廣東工業(yè)大學(xué)財務(wù)報銷辦法.doc

廣東工業(yè)大學(xué)財務(wù)報銷辦法第一條 為加強(qiáng)學(xué)校財政資金、科研基金、創(chuàng)收資金的管理，規(guī)范經(jīng)濟(jì)活動和財務(wù)行為，提高工作效率和資金的使用效益，根據(jù)國家、省市的有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合我校實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條 學(xué)校規(guī)定的上班時間為財務(wù)報銷時間，每天下午下班前45分鐘為財務(wù)結(jié)賬時間，不對外報銷。第三條 報銷的流程和手續(xù)教職工及學(xué)生需辦理報銷業(yè)務(wù)的，按上述時間持手續(xù)完備的報銷單據(jù)，到財務(wù)處或各校區(qū)財務(wù)辦辦理報銷業(yè)務(wù)，經(jīng)審核和復(fù)核后，先簽名再領(lǐng)款。（一）報銷流程：報銷流程如下：按審批權(quán)限審查簽批（或附原審批報告）辦理驗(yàn)收領(lǐng)用手續(xù)電腦制單財務(wù)審核粘貼票據(jù)合法票據(jù)經(jīng)辦、證明人簽章到出納處領(lǐng)取或補(bǔ)退款經(jīng)辦人簽名復(fù)核憑證（二）報銷手續(xù)報銷人員辦理報銷業(yè)務(wù)，必須取得合格的原始憑證。1原始憑證的基本要求是： 報銷的票據(jù)必須是符合國家財務(wù)制度規(guī)定的發(fā)票、行政事業(yè)統(tǒng)一的收款收據(jù)、內(nèi)部結(jié)算收據(jù)。 原始憑證的內(nèi)容必須具備：憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位名稱或者填制人姓名；經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章；接受憑證單位名稱；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容；數(shù)量、單價和金額。原始憑證的內(nèi)容必須真實(shí)、完整。 從外單位取得原始憑證，必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人或者其指定的人員簽名或者蓋章。對外開出的原始憑證，必須加蓋本單位財務(wù)專用章。 原始憑證上的任何一欄內(nèi)容均不能任意涂改，凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。金額如出現(xiàn)錯誤不得更正，只能由原始憑證開出單位重新開具。購買實(shí)物的原始憑證，必須有驗(yàn)收證明。 借款沖賬的借款業(yè)務(wù)與報銷業(yè)務(wù)必須一致，不得借甲款用于乙項(xiàng)，借款沖賬時其原始憑證仍需按正常審批程序?qū)徟炞帧?原始憑證（報銷單據(jù)）必須做到手續(xù)完備，要求如下： 從外單位取得的原始憑證（差旅費(fèi)的除外），2張以下的在背面必須要有三個人簽名：經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、驗(yàn)收（證明）人。2張以上的必須填寫“廣東工業(yè)大學(xué)財務(wù)處匯總報銷審批單”。 辦理出差、探親等報銷差旅費(fèi)的（包括的士車票、市內(nèi)車票、宿費(fèi)、飛機(jī)票、火車票、船票、會務(wù)費(fèi)等）必須按照以下規(guī)定辦理：先到財務(wù)處（校區(qū)財務(wù)辦）領(lǐng)取“差旅費(fèi)報銷單”，按要求認(rèn)真如實(shí)填寫出差事由，并由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人和出差人員簽字；其相關(guān)的差旅費(fèi)單據(jù)，由報銷人按規(guī)定要求，均勻粘貼在“粘貼票據(jù)專用紙”上，并注明金額和張數(shù)，作為報銷附件（可不另行簽字），然后再辦理報銷。 