財(cái)經(jīng)法規(guī)第二章.ppt

第二章支付結(jié)算的法律制度,第一節(jié)支付結(jié)算概述第二節(jié)銀行結(jié)算帳戶第三節(jié)票據(jù)結(jié)算,一、支付結(jié)算概述二、銀行結(jié)算帳戶三、票據(jù)結(jié)算,一、支付結(jié)算概述,（一）有關(guān)基本概念（二）單位、個(gè)人和銀行在辦理支付結(jié)算時(shí)必須遵守的基本原則（三）辦理支付結(jié)算的基本要求（四）填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求,（一）有關(guān)基本概念,結(jié)算的概念：結(jié)算是指由于經(jīng)濟(jì)往來而發(fā)生的貨幣收付行為。按支付方式不同分為：現(xiàn)金結(jié)算和銀行存款結(jié)算支付結(jié)算的概念支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、銀行卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為，其主要功能是完成資金從一方當(dāng)事人向另一方當(dāng)事人的轉(zhuǎn)移。支付結(jié)算的主體：銀行、單位和個(gè)人中介機(jī)構(gòu)：銀行（注意！非銀行不得辦理）,支付結(jié)算的法律特征,必須通過中國人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行。是一種要式行為。其發(fā)生取決于委托人的意志。實(shí)行統(tǒng)一管理和分級管理相結(jié)合的管理體制。必須依法進(jìn)行。,（二）單位、個(gè)人和銀行在辦理支付結(jié)算時(shí)必須遵守的原則,1、恪守信用、履約付款。即各單位之間、單位與個(gè)人之間發(fā)生交易往來，通過銀行辦理結(jié)算，并根據(jù)各自的具體條件，自行協(xié)商訂約，使收付雙方辦理款項(xiàng)收付完全建立在自覺自愿、相互信任的基礎(chǔ)上。該原則要求結(jié)算當(dāng)事人必須依法承擔(dān)義務(wù)和行使權(quán)利，嚴(yán)格遵守信用，履行付款義務(wù)，特別是應(yīng)當(dāng)按照約定的付款金額和付款日期進(jìn)行支付。2、誰的錢進(jìn)誰的賬、由誰支配。即銀行在辦理結(jié)算時(shí)，必須尊重開戶單位資金支配的自主權(quán)，做到誰的錢進(jìn)誰的賬，銀行不代扣款項(xiàng)，以維護(hù)開戶單位對資金所有權(quán)或經(jīng)營權(quán)，保證開戶單位對其資金的自主支配。3、銀行不墊款。即銀行在辦理結(jié)算過程，只負(fù)責(zé)將結(jié)算款項(xiàng)從付款單位賬戶劃轉(zhuǎn)到收款單位賬戶，銀行不承擔(dān)墊付任何款項(xiàng)的責(zé)任，以劃清銀行與開戶單位的資金界限，保護(hù)銀行資金的所有權(quán)或經(jīng)營權(quán)，促使開戶單位直接對自己的債權(quán)債務(wù)負(fù)責(zé)。,（三）辦理支付結(jié)算的基本要求,（1）單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證和結(jié)算憑證。（2）單位、個(gè)人和銀行應(yīng)當(dāng)按照人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)定開立、使用賬戶。（3）票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變造。（4）填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，做到要素齊全、數(shù)字正確、字跡清晰、不錯(cuò)不漏、不潦草，防止涂改。,問題歸納,哪些支付結(jié)算憑證銀行不受理？未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不受理；出票日（簽發(fā)日）、票據(jù)金額、收款人名稱更改的銀行不受理；票據(jù)出票日期使用小寫的，銀行不受理。哪些支付結(jié)算票據(jù)為無效票據(jù)？未使用按中國人民銀行統(tǒng)一印制的票據(jù)，票據(jù)無效；出票日（簽發(fā)日）、票據(jù)金額、收款人名稱更改的票據(jù)無效；出票日期必須大寫，小寫的票據(jù)無效。銀行能否凍結(jié)、扣劃存款人的款項(xiàng)？除國家法律法規(guī)行政法規(guī)另有規(guī)定的外，銀行不得為任何單位或者個(gè)人凍結(jié)、扣劃款項(xiàng)。,（四）填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求,（1）金額和數(shù)字中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫，不得自造簡化字。如果金額數(shù)字書寫中使用繁體字，也應(yīng)受理。（2）大寫金額中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后應(yīng)寫“整”（或“正”）字；到“角”為止的，在“角”之后可以不寫“整”（或“正”）字。大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”（或“正”）字。（3）中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。