金融法考試重點

第一章 金融法概述識記：金融法、金融法律關系的概念理解：金融法的特點，金融法的調整對象，金融法的體系，金融法律關系三要素, 金融法的基本原則金融法調整貨幣流通和信用活動中發(fā)生的金融關系的法律規(guī)范的總稱。金融法律關系-由金融法律規(guī)范調整的在金融監(jiān)管活動和金融業(yè)務活動過程中形成的具有權利義務內容的社會關系。金融法的特點 1、金融法是特定法律規(guī)范的總稱；同時也和金融活動規(guī)則、各種商業(yè)習慣有密切聯系。 2、由于調整對象的特殊性，金融法具有廣泛性、社會性、現代性的特點；金融法和其他經濟生活方面的法律存在廣泛的聯系。 3、金融法的調整方式具有綜合性的特點。 4、區(qū)別性與融合性是金融法發(fā)展中的鮮明特點。金融法的調整對象：金融關系1、金融調控、監(jiān)管關系： 中央銀行等宏觀經濟調控組織對貨幣融通的干預、調控； 國家監(jiān)管機關對金融機構組織和業(yè)務活動的監(jiān)督管理。2、金融業(yè)務關系： 金融機構之間的資金融通業(yè)務； 金融機構與客戶之間經營貨幣與信用業(yè)務之間。3、金融機構、金融組織的內部關系金融法的體系：金融組織法、金融業(yè)務法、金融調控與監(jiān)管法、涉外金融法金融法律關系三要素 主體：金融法律關系的參加者權利義務的承受者 各類銀行和非銀行金融機構，各經濟組織、事業(yè)單位、社會團體，自然人，國家 客體：權利義務的“載體” 貨幣、金銀、有價證券、金融行為 內容：金融法律關系主體依法所享有的權利和承擔的義務金融法的基本原則1、穩(wěn)定幣值，以此促進經濟增長；2、維護客戶合法利益，提高資金運用效益；3、促進金融業(yè)發(fā)展、保持適度和公平競爭；4、宏觀調控與分業(yè)經營、分業(yè)管理相統一；5、防范和化解金融風險；6、立足國情，與國際接軌，加強合作。第二章 金融監(jiān)督管理法識記：金融監(jiān)督管理、金融監(jiān)管法、金融監(jiān)管體制的概念理解：金融監(jiān)管的必要性、金融監(jiān)管的特點，金融監(jiān)管的原則，我國現行的金融監(jiān)管體制，金融監(jiān)管主體的監(jiān)管權力；我國銀行業(yè)監(jiān)管法規(guī)定的監(jiān)管對象、監(jiān)管目標、監(jiān)管原則、監(jiān)管機構的監(jiān)管職責金融監(jiān)督管理金融監(jiān)管主體為實現監(jiān)管目標而利用各種監(jiān)管手段和措施對監(jiān)管對象所采取的一種有意識的、主動的干預和控制活動。金融監(jiān)管法由國家制定或認可的，規(guī)定金融監(jiān)管機關的法律地位和職責職權、監(jiān)管措施和監(jiān)管程序，調整金融監(jiān)管關系的法律規(guī)范的總稱。金融監(jiān)管體制特定國家或地區(qū)依據相關立法，對有關金融監(jiān)管機構的設置、職權的劃分及其協作配合的制度安排。金融監(jiān)管的必要性1、金融業(yè)的特殊地位 金融業(yè)在現代經濟體系中的核心地位； 國內各經濟領域、國際經濟發(fā)展對金融業(yè)的依賴性； 維護金融安全是維持經濟安全和競爭秩序，保障社會公眾利益的重要內容。2、金融業(yè)的高風險性（相關理論） 內在脆弱性：自有資本金融監(jiān)控的社會成本。金融監(jiān)管的特點1、以中央銀行制度為核心，專門監(jiān)管機構居于主導地位， 2、監(jiān)管內容廣泛。3、監(jiān)管嚴格：強制性。 4、監(jiān)管有效性：目標和原則體系符合經濟發(fā)展規(guī)律。金融監(jiān)管的原則 經營安全性、競爭公開性、政策一致性 依法監(jiān)管原則；公開、公正、公平原則；經營安全性原則：安全與效率并重，實現風險控制；高效監(jiān)管原則（社會成本理論）；適度監(jiān)管，尊重金融機構的經營自主權原則；協調監(jiān)管原則；國際合作原則加強國際監(jiān)控。