屬于學(xué)校下達(dá)（或結(jié)算分配）給各部門、單位的包干經(jīng)費(fèi)，財務(wù)處將統(tǒng)一開“經(jīng)費(fèi)使用控制本”，并交給經(jīng)費(fèi)使用部門、單位管理。部門、單位開支經(jīng)費(fèi)時，需帶經(jīng)費(fèi)使用控制本，并經(jīng)經(jīng)費(fèi)審批人簽字后，方可到財務(wù)處（含校區(qū)財務(wù)辦）辦理財務(wù)手續(xù)。 教職工因公需辦理借款的，應(yīng)先到財務(wù)處(校區(qū)財務(wù)辦)領(lǐng)取“廣東工業(yè)大學(xué)請款單”一式三聯(lián)，借款人應(yīng)自行填寫：領(lǐng)款日期，付款科目名稱，借款用途，借款金額大、小寫，對方單位全稱或開戶行及賬號，借款人單位名稱，借款單位經(jīng)費(fèi)審批人，借款人。經(jīng)費(fèi)審批人和借款人不能為同一人。 凡購買辦公用品及文具用品的發(fā)票，必須隨附具體物品的數(shù)量、單價、金額清單，并應(yīng)有驗(yàn)收簽名。匯總填開的發(fā)票，如：試劑、辦公用品等需附銷貨單位清單、清單應(yīng)加蓋出票單位公章。 凡購買應(yīng)作固定資產(chǎn)管理的物品的報銷(圖書除外)，須先經(jīng)實(shí)驗(yàn)室及設(shè)備管理處或總務(wù)處辦理固定資產(chǎn)驗(yàn)收交接或低值易耗品領(lǐng)用手續(xù)，并填寫入庫單，購買大宗設(shè)備還必須出具招標(biāo)批文，以上有關(guān)單據(jù)文件等應(yīng)于報銷時一并交與財務(wù)出賬。第四條 報銷審批范圍及權(quán)限1每次在30,000元及以下的經(jīng)費(fèi)開支（含請款），由經(jīng)費(fèi)審批人（或科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）實(shí)施審批；每次在30,000元以上至100,000元及以下的經(jīng)費(fèi)開支（含請款），必須報財務(wù)處負(fù)責(zé)人審批；每次在100,000元以上的經(jīng)費(fèi)開支（含請款）必須報分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。 2屬于非部門包干使用的公用經(jīng)費(fèi)開支項(xiàng)目，需由財務(wù)處負(fù)責(zé)人或分管校領(lǐng)導(dǎo)簽名方可報銷。3工程項(xiàng)目（包括維修項(xiàng)目）需由審計處或財務(wù)處基建會計審核。 第五條 差旅費(fèi)報銷 （一）公干會務(wù)差旅費(fèi)報銷1乘坐車、船、飛機(jī)和住宿等級標(biāo)準(zhǔn)如下表：工作人員乘坐車、船、飛機(jī)和住宿和等級標(biāo)準(zhǔn)表職 務(wù) 項(xiàng)目等級標(biāo)準(zhǔn) 住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)(元)火車輪船飛機(jī)其他交通工具一般地區(qū)特殊地區(qū)校級領(lǐng)導(dǎo)、教授以及相當(dāng)職務(wù)人員軟席車二等艙位一等艙位按實(shí)報銷140180正副處長、高級工程師、高級經(jīng)濟(jì)師、高級會計師、副教授、副研究員以及相當(dāng)職務(wù)人員硬席車三等艙位普通艙位按實(shí)報銷110150其余人員硬席車三等艙位按實(shí)報銷90130注：表列其他工具不包括出租車;特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、汕頭市和海南省2教職工的出差伙食補(bǔ)助費(fèi)，不分途中和住勤，每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：經(jīng)濟(jì)特區(qū)50元（按在經(jīng)濟(jì)特區(qū)的實(shí)際住宿天數(shù)計發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)，在途期間按其他地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)計發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)），其他地區(qū)30元。