大寫金額數(shù)字前未印“人民幣”字樣的，應(yīng)加填“人民幣”三字。（4）阿拉伯小寫金額數(shù)字中有“0”時(shí)，中文大寫應(yīng)按照漢語語言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進(jìn)行書寫。P102,（5）小寫金額前均應(yīng)填寫人民幣符號。（6）票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。注意加壹和加零的規(guī)定：在填寫月、日時(shí)，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前面加“壹”。如：2月12日，應(yīng)寫成零貳月壹拾貳日；10月20日，應(yīng)寫成零壹拾月零貳拾日。注意！票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理；但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)（7）票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。,日期大寫舉例,1月6日零壹月零陸日3月15日零叁月壹拾伍日7月28日零柒月貳拾捌日10月30日零壹拾月零叁拾日,1、制度是調(diào)整銀行結(jié)算業(yè)務(wù)關(guān)系、調(diào)整票據(jù)管理和票據(jù)流通關(guān)系的金融法律規(guī)范的總稱。2、是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用現(xiàn)金、票據(jù)、信用卡和結(jié)算憑證進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。3、支付結(jié)算原則的內(nèi)容有三方面：、和。4、是我國的中央銀行，在國務(wù)院的領(lǐng)導(dǎo)下制定和實(shí)施政策、實(shí)施金融監(jiān)督管理。5、是辦理支付結(jié)算的依據(jù)和工具。6、票據(jù)和結(jié)算憑證金額以同時(shí)記載，二者必須一致，否則票據(jù)無效，結(jié)算憑證銀行不予受理。7、中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明字樣。8、票據(jù)的出票日期必須使用。9、為防止變造票據(jù)的出票日期，在填寫月、日時(shí)，月為_的，日為的，應(yīng)在其前加“零”。10、2月9日3月19日4月29日2月20日用中文大寫表示.,第二節(jié)銀行結(jié)算賬戶,（一）銀行結(jié)算賬戶的概念和種類（二）銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷（三）各類結(jié)算賬戶的功能及使用范圍,思考回答以下問題：,銀行結(jié)算賬戶的概念？銀行結(jié)算賬戶類型按照不同用途等分為有哪些？銀行結(jié)算賬戶管理的基本原則？銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷的過程有哪些？,（一）銀行結(jié)算賬戶的概念和種類,銀行結(jié)算賬戶是指存款人在銀行開立的辦理資金收付結(jié)算的活期存款賬戶。注意：存款人是指單位、個(gè)體工商戶、個(gè)人銀行是指在中國境內(nèi)經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)的政策性銀行、商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社。銀行結(jié)算賬戶的特點(diǎn)：1.辦理人民幣業(yè)務(wù)2.辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)。3.是活期存款帳戶,（二）銀行結(jié)算賬戶的種類,銀行結(jié)算賬戶按存款人不同分為：單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶按用途不同分為：基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。,(三)銀行結(jié)算帳戶管理應(yīng)當(dāng)遵守的基本原則,一個(gè)基本帳戶原則自主選擇銀行開立銀行結(jié)算帳戶原則。銀行結(jié)算帳戶信息保密原則。守法原則。,（二）銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷,銀行結(jié)算賬戶的開立：存款人應(yīng)在注冊地或住所所在地開立銀行結(jié)算賬戶。存款人開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)填制開戶申請書。銀行與存款人須簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。銀行審查后符合開立賬戶條件的，應(yīng)辦理開戶手續(xù)，并履行向人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒傅牧x務(wù)；需要核準(zhǔn)的，應(yīng)及時(shí)報(bào)送人民銀行核準(zhǔn)。銀行應(yīng)建立存款人預(yù)留簽章卡片，并將簽章式樣和有關(guān)證明文件的原件或復(fù)印件留存歸檔。