732倉儲工程5497.655497.6512939.0212939.02883.542.1成品貯存1374.411374.413234.763234.76220.882.2原料倉儲2858.782858.786728.296728.29459.442.3輔助材料倉庫1264.461264.462975.972975.97203.213供配電工程293.21293.21293.21293.2122.523.1供配電室293.21293.21293.21293.2122.524給排水工程337.19337.19337.19337.1920.154.1給排水3

26、37.19337.19337.19337.1920.155服務性工程3481.853481.853481.853481.85237.765.1辦公用房1966.441966.441966.441966.44119.035.2生活服務1515.411515.411515.411515.4199.776消防及環(huán)保工程982.25982.25982.25982.2575.466.1消防環(huán)保工程982.25982.25982.25982.2575.467項目總圖工程146.60146.60146.60146.60-129.067.1場地及道路硬化9921.921771.361771.367.2場區(qū)圍墻

27、1771.369921.929921.927.3安全保衛(wèi)室146.60146.60146.60146.608綠化工程3326.36116.42合計36651.0275241.6075241.606422.33節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤82.951.1年用電量千瓦時661912.411.2年用電量噸標準煤81.351.3年用水量立方米18746.991.4年用水量噸標準煤1.602年節(jié)能量噸標準煤23.403節(jié)能率22.49%節(jié)項目建設進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元13648.181.1完成比例69.00%2完成固定資產(chǎn)投資萬元9153.632.1完成比例67.

28、07%3完成流動資金投資萬元4494.553.1完成比例32.93%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人3181.2人均年工資萬元5.941.3年工資額萬元1728.562工程技術人員工資2.1平均人數(shù)人702.2人均年工資萬元5.572.3年工資額萬元459.543企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人193.2人均年工資萬元7.663.3年工資額萬元128.574品質管理人員工資4.1平均人數(shù)人374.2人均年工資萬元5.234.3年工資額萬元212.615其他人員工資5.1平均人數(shù)人235.2人均年工資萬元6.255.3年工資額萬元159.626職工工資總額萬元

29、2688.90固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設投資萬元6422.335004.09197.6516515.631.1工程費用萬元6422.335004.0914210.811.1.1建筑工程費用萬元6422.336422.3332.47%1.1.2設備購置及安裝費萬元5004.095004.0925.30%1.2工程建設其他費用萬元5089.215089.2125.73%1.2.1無形資產(chǎn)萬元3031.333031.331.3預備費萬元2057.882057.881.3.1基本預備費萬元914.67914.671.3.2漲價預備費萬元1

30、143.211143.212建設期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元16515.6316515.63流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元14210.817825.1111639.9114210.8114210.8114210.811.1應收賬款萬元4263.242344.783197.434263.244263.244263.241.2存貨萬元6394.863517.184796.156394.866394.866394.861.2.1原輔材料萬元1918.461055.151438.841918.461918.461918.461.2.2燃料動力萬

31、元95.9252.7671.9495.9295.9295.921.2.3在產(chǎn)品萬元2941.641617.902206.232941.642941.642941.641.2.4產(chǎn)成品萬元1438.84791.361079.131438.841438.841438.841.3現(xiàn)金萬元3552.701953.992664.533552.703552.703552.702流動負債萬元10947.856021.328210.8910947.8510947.8510947.852.1應付賬款萬元10947.856021.328210.8910947.8510947.8510947.853流動資金萬元32

32、62.961794.632447.223262.963262.963262.964鋪底流動資金萬元1087.64598.21815.741087.641087.641087.64總投資構成估算表序號項目單位指標占建設投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元19778.59119.76%119.76%100.00%2項目建設投資萬元16515.63100.00%100.00%83.50%2.1工程費用萬元11426.4269.19%69.19%57.77%2.1.1建筑工程費萬元6422.3338.89%38.89%32.47%2.1.2設備購置及安裝費萬元5004.0930.30%3

33、0.30%25.30%2.2工程建設其他費用萬元3031.3318.35%18.35%15.33%2.2.1無形資產(chǎn)萬元3031.3318.35%18.35%15.33%2.3預備費萬元2057.8812.46%12.46%10.40%2.3.1基本預備費萬元914.675.54%5.54%4.62%2.3.2漲價預備費萬元1143.216.92%6.92%5.78%3建設期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元16515.63100.00%100.00%83.50%5建設期間費用萬元6流動資金萬元3262.9619.76%19.76%16.50%7鋪底流動資金萬元1087.656.59%6.59%5

34、.50%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元12213.8516655.2522207.0022207.0022207.001.1萬元12213.8516655.2522207.0022207.0022207.002現(xiàn)價增加值萬元3908.435329.687106.247106.247106.243增值稅萬元380.08518.29691.05691.05691.053.1銷項稅額萬元3553.123553.123553.123553.123553.123.2進項稅額萬元1574.142146.552862.072862.072862.07

35、4城市維護建設稅萬元26.6136.2848.3748.3748.375教育費附加萬元11.4015.5520.7320.7320.736地方教育費附加萬元7.6010.3713.8213.8213.829土地使用稅萬元222.94222.94222.94222.94222.9410稅金及附加萬元268.55285.13305.86305.86305.86折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構)筑物原值6422.336422.33當期折舊額5137.86256.89256.89256.89256.89256.89凈值1284.476165.445908.545

36、651.655394.765137.862機器設備原值5004.095004.09當期折舊額4003.27266.88266.88266.88266.88266.88凈值4737.214470.324203.443936.553669.673建筑物及設備原值11426.42當期折舊額9141.14523.78523.78523.78523.78523.78建筑物及設備凈值2285.2810902.6410378.869855.089331.308807.524無形資產(chǎn)原值3031.333031.33當期攤銷額3031.3375.7875.7875.7875.7875.78凈值2955.5528

37、79.762803.982728.202652.415合計：折舊及攤銷12172.47599.56599.56599.56599.56599.56總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元11196.326157.988397.2411196.3211196.3211196.322外購燃料動力費萬元868.69477.78651.52868.69868.69868.693工資及福利費萬元2688.902688.902688.902688.902688.902688.904修理費萬元62.8534.5747.1462.8562.8562.855其它

38、成本費用萬元1780.57979.311335.431780.571780.571780.575.1其他制造費用萬元709.13390.02531.85709.13709.13709.135.2其他管理費用萬元368.88202.88276.66368.88368.88368.885.3其他銷售費用萬元520.46286.25390.35520.46520.46520.466經(jīng)營成本萬元16597.339128.5312448.0016597.3316597.3316597.337折舊費萬元523.78523.78523.78523.78523.78523.788攤銷費萬元75.7875.7875.7875.7875.7875.789利息支出萬元-10總成本費用萬元17196.8910938.1013719.7817196.8917196.8917196.8910.1可變成本萬元13908.437649.6410431.3213908.43139