出差期間未自理伙食費(fèi)的，不得報銷伙食補(bǔ)助費(fèi)。3凡不符合乘坐飛機(jī)的人員（即中級職務(wù)及以下人員），因工作需要，必須乘坐飛機(jī)者，或住宿費(fèi)超過規(guī)定的，應(yīng)事前由所在部門、單位出具申請報告（蓋上公章、負(fù)責(zé)人簽字），報校長辦公室主任審批，財務(wù)處憑校辦的審批辦理報銷手續(xù)。橫向科研費(fèi)及各部門、單位創(chuàng)收資金分成后的費(fèi)用開支，可適當(dāng)放寬，不需校辦審批。 4乘坐火車，從晚上八時至次日晨七時之間，在火車上過夜6 小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購?fù)P鋪票。凡符合此規(guī)定，而不買臥鋪票的，按本人實(shí)際乘坐的火車座位票價（另外加收的空調(diào)費(fèi)用不計入座位票價內(nèi)）的下列比例計發(fā)給個人補(bǔ)助費(fèi)： 乘坐火車慢車和直快列車的，分別按慢車和直快列車座位票價的60%計發(fā)；乘坐特快列車的，按特快列車座位票價的50%計發(fā)；乘坐新型空調(diào)特快列車和新型空調(diào)直達(dá)特快列車的，分別按新型空調(diào)特快列車和新興空調(diào)直達(dá)特快列車座位票價的30%計發(fā)。 符合乘坐飛機(jī)條件的人員（副教授、副處以上人員），外出公干，如不乘坐飛機(jī)，改乘火車（硬臥和座位）、普通汽車或輪船的，按照同期飛機(jī)票的折后價減去該航線火車（含臥鋪）、普通汽車或輪船票價后，其差額數(shù)（節(jié)約額），提取50%獎給個人，連同乘坐的汽車、火車、輪船票一起報銷。 符合乘坐飛機(jī)條件的人員改乘空調(diào)長途汽車，火車軟座或軟臥，其票價比飛機(jī)票價低的可予報銷，但不另發(fā)給獎勵費(fèi)。 5符合乘坐飛機(jī)條件的人員改乘火車（硬臥和座位），每滿十二小時補(bǔ)貼50元。6夜間乘汽車、輪船、統(tǒng)艙超過六小時每夜補(bǔ)貼30元。7住宿費(fèi)必須憑旅館、賓館、招待所正式發(fā)票在規(guī)定范圍內(nèi)按實(shí)報銷。8教職工出差訂票手續(xù)費(fèi)限額30元/程，憑正式票據(jù)報銷，超出部分由個人負(fù)擔(dān)。9港澳地區(qū)及國外公干差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)按財政部、外交部財行200173號文臨時出國人員費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法執(zhí)行。 （二）探親差旅費(fèi)報銷 1凡符合四年一次探親條件的教職工（已婚探本人父母），探親差旅費(fèi)占本人職務(wù)（技術(shù)等級）工資與按國家規(guī)定比例計算的津貼30%內(nèi)的部分，由個人自理，超過部分由學(xué)校負(fù)擔(dān)。探親人要填寫“差旅費(fèi)報銷單”，由所在部門單位負(fù)責(zé)人在備注欄寫明婚姻狀況簽名或蓋章，經(jīng)人事處審核后到財務(wù)處憑票報銷。此費(fèi)用不能事先辦理請款。2凡符合一年一次探親條件的教職工（已婚探配偶或未婚探父母），由探親人所在部門單位負(fù)責(zé)人在“差旅費(fèi)報銷單”備注欄寫明婚姻狀況后簽名或蓋章，經(jīng)人事處審核后到財務(wù)處憑票報銷。