,銀行結(jié)算賬戶的變更,銀行結(jié)算賬戶的變更是指存款人的賬戶的信息資料發(fā)生的變化或改變，存款人應(yīng)及時(shí)向開戶銀行辦理變更手續(xù)。存款人下列信息資料變更后，應(yīng)及時(shí)向開戶銀行辦理變更手續(xù)：存款人賬戶名稱的改變單位法人代表和主要負(fù)責(zé)人的改變地址、郵編和電話等資料的改變時(shí)間要求：存款人銀行結(jié)算賬戶有法定變更事項(xiàng)的，應(yīng)于5日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明，開戶銀行應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)并于2日內(nèi)向人民銀行報(bào)告。,銀行結(jié)算賬戶的撤銷,銀行結(jié)算賬戶的撤銷是指存款人因開戶資格或其他原因終止銀行結(jié)算賬戶使用的行為。存款人有以下情形之一的，應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請：（1）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的；（2）注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的；（3）因遷址需要變更開戶銀行的；（4）其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請撤銷銀行結(jié)算賬戶。銀行結(jié)算賬戶的撤銷時(shí)應(yīng)辦理的事項(xiàng)P107：與銀行核對結(jié)算賬戶的余額交回各種重要的空白票據(jù)和結(jié)算憑證交回開戶登記證,問題提出：,一般情況下，存款人應(yīng)在何地開立銀行結(jié)算賬戶？什么情況下，存款人應(yīng)辦理銀行賬戶變更手續(xù)？（提示：哪些事項(xiàng)變化？）什么情況下，存款人應(yīng)辦理銀行賬戶撤銷手續(xù)？（提示：哪些事項(xiàng)發(fā)生？）存款人辦理銀行賬戶撤銷時(shí)應(yīng)辦理哪些事項(xiàng)？（三件事）,（三）各類結(jié)算賬戶的功能及使用范圍,基本存款賬戶一般存款賬戶臨時(shí)存款賬戶專用存款賬戶個(gè)人結(jié)算賬戶異地結(jié)算賬戶,1、基本存款賬戶,基本存款賬戶的概念：基本存款賬戶是指存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付而開立的銀行結(jié)算賬戶，是存款人的主要存款賬戶?；敬婵钯~戶使用范圍基本存款賬戶的使用范圍包括：存款人日常經(jīng)營活動(dòng)的資金收付，以及存款人的工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取。基本存款賬戶開戶應(yīng)提交的文件：營業(yè)執(zhí)照正本稅務(wù)登記證基本存款賬戶的有關(guān)規(guī)定：一個(gè)單位只能在一家金融機(jī)構(gòu)開立一個(gè)基本存款賬戶；工資獎(jiǎng)金只能從基本存款賬戶支??；個(gè)人不能開立基本存款賬戶。,2、一般存款賬戶,一般存款賬戶的概念：一般存款賬戶是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。一般存款賬戶的使用范圍一般存款賬戶主要用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。開立一般存款賬戶應(yīng)出具的文件資料：營業(yè)執(zhí)照正本稅務(wù)登記證基本存款賬戶登記證借款合同,3、專用存款賬戶,專用存款賬戶的概念：專用存款賬戶是指存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對有特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。專用存款賬戶的使用范圍：專用存款賬戶適用于基本建設(shè)資金，更新改造資金，財(cái)政預(yù)算外資金，糧、棉、油收購資金，證券交易結(jié)算資金，期貨交易保證金，信托基金，住房基金，社會(huì)保障基金，收入?yún)R繳資金，業(yè)務(wù)支出資金等專項(xiàng)管理和使用的資金等11項(xiàng)。專用存款賬戶的使用規(guī)定：P111單位銀行卡賬戶的資金必須有基本賬戶轉(zhuǎn)賬存入，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金、信托基金等專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金,4、臨時(shí)存款賬戶,臨時(shí)存款賬戶的概念臨時(shí)存款賬戶是指存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶臨時(shí)存款賬戶的使用范圍：臨時(shí)存款賬戶用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的資金收付。主要包括：設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)異地臨時(shí)經(jīng)營注冊驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金的規(guī)定：臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。注冊驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付。