我國現行的金融監(jiān)管體制 1、分業(yè)、單層多頭監(jiān)管體制； 2、中央銀行的宏觀監(jiān)管：制定規(guī)范、為維護貨幣政策實施監(jiān)督檢查、管理協調 3、協調機制：央行和國務院的管理協調機制改革 正在嘗試建立的中央銀行、財政部門和金融監(jiān)管等有關部門之間的金融監(jiān)管協調機制，以適應金融業(yè)綜合經營發(fā)展趨勢的需要。 以國務院下屬常設機構的方式設立“國家金融監(jiān)管協調委員會”。金融監(jiān)管主體的監(jiān)管權力金融監(jiān)管權是指各類金融監(jiān)管機關依法對金融機構及其活動的規(guī)制與約束權。、 1、金融規(guī)章和業(yè)務命令發(fā)布權；2、金融機構資格審批權；3、人員資格認定權；4、信息獲取權年度檢查； 5、稽核檢查權日常檢查；6、整頓處理權；7、處罰、處分權我國銀行業(yè)監(jiān)管法規(guī)定的監(jiān)管對象、監(jiān)管目標、監(jiān)管原則、監(jiān)管機構的監(jiān)管職責監(jiān)管對象：銀行業(yè)監(jiān)管法第2條：“國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構負責對全國銀行業(yè)金融機構及其業(yè)務活動監(jiān)督管理的工作。” 1、在我國境內設立的吸收公眾存款的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農村信用合作社等金融機構，以及政策性銀行。 2、在我國境內設立的金融資產管理公司、信托投資公司、財務公司、金融租賃公司以及經銀監(jiān)會批準設立的其他非銀行金融機構。 3、在我國境內吸收公眾存款的銀行和由銀監(jiān)會監(jiān)管的非銀行金融機構在經銀監(jiān)會批準境外設立的金融機構以及上述機構在境外的業(yè)務活動。 4、在我國境內設立的外資銀行業(yè)金融機構、中外合資銀行業(yè)金融機構、外國銀行業(yè)金融機構的分支機構。 5、對在我國境內設立的政策性銀行、金融資產管理公司，外資銀行業(yè)金融機構、中外合資銀行業(yè)金融機構、外國銀行業(yè)金融機構的分支機構的監(jiān)督管理，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。監(jiān)管目標： 1、立法目的：促進銀行業(yè)的健康發(fā)展；防范和化解金融危機；保護存款人和公眾的合法權益；實現依法高效監(jiān)管 2、監(jiān)管目標：促進銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行，維護公眾對銀行業(yè)的信心；保護銀行業(yè)公平競爭，提高銀行業(yè)競爭能力。監(jiān)管原則： 1、遵循依法、公開、公正 依法監(jiān)管、監(jiān)管公開和公正 2、遵循效率原則 有效監(jiān)管：高效率的預測、防范和化解危機 低成本監(jiān)管：防止損害競爭和正常的金融秩序 3、堅持監(jiān)管獨立的原則 4、監(jiān)管合作與協調的原則銀行業(yè)監(jiān)管的主要職責和措施 1、監(jiān)督管理職責 （銀行業(yè)監(jiān)管法第1531條）共16項 主要強調對銀行業(yè)金融機構設置、所從事業(yè)務活動、經營過程進行全面的監(jiān)督管理 吸取97金融風暴受損國的教訓，建立風險預警機制與突發(fā)事件發(fā)現、報告崗位責任、處置制度。 2、監(jiān)督管理措施現場檢查權（應當由銀監(jiān)會負責人批準，檢查人員不得少于2人，應出示合法證件與檢查通知書，否則有權拒絕檢查。）；談話；責令披露信息與限期改正；采取限制措施；接管或促成機構重組；撤銷權；阻止相關責任人員出境；申請司法機關禁止其轉移、轉讓財產或對其財產設定其他權利；查詢、申請凍結賬戶。第3章 中央銀行法（及貨幣法律制度）識記：中央銀行的概念、性質；中國人民銀行的法律地位、主要職能；中國人民銀行的主要貨幣政策工具有哪些？理解：中國人民銀行的分支機構的特點和設置。中國人民銀行金融監(jiān)管職責的主要內容。