此費(fèi)用不能事先辦理請款。3教職工探親一般應(yīng)選乘火車硬坐，無火車的短距離路程才可選乘汽車。乘坐火車的（包括直快和廣深線的空調(diào)軟席車），不分級別，一律按硬席座位票報銷。年滿50周歲以上的男女職工并連續(xù)乘坐四十八小時以上的，可報銷硬席臥鋪費(fèi)。 4乘坐海輪江輪的，一律按四等艙位船費(fèi)(或比統(tǒng)艙高一等的艙位)報銷；乘坐本省內(nèi)河船舶的可按三等艙位費(fèi)報銷。超過規(guī)定等級的票價，由教職工自理。 5乘長途公共汽車及其他民用交通工具硬席座位的，按實(shí)憑據(jù)報銷。6探親途中的市內(nèi)交通費(fèi)，可按照中轉(zhuǎn)地點(diǎn)的交通起止站的公共汽車、電車和輪渡費(fèi)，按實(shí)憑據(jù)報銷。 7教職工探親不得報銷飛機(jī)票。因故乘坐飛機(jī)的，只能按實(shí)際相同里程的直線車船票（符合乘坐硬席臥鋪條件的教職工，其報銷票價按中鋪票價）計算報銷，超過部分由教職工本人自理。 8教職工探親不得報銷繞道路費(fèi)。教職工探親往返途中，須中途轉(zhuǎn)車轉(zhuǎn)船并在中轉(zhuǎn)地住宿的，每中轉(zhuǎn)一次，按一天的住宿費(fèi)包干報銷8元。 （三）調(diào)入人員搬家費(fèi)報銷1教職工（包括由部隊轉(zhuǎn)業(yè)到地方工作的干部）調(diào)動時，本人及家屬的旅費(fèi)（包括行李運(yùn)費(fèi)），由調(diào)出單位按合理路線、規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計發(fā)，到達(dá)學(xué)校后，持調(diào)出單位開出的派遣費(fèi)單據(jù)，到財務(wù)處結(jié)算，多退少補(bǔ)。 2教職工調(diào)動時，一般不得乘坐飛機(jī)。 3教職工調(diào)動時的行李、家具等托運(yùn)費(fèi)，不分教職工和家屬，每人在不超過500公斤的范圍內(nèi)按實(shí)報銷。超過部分由個人自理。 4凡夫妻雙方從同一單位先后調(diào)入我校，家具搬遷費(fèi)只能報銷一次。 5搬遷時乘坐出租汽車，費(fèi)用自理。 6因故拖延了提取行李的時間而被罰款的費(fèi)用，學(xué)校不予報銷。 （四）畢業(yè)來校報到差費(fèi)報銷畢業(yè)生來校工作，報到時可報銷100公斤行李快運(yùn)費(fèi)，火車硬座票，或輪船最低一級床鋪（統(tǒng)艙）票，或普通長途汽車票。夜間乘汽車、輪船、統(tǒng)艙超過六小時每夜補(bǔ)貼30元。第六條 學(xué)生生產(chǎn)實(shí)習(xí)費(fèi)用報銷（一）本?？粕糠?1生產(chǎn)實(shí)習(xí)所需往返的差旅費(fèi)（包括市內(nèi)、外），先要填寫“生產(chǎn)實(shí)習(xí)車費(fèi)核定單”，并據(jù)以填寫差旅費(fèi)報銷單。 市內(nèi)：實(shí)習(xí)地離校2公里以上可搭公共交通工具，往返車費(fèi)定額計算并填寫本專科生生產(chǎn)實(shí)習(xí)車費(fèi)核定單，每人每天不超過4元，按實(shí)習(xí)師生實(shí)際人數(shù)計報，不必再附車票。實(shí)習(xí)點(diǎn)確需中轉(zhuǎn)需由學(xué)院核定后再辦理。 市外：要附上廣州到外地全部車船票，只報火車硬座票價，輪船只能按最低一級床鋪（統(tǒng)艙）價格報銷，按直線和人數(shù)計報；從學(xué)校往返車站路途，按市內(nèi)的票價計算。2實(shí)習(xí)期間在廣州市內(nèi)午晚餐不能回校用餐的教師，按誤餐費(fèi)每餐10元補(bǔ)助，學(xué)生按不超過教師標(biāo)準(zhǔn)三分之一（3.40元）核定，具體由各學(xué)院掌握。3外地實(shí)習(xí)，教師按出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，學(xué)生按教師出差補(bǔ)助的三分之一計發(fā)。