臨時(shí)存款賬戶的有效期：有效期最長不得超過2年,5、個(gè)人結(jié)算賬戶,個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的概念:個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是指存款人有投資、消費(fèi)、結(jié)算等需要而憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶。郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理。自然人可根據(jù)需要申請開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，也可以在已開立的儲(chǔ)蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認(rèn)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。個(gè)人銀行結(jié)算賬戶使用范圍:個(gè)人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金支取，儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。,個(gè)人銀行帳戶的三個(gè)功能：,第一，活期儲(chǔ)蓄功能。每二，普通轉(zhuǎn)帳結(jié)算功能，辦理匯款、支付水、電、話、氣特基本日常費(fèi)用、代發(fā)工資等轉(zhuǎn)帳服務(wù)，使用各種轉(zhuǎn)帳工具。第三，通過個(gè)人銀行結(jié)算帳戶使用支票、信用卡等信用支付工具。,哪些款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算帳戶？,工資、資金收入。稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入。債券、期貨、信托等投資的本金和收益。個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存。證券交易結(jié)算余額和期貨交易保證金。繼承、贈(zèng)與款項(xiàng)。、保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)。納稅退還。農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。其他合法款項(xiàng)。,個(gè)人銀行結(jié)算賬戶開戶要求：使用支票、信用卡等信用支付工具的.辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的，可以申請開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的類型：定期借記：由收款人定期對付款人的開戶銀行發(fā)起的，委托付款人開戶銀行按照約定扣劃付款人的款項(xiàng)給收款人的資金轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)定期貸記：銀行按照付款人的付款憑證，定期將款項(xiàng)劃付給收款人的資金轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)單位結(jié)算賬戶的款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人結(jié)算賬戶的規(guī)定：每筆超過5萬元的，應(yīng)向其開戶行提供相應(yīng)的付款依據(jù)和完稅證明,6、異地結(jié)算賬戶,異地銀行結(jié)算賬戶的概念：異地銀行結(jié)算賬戶是指存款人符合法定條件，根據(jù)需要在異地開立相應(yīng)的銀行結(jié)算賬戶。異地銀行結(jié)算賬戶使用范圍：存款人有下列情形之一的，可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶：（1）營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣），需要開立基本存款賬戶的；（2）辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的；（3）存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的；（4）異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要開立臨時(shí)存款賬戶的；（5）自然人根據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。異地開立基本存款賬戶的條件及應(yīng)出具的證明文件提交注冊地人民銀行分支行出具的未開立基本賬戶的證明,練習(xí),1、存款人的工資，獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過辦理。2、開戶銀行對已開立一年但未發(fā)生任何業(yè)務(wù)的賬戶，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知日內(nèi)到開戶銀行辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶。3、郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶應(yīng)納入()。（單選）A、單位銀行結(jié)算賬廣B、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶C、一般存款賬戶D、專用存款賬戶多選1、下列各項(xiàng)中，可以辦理現(xiàn)金支付的有()。A、一般存款賬戶B、臨時(shí)存款賬戶C、基本存款賬戶D、專用存款賬戶2、根據(jù)有效的規(guī)定銀行結(jié)算賬戶的管理應(yīng)遵守以下原則()。A、一個(gè)基本存款賬戶原則B、自愿選擇原則C、存款保密原則D、監(jiān)督管理原則,第三節(jié)、票據(jù)結(jié)算,票據(jù)概述銀行匯票商業(yè)匯票銀行本票支票,一、票據(jù)概述,1、票據(jù)的概念、種類及特征票據(jù)是由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時(shí)或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額的有價(jià)證券。在我國，票據(jù)包括：銀行匯票商業(yè)匯票銀行本票支票,票據(jù)的特征,票據(jù)以支付一定金額為目的票據(jù)是出票人依法簽發(fā)的有價(jià)證券票據(jù)所表示的權(quán)利與票據(jù)不可分割票據(jù)所記載的金額由出票人自行支付或委托他人支付（本票、支票、匯票）票據(jù)是一種無因證券票據(jù)是一種可轉(zhuǎn)讓證券(票據(jù)均為記名票據(jù)，必須通過背書轉(zhuǎn)讓或交付轉(zhuǎn)讓的方式予以流通轉(zhuǎn)讓),2、票據(jù)的功能,支付功能匯兌功能信用功能結(jié)算功能(即債務(wù)抵銷功能)融資功能,3、票據(jù)的當(dāng)事人,票據(jù)當(dāng)事人是指：票據(jù)法律關(guān)系中享有票據(jù)權(quán)利、承擔(dān)票據(jù)義務(wù)的主體。,基本當(dāng)事人出票人收款人付款人注意：基本當(dāng)事人不存在或不完全，法律關(guān)系不成立，票據(jù)無效,非基本當(dāng)事人承兌人背書人被背書人保證人注意：非基本當(dāng)事人是否存在取決于票據(jù)行為是否發(fā)生,崔堅(jiān)華,陳培科,黃淑兒,周倩敏,情景一：,蒙牛集團(tuán)的崔總向自己的開戶銀行（中國建設(shè)銀行）遞交簽發(fā)匯票的申請：,銀行根據(jù)申請簽發(fā)票據(jù),情景二：,蒙牛集團(tuán)的崔總與牧場的陳總發(fā)生業(yè)務(wù)往來，崔總利用票據(jù)進(jìn)行結(jié)算。,但是，陳總有所顧慮，要求有第三者對此票據(jù)作出擔(dān)保才可接受此票據(jù)。于是，壹加壹的周經(jīng)理在此票據(jù)的保證人處簽章，以表示擔(dān)保。,情景三：,牧場的陳總將票據(jù)的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給包裝廠的黃老板，并且在票據(jù)的背面或粘單上記載此事項(xiàng)而且簽章。,情景四：,最后，包裝廠的黃老板拿著到期之前的票據(jù)來到中國建設(shè)銀行，提示銀行應(yīng)當(dāng)在一定期限內(nèi)予以承兌。銀行得到提示后，依照法定期限對票據(jù)予以承兌，并記載“承兌”字樣、承兌日期和簽章。,出票人,A,B,C,付款人,出票,轉(zhuǎn)讓,提示,承兌,受票人,背書人,被背書人,拒付,追索,追索,追索,三、票據(jù)行為,D,保證,二、票據(jù)當(dāng)事人,票據(jù)當(dāng)事人,基本當(dāng)事人,非基本當(dāng)事人,出票人付款人收款人,承兌人背書人被背書人保證人,三、票據(jù)行為,出票,指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為。,背書,指票據(jù)持有人依法將票據(jù)及其權(quán)利轉(zhuǎn)移給他人的行為。,承兌,指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。,保證,票據(jù)債務(wù)人以外的人擔(dān)保票據(jù)債務(wù)履行的一種附屬票據(jù)行為。,三、票據(jù)行為,票據(jù)行為,出票,出票行為是基礎(chǔ)票據(jù)行為和各種票據(jù)共有行為,背書,承兌,保證,背書、承兌和保證是以出票為前提的附屬票據(jù)行為,四、票據(jù)喪失后的補(bǔ)救辦法,票據(jù)可能因?yàn)楸槐I、毀損、遺失而導(dǎo)致持票人不再占有票據(jù),據(jù)失的救法票喪后補(bǔ)辦,掛失止付,公示催告,普通程序,4.票據(jù)權(quán)利與責(zé)任,1.票據(jù)權(quán)利付款請求權(quán)：指持票人向匯票的承兌人、本票的出票人、支票的付款人出示票據(jù)要求付款的權(quán)利，是第一順序的權(quán)利，又稱主要票據(jù)權(quán)利。追索權(quán)：是指票據(jù)當(dāng)事人行使付款請求權(quán)時(shí)遭到拒絕或有其他法定原因存在時(shí)，向其前手請求償還票據(jù)金額及其他法定費(fèi)用的權(quán)利，是第二順序的權(quán)利，又償還請求權(quán)利。（2）票據(jù)權(quán)利的時(shí)效。票據(jù)權(quán)利在下列期限內(nèi)行使而消滅。P121(3)票據(jù)權(quán)利的行使，是指持票人請求票據(jù)的付款人支付票據(jù)金額的行為。