中央銀行指確立中央銀行的性質、地位與職責權限規(guī)范中央銀行的組織及其活動開展的法律規(guī)范的總稱。性質：1、組織法、業(yè)務法、調控法、監(jiān)管法的統一體；2、兼顧國家整體利益與個體利益中國人民銀行的法律地位、主要職能法律地位1、具有獨立法人資格 依法成立；資本；組織機構；專門業(yè)務；獨立核算；完全民事責任能力；2、在我國金融體制中居于核心地位的金融機構 （1）法定的核心地位 （2）特殊的金融機構：發(fā)行的銀行、銀行的銀行 、政府的銀行 、調控與監(jiān)管職能 、不辦理普通銀行業(yè)務 3、是我國的金融行政機關 （1）國務院的職能部門：直接隸屬于中央政府 進行金融宏觀調控，制定、執(zhí)行貨幣政策， 就年度貨幣供應量、利率、匯率和國務院規(guī)定的其他重要事項作出的決定，報國務院批準后執(zhí)行。 行使一定的金融監(jiān)管職能，協調金融監(jiān)管工作。 （2）享有相對獨立權力：較大獨立性 中國人民銀行，履行職責，開展業(yè)務，。在國務院領導下依法獨立執(zhí)行貨幣 政策 不受地區(qū)政府、各 級政府部門、社會團體和個人的干涉。主要職能 1、基本職能：發(fā)行的銀行、銀行的銀行、政府的銀行、金融調控與監(jiān)管的銀行（性質劃分：調控、監(jiān)管、服務） 注意：主要是發(fā)行貨幣和制定貨幣政策，在現有的人民銀行法中監(jiān)管職能體現較少，詳細內容由銀行業(yè)監(jiān)督管理法所取代。 2、具體職責 注意：中國人民銀行法規(guī)定的13項職責與央行職能的聯系中國人民銀行的主要貨幣政策工具有哪些？ 1、存款準備金制度；2、基準利率制定；3、再貸款和再貼現政策；4、公開市場業(yè)務識記：人民幣發(fā)行的機構；人民幣發(fā)行的原則。匯率、外匯管理、逃匯、套匯的概念；外匯的種類和形態(tài)；我國的外匯管理機構；人民幣浮動匯率制。理解：人民幣的法律地位；人民幣發(fā)行的程序、人民幣發(fā)行的法律保護。人民幣發(fā)行的機構：中國人民銀行是我國唯一的貨幣發(fā)行機關人民幣發(fā)行的原則：集中統一發(fā)行原則；計劃發(fā)行原則；經濟發(fā)行原則。人民幣的法律地位 中國人民銀行法第十六條：中華人民共和國的法定貨幣是人民幣。 1、清償力 在我國境內具有無限清償能力。以人民幣支付中華人民共和國境內的一切公共的和私人的債務，任何單位和個人不得拒收。 2、唯一性 是我國唯一的合法貨幣。任何單位和個人不得印制、發(fā)售代幣票券，以代替人民幣在市場上流通。人民幣發(fā)行的程序 A、提出人民幣發(fā)行計劃，確定年度貨幣供應量。 B、國務院批準人民銀行報批的貨幣供應量計劃。 C、進行發(fā)行基金的調撥。 D、普通銀行業(yè)務庫日?，F金收付。人民幣發(fā)行的法律保護 1、殘損人民幣的收兌與銷毀 殘損人民幣的兌換、收回與銷毀，由中國人民銀行負責。 2、人民幣出入境限制 3、禁止危害人民幣的行為： 禁止偽造、變造人民幣，禁止出售、購買偽造、變造人民幣。 禁止運輸、持有、使用偽造、變造的人民幣。 禁止故意毀損人民幣。 禁止在宣傳品、出版物或其他商品上非法使用人民幣圖樣。 任何單位和個人不得印制、發(fā)售代幣票券，以代替人民幣在市場上的流通。第四章 商業(yè)銀行法識記：商業(yè)銀行的概念、性質；商業(yè)銀行法的概念；我國商業(yè)銀行法規(guī)定的商業(yè)銀行的組織形式、設立的條件；國務院銀行業(yè)監(jiān)管機關對商業(yè)銀行設立、變更、終止的監(jiān)督管理；商業(yè)銀行的接管的主管機關、原因、期限規(guī)定；資產負債管理的具體比例的規(guī)定（a.39）。理解：商業(yè)銀行的特征及其法律地位；商業(yè)銀行法的法律體系；我國商業(yè)銀行法規(guī)定的商業(yè)銀行的業(yè)務種類、范圍和限制性規(guī)定，商業(yè)銀行終止的原因，保護存款人和存款準備金制度的基本規(guī)定。商業(yè)銀行是指依法設立的吸收公 眾存款、發(fā)放貸款、辦理結算等業(yè)務的企業(yè)法人。 