住宿費(fèi)用，教師按正常出差住宿標(biāo)準(zhǔn)，學(xué)生按教師標(biāo)準(zhǔn)的三分之一以內(nèi)掌握。4付給接受實(shí)習(xí)單位的實(shí)習(xí)管理費(fèi)，在每人每月不超過5元限額內(nèi)由各學(xué)院掌握。但必須取得由接受單位財務(wù)部門開具的正式收款發(fā)票方可報銷。已收取了實(shí)習(xí)管理費(fèi)的單位，不得再收取指導(dǎo)實(shí)習(xí)人員及其他有關(guān)人員的講課費(fèi)等。沒有收取實(shí)習(xí)費(fèi)的單位，可收取指導(dǎo)人員及其他人員的講課費(fèi)。其標(biāo)準(zhǔn)參照轉(zhuǎn)發(fā)國家教委、財政部、勞動人事部關(guān)于高等學(xué)校教師校外兼課酬金和超工作量超額酬金的規(guī)定的通知（粵高教計字1986876號）規(guī)定執(zhí)行，并根據(jù)實(shí)習(xí)指導(dǎo)人員的職務(wù)、教學(xué)水平、實(shí)際講課課時計發(fā)。支付講課費(fèi)具體標(biāo)準(zhǔn)為：職稱單位課酬教授每課時6元副教授每課時5.5元講 師每課時5元助教等每課時4元領(lǐng)取講課費(fèi)要填寫“領(lǐng)款表”，由領(lǐng)款人簽收，學(xué)院經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人審批，實(shí)習(xí)教師證明，蓋學(xué)院公章，備注中寫明標(biāo)準(zhǔn)、課時。 5師生實(shí)習(xí)期間所需的材料、資料等雜項(xiàng)費(fèi)用，以正式發(fā)票本著節(jié)約的原則，按實(shí)報銷。（二）研究生部分1研究生本身進(jìn)行生產(chǎn)實(shí)習(xí)，搜集論文資料（使用“研究生業(yè)務(wù)費(fèi)”），差旅費(fèi)參照一般工作人員標(biāo)準(zhǔn)的1/2執(zhí)行。2研究生參加科研工作(使用各種“科研經(jīng)費(fèi)”)，差旅費(fèi)參照一般工作人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。3研究生指導(dǎo)本專科生進(jìn)行生產(chǎn)實(shí)習(xí)，差旅費(fèi)可參照帶隊教師出差處理。第七條 各種補(bǔ)貼報銷（一）上下班交通補(bǔ)貼1計算標(biāo)準(zhǔn)和發(fā)放形式 教職工住處距離工作地點(diǎn)超過4華里，每人每月標(biāo)準(zhǔn)計發(fā)交通補(bǔ)貼，其計算依據(jù)為： 大學(xué)城交通補(bǔ)貼：按進(jìn)入大學(xué)城實(shí)際天數(shù)和每天15元的標(biāo)準(zhǔn)（每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整以學(xué)校文件為準(zhǔn)），按月計發(fā)至教職工在招商銀行的存折（卡）上。 除大學(xué)城以外的普通交通補(bǔ)貼： 按國家規(guī)定現(xiàn)每月以22個工作日計算； 乘一次車票價按2元/次計，每天按一個往返，即每天為4元； 按廣州市財政局關(guān)于干部職工上下班交通費(fèi)報銷問題有關(guān)規(guī)定的通知（財行1989798號）規(guī)定，60%為單位公交補(bǔ)貼，其余40%為個人負(fù)擔(dān)。 單位公交補(bǔ)貼計算公式：4元/日22日/月60%53元/月。 發(fā)放形式：每學(xué)期末，由各部門、單位向財務(wù)處報送享受交通補(bǔ)貼人員名單，每年按十個月計算，并在每年1月和7月份在財務(wù)處核發(fā)。 2以下情況人員不能享受交通補(bǔ)貼 在東風(fēng)東校區(qū)上班的教職工，其居住地點(diǎn)在省地震局、先烈南路、執(zhí)信南路、中山醫(yī)科大學(xué)、署前路、梅花村、廣州鐵路局、梅東路、梅花路、空軍醫(yī)院、水蔭路、福金路、中國科學(xué)院廣州分院、竹絲崗、環(huán)市東路天河立交至建設(shè)大馬路中間路段等地點(diǎn)，不享受交通補(bǔ)貼。 