提示承兌、提示付款、行使追索權(quán)。,(4)票據(jù)權(quán)利行使的時(shí)間和地點(diǎn)。票據(jù)權(quán)利的行使場所一般是銀行營業(yè)點(diǎn)，其時(shí)間就是銀行營業(yè)的時(shí)間、即票據(jù)時(shí)效的最后期限是以銀行的營業(yè)結(jié)束時(shí)間為限，而不能以當(dāng)日的24小時(shí)為限。(5)銀行權(quán)利的保全是指持票人為了防止票據(jù)權(quán)利喪失而采取的措施。按照規(guī)定期限提示票據(jù)、要求承兌人或付款人提供拒絕承兌或拒絕付款的證明以保全追索權(quán)。,(6)票據(jù)權(quán)利的抗辯,指票據(jù)債務(wù)人根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，對票據(jù)債權(quán)人拒絕履行義務(wù)的行為。票據(jù)債務(wù)人可以對持票人行使抗辯權(quán)的情況：1.與票據(jù)債務(wù)人有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系且不履行約定義務(wù)的。2.以欺詐、偷盜或者脅迫等非法手段取得票據(jù)或者明知有前列情形，出于惡意取得票據(jù)的;3.明知票據(jù)債務(wù)人與出票人或者與持票人的前手之間存在抗辯事由而取得票據(jù)的;4.因?yàn)橹卮筮^失取得票據(jù)的。5.其他依法不得享有票據(jù)權(quán)利的。,2.票據(jù)責(zé)任,指票據(jù)債務(wù)人向持票人支付票據(jù)金額的責(zé)任，主要包括付款義務(wù)和償還義務(wù)。承擔(dān)票據(jù)義務(wù)一般有四種情況：一、匯票承兌人因承兌而應(yīng)承擔(dān)付款義務(wù)。二、本票出票人因出票而承擔(dān)自己付款的義務(wù)。三、支票付款人在與出票人有資金關(guān)系時(shí)承擔(dān)付款義務(wù)。四、匯票、本票、支票的背書人，匯票、支票的出票人、保證人，在票據(jù)不獲承兌或不獲付款時(shí)的付款清償義務(wù)。,7、票據(jù)簽章和記載事項(xiàng)的規(guī)定,票據(jù)簽章：票據(jù)當(dāng)事人在票據(jù)上簽名、蓋章或簽名加蓋章的行為；如缺少當(dāng)事人的簽章，會(huì)導(dǎo)致票據(jù)無效或票據(jù)行為無效票據(jù)簽發(fā)時(shí)，由出票人簽章；不合規(guī)時(shí)票據(jù)無效票據(jù)轉(zhuǎn)讓時(shí)，由背書人簽章；不合規(guī)時(shí)簽章無效票據(jù)承兌時(shí)，由承兌人簽章；不合規(guī)時(shí)簽章無效行使票據(jù)權(quán)利時(shí)，由持票人簽章；不合規(guī)時(shí)簽章無效票據(jù)記載事項(xiàng)：是依法在票據(jù)上記載的相關(guān)內(nèi)容；包括：絕對記載事項(xiàng)必須記載的，否則票據(jù)無效（例如:票據(jù)種類）相對記載事項(xiàng)絕對記載事項(xiàng)外其他記載事項(xiàng)，如未記載不影響票據(jù)效力（例如付款日期）任意記載事項(xiàng)由當(dāng)事人選擇記載，不記載不影響票據(jù)效力（例如不得轉(zhuǎn)讓）不產(chǎn)生效力記載事項(xiàng)記載的其他事項(xiàng)；不具有票據(jù)效力,當(dāng)堂練習(xí)：,1.根據(jù)規(guī)定（）在票據(jù)上的簽章不符合票據(jù)法及其實(shí)施辦法規(guī)定的，票據(jù)無效。A.背書人B.出票人C.保證人D.承兌人2根據(jù)中華人民共和國票據(jù)法的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，不屬于票據(jù)的基本當(dāng)事人的是（）。A出票人B付款人C保證人D收款人,3下列各項(xiàng)中，屬于主票據(jù)行為的是（）。A持票人在票據(jù)背面記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的行為B出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的行為C匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額并簽章的行為D票據(jù)債務(wù)人以外的人在票據(jù)上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的行為,4（）人，是指依法定方式簽發(fā)票據(jù)并將票據(jù)交付給收款人的人。A.承兌B.付款C.出票D.收款5（）人，指被記名受讓票據(jù)或接受票據(jù)轉(zhuǎn)讓人。A.承兌B.背書C.保證D.被背書,（二）銀行匯票,銀行匯票的概念銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行匯票的使用范圍單位和個(gè)人在異地、同城或同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項(xiàng)結(jié)算，均可使用銀行匯票。銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現(xiàn)金。,銀行匯票的記載事項(xiàng),絕對記載事項(xiàng)，即簽發(fā)銀行匯票必須記載下列事項(xiàng)：A.表明“銀行匯票”的字樣；B.無條件支付的承諾；C.出票金額；