性質： 法律地位：企業(yè)法人（能力、權利、責任） 業(yè)務范圍：金融企業(yè)（廣泛的金融信用活動、商業(yè)營利機構） 組織形式：現代公司體制（資本、有限責任、經營管理方式）商業(yè)銀行法調整商業(yè)銀行在設立、變更、終止和開展業(yè)務活動中發(fā)生的各種社會關系的法律規(guī)范的總稱。我國商業(yè)銀行法規(guī)定的商業(yè)銀行的組織形式、設立的條件 1、商業(yè)銀行的外部組織體制 商業(yè)銀行根據業(yè)務需要可以在中華人民共和國境內外設立分支機構。 在中華人民共和國境內的分支機構，不按行政區(qū)劃設立。 設立分支機構須經銀監(jiān)會審批，獲得經營許可證，并辦理工商登記，領取營業(yè)執(zhí)照。 分支機構不具有法人資格，在總行授權范圍內依法開展業(yè)務；總行對其分支機構實行全行統一核算，統一調度資金，分級管理的財務制度。分支機構的民事責任由總行承擔。 2、商業(yè)銀行的內部組織機構公司制度 商業(yè)銀行法a.17：“商業(yè)銀行的組織形式、組織機構適用公司法的規(guī)定?！?基本準則：依據公司法，股份制商業(yè)銀行公司治理指引等，建立公司治理和內部控制制度（議事決策、執(zhí)行權.責、監(jiān)督機構、信息報告和信息披露、薪酬制度等） 組織結構 基礎股東 組織機構股東會、董事會、經理、監(jiān)事會 權利義務分配 行長特殊規(guī)定 設立條件：有符合商業(yè)銀行法和公司法規(guī)定的章程；達到符合商業(yè)銀行法規(guī)定的注冊資本最低限額；有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務工作經驗的董事、高管人員；有健全的組織機構和管理制度；有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務有關的其 他設施。符合其他審慎性條件。 國務院銀行業(yè)監(jiān)管機關對商業(yè)銀行設立、變更、終止的監(jiān)督管理商業(yè)銀行的接管的主管機關、原因、期限規(guī)定 商業(yè)銀行法a65：接管由國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構決定，并組織實施。接管決定由國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構予以公告。 商業(yè)銀行法a64.1：商業(yè)銀行已經或者可能發(fā)生信用危機，嚴重影響存款人的利益時，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構可以對該銀行實行接管。資產負債管理的具體比例的規(guī)定（a.39） 1、資本充足率不得低于百分之八； 2、貸款余額與存款余額的比例不得超過百分之七十五； 3、流動性資產余額與流動性負債余額的比例不得低于百分之二十五； 4、對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過百分之十； 5、國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構對資產負債比例管理的其他規(guī)定。 本法施行前設立的商業(yè)銀行，在本法施行后，其資產負債比例不符合前款規(guī)定的，應當在一定的期限內符合前款規(guī)定。具體辦法由國務院規(guī)定。商業(yè)銀行的特征及其法律地位 特征：1、并非官方組織或政府機關企業(yè) 2、接受公共存款（活期存款、短期信用），業(yè)務廣泛 3、以營利性為目標商事主體 4、市場約束（市場、資本、規(guī)律），國際化趨勢 5、一般對其實施嚴格監(jiān)管（以保護債權人利益） 法律地位： 1、總行與分支機構之間總行是法人 2、商業(yè)銀行和中央銀行受其調控：存款準備金、利率 3、商業(yè)銀行和銀監(jiān)會受其監(jiān)管：設立、資產負債比例、業(yè)務管理 4、商業(yè)銀行和政策性銀行相關業(yè)務合作關系，并非競爭關系或從屬關系 5.