在沙河校區(qū)上班的教職工，其居住地點(diǎn)在先烈中路、先烈東路、沙河大街、水蔭路、禺東西路、沙河橫馬路、動物園附近、中國科學(xué)院廣州分院、永福路、廣州體育學(xué)院等地點(diǎn)，不享受交通補(bǔ)貼。 在校分配宿舍者（不含午休房）。 住校外的宿舍距學(xué)校交通車起落站2華里以內(nèi)。（二）加班費(fèi)1非寒暑假加班費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為10元/天，由各部門、單位填“領(lǐng)款表”，負(fù)責(zé)人簽字，蓋公章，交財務(wù)處長審批后，在各自的包干經(jīng)費(fèi)開支。需學(xué)校開支的，報人事處審批。2寒暑假加班，標(biāo)準(zhǔn)為15元/天。應(yīng)在放假前做好加班計劃，報人事處、財務(wù)處審批。報銷時需填寫“領(lǐng)款表”，由單位負(fù)責(zé)人簽字，蓋公章，與被批準(zhǔn)的加班計劃一起，方可辦理。（三）誤餐費(fèi)及夜餐費(fèi)補(bǔ)助費(fèi)1職工誤餐補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為10元/餐（只限午、晚餐）。2職工夜餐費(fèi)補(bǔ)助為10元。（四）學(xué)習(xí)補(bǔ)助干部職工經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)，參加省內(nèi)外黨政機(jī)關(guān)、工、青、婦團(tuán)體和上一級主管部門舉辦的干部培訓(xùn)班，學(xué)習(xí)期間在干訓(xùn)單位就餐，學(xué)習(xí)時間在一個月以內(nèi)（含一個月）的，每人每天補(bǔ)助7元；學(xué)習(xí)時間在一個月以上的，每人每天補(bǔ)助5元。（五）掛職鍛煉、扶貧工作補(bǔ)助費(fèi)到基層單位掛職、各種支援工作的工作隊（扶貧），每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：一般地區(qū)15元，特殊地區(qū)25元。第八條 遺失票據(jù)報銷規(guī)定（一）可取得原開出單位證明的遺失票據(jù)凡因各類經(jīng)濟(jì)往來業(yè)務(wù)從外單位取得的票據(jù)(稅務(wù)機(jī)關(guān)印制的發(fā)票或財政部門印制的收據(jù))如有遺失,應(yīng)向原開出單位取得蓋有財務(wù)公用章的證明(可以是票據(jù)存根聯(lián)復(fù)印件要加蓋財務(wù)公章),證明中要注明原開票據(jù)的號碼、日期、金額和內(nèi)容等。具體報銷方法：在實(shí)物或服務(wù)驗(yàn)收之后，取得了原開出單位蓋有財務(wù)公用章的證明，同時附上遺失情況說明，經(jīng)所在單位領(lǐng)導(dǎo)審核，簽署意見并蓋章后報送財務(wù)處，經(jīng)財務(wù)處處長審批后，方可辦理相應(yīng)的報銷手續(xù)。凡票據(jù)遺失無法取得原開出票據(jù)單位證明的，除交通票據(jù)以外不得報銷。（二）無法取得原開出單位證明的遺失交通票據(jù)凡因公出差、實(shí)驗(yàn)、實(shí)習(xí)及教職工探親丟失交通票據(jù)（包括火車票、飛機(jī)票、汽車票及船票），無法取得原開出票據(jù)單位證明?？砂匆?guī)定的標(biāo)準(zhǔn)交通票價的50%報銷，其余部分由丟失責(zé)任人自行負(fù)擔(dān)。所報銷的50%費(fèi)用是以國家規(guī)定級別標(biāo)準(zhǔn)的交通工具及價款為基準(zhǔn)。具體報銷方法：丟失交通票據(jù)的教職工或?qū)W生先由本人書面申請，申請中要說明遺失原因，乘坐的交通工具及標(biāo)準(zhǔn)，