、商業(yè)銀行和其他政府部門 與地方政府的關系：獨立性 接受審計機關的監(jiān)督商業(yè)銀行法的法律體系 商業(yè)銀行法 我國境內設立商業(yè)銀行、辦理銀行業(yè)務適用本法。 對外資商業(yè)銀行、中外合資商業(yè)銀行、外國銀行分行或代辦處，法律或行政法規(guī)未作另外特別規(guī)定的適用商業(yè)銀行法。 城市信用合作社、農村信用合作社辦理存款、貸款和結算等業(yè)務，適用商業(yè)銀行法有關規(guī)定。 公司法 商業(yè)銀行的組織形式是公司 法律形式：股份有限公司和有限責任公司 特殊性：設立，國有獨資商業(yè)銀行的監(jiān)事會我國商業(yè)銀行法規(guī)定的商業(yè)銀行的業(yè)務種類、范圍和限制性規(guī)定，商業(yè)銀行終止的原因，保護存款人和存款準備金制度的基本規(guī)定 1、商業(yè)銀行的業(yè)務類型：負債業(yè)務、資產業(yè)務、中間業(yè)務 2、具體業(yè)務范圍： （1）14項基本業(yè)務： 須由章程規(guī)定，并報銀監(jiān)會審批。 吸收公眾存款；從事同業(yè)拆借；發(fā)行金融債券； 發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理票據承兌與貼現；買賣政府債券、金融債券； 辦理國內外結算；從事銀行卡業(yè)務；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣、代理買賣外匯；提供信用證服務及擔保；代理收付款項及代理保險業(yè)務；提供保管箱服務； 經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準的其他業(yè)務。 （2）經中國人民銀行批準，可以經營結匯、售匯業(yè)務。 3、限制性規(guī)定： 商業(yè)銀行法a 43：商業(yè)銀行在中華人民共和國境內不得從事信托投資和證券經營業(yè)務，不得向非自用不動產投資或者向非銀行金融機構和企業(yè)投資，但國家另有規(guī)定的除外。 4、商業(yè)銀行終止的原因： 解散、被撤銷、被宣告破產 5、保護存款人和存款準備金制度的基本規(guī)定 吸收公眾存款是商業(yè)銀行的基本業(yè)務。 保護存款人的利益是商業(yè)銀行法的立法宗旨之一。 具體內容： 商業(yè)銀行辦理個人儲蓄存款業(yè)務，遵循存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。 商業(yè)銀行有權拒絕任何單位或個人查詢，法律另有規(guī)定的除外；有權拒絕任何單位或者個人查詢、凍結、扣劃，但法律另有規(guī)定的除外。（公共利益原則） 商業(yè)銀行應當按照中國人民銀行規(guī)定的存款利率的上下限，確定存款利率，并予以公告。 商業(yè)銀行應當保證存款本金和利息的支付，不得拖延、拒絕支付存款本金和利息。（終止時的清償） 商業(yè)銀行應當按照中國人民銀行的規(guī)定，向中國人民銀行交存存款準備金，留足備付金。第五章 存款與貸款管理法識記：存款的概念和法律性質；儲蓄的概念，貸款的概念和法律性質；金融機構借款合同的概念和特征；貸款擔保的概念。理解：存款的種類；存款機構協助查詢、凍結、扣劃的規(guī)定；儲蓄的原則；貸款的基本原則；貸款通則對信用貸款與擔保貸款的一般規(guī)定；了解：個人存款賬戶實名制；儲蓄業(yè)務的掛失規(guī)則、提前支取規(guī)則，死亡過戶與支取規(guī)則；單位存款的管理規(guī)定；貸款的基本程序、限制性規(guī)定；不良貸款的分類認定和管理規(guī)定。存款商業(yè)銀行等依法具有存款業(yè)務經營資格的金融機構接受客戶存入資金，存款人可以隨時或按約定時間支取本金和利息的一種信用業(yè)務。 存款的法律性質： 1、屬于銀行/依法經營存款業(yè)務的金融機構的負債業(yè)務。 依法批準經營貨幣存款業(yè)務的金融機構: 銀行、非銀行金融機構 2、存款人與金融機構之間的債權債務關系： 主體：債權人存款人 銀行債務人 客體：存款 內容：權利 義務 權利 義務 3、基于存款合同而形成的合同關系 應符合合同法與銀行法的基本要求儲蓄指個人將屬于其所有的人民幣或外幣存入儲蓄機構，儲蓄機構開具存折或者存單等作為憑證，個人憑以支取存款本息的信用活動。貸款是銀行或其他金融機構按一定利率和必須歸還等條件出借貨幣資金的一種信用活動形式。法律性質： 1、貸款業(yè)務是金融機構的資產業(yè)務（核心業(yè)務：商業(yè)銀行等金融機構利潤的主要來源） 2、貸款人和借款人的債權債務關系 3、貸款之債是合同之債：貸款人和借款人作為平等主體，其權利義務一般由借款合同來確定。金融機構借款合同貸款人和借款人之間就借貸貨幣資金的權利義務內容達成一致的有償借貸合同。 特征：貸款人主體資格限制；標的物貨幣；諾成合同；有償合同；雙務合同；要式合同貸款擔保以借款人或第三人的財產為基礎、能督促借款人履行貸款債務、保障貸款債權實現的手段和措施。存款的種類 1、存款人性質的不同 單位存款：受到監(jiān)管、具有強制性 個人儲蓄：自愿性、有償性 2、存款期限和提取的條件不同 活期存款 定期存款 3、存款貨幣種類的不同 人民幣存款 外匯存款 4、存款支取方式的不同 支票存款、存單（折）存款、通知/非通知存款、有獎存款、透支存款、存貸合一賬戶、特種存款存款機構協助查詢、凍結、扣劃的規(guī)定 1、在存款人開戶的營業(yè)分支機構具體辦理；由其專職部門或專職人員負責，及時處理，保守國家秘密。 2、依法合規(guī)辦理： 核實執(zhí)法人員證件和法律文書，完善內控制度.登記制度。 扣劃存款直接劃入有權機關指定的賬戶，不予協助提現。 3、不損害客戶合法權益的原則： 查詢機關根據需要可以對存款資料抄錄、復制、照相，但不得帶走原件： 凍結單位或個人存款的期限最長為六個月，期滿后可以續(xù)凍。有權機關應在凍結期滿前辦理續(xù)凍手續(xù)。儲蓄的原則：存款自愿、取款自由；存款有息；為儲戶保密貸款的基本原則：守法合規(guī)、守約；基本經營原則：安全性、流動性、效益性；平等、自愿、公平、誠信；公平競爭。貸款通則對信用貸款與擔保貸款的一般規(guī)定 1、貸款人發(fā)放自營貸款，借款人應當提供擔保。貸款人應當對保證人的償還能力，抵押物、質物的權屬和價值，以及實現抵押權、質權的可行性進行嚴格審查。 2、經貸款審查、評估，確認借款人資信良好，確能償還貸款的，可以不提供擔保。 3、不得向關系人發(fā)放信用貸款；向關系人發(fā)放擔保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款條件第八章 支付結算法識記：支付結算的概念和基本原則；單位銀行結算賬戶的種類；信用卡、匯兌、托收承付、委托收款、信用證結算的概念；信用卡透支的限制規(guī)定。理解：支付結算的法律特征；銀行結算賬戶的管理原則；位銀行結算賬戶的用途；信用證結算過程；信用證結算的當事人。支付結算指單位、個人在社會經濟活動中使用票據、銀行卡和匯兌、托收承付、委托收款等結算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為，其主要功能是完成資金從一方當事人向另一方當事人的轉移。 基本原則：恪守信用，履約付款原則；誰的錢進誰的帳，由誰支配原則；銀行不墊款的原則單位銀行結算賬戶的種類 1、基本存款賬戶：指存款人辦理日常轉賬結算和現金收付的賬戶。 2、一般存款賬戶：存款人在基本存款賬戶以外的銀行借款轉存、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立的賬戶。 用途：通過本賬戶可以辦理轉賬結算，不可以支取現金。 3、專用存款賬戶：存款人依法因特定用途需要開立的賬戶。 目的：專款專用、有利監(jiān)督。 4、臨時存款賬戶的設置：指存款人因臨時經營活動需要開立的賬戶。 存款人可以通過該賬戶辦理轉賬結算和根據國家現金管理規(guī)定辦理現金收付。信用卡貸記卡，準貸記卡（信用卡，指商業(yè)銀行或非銀行金融機構（專業(yè)性用卡公司）向資信狀況良好的單位和個人簽發(fā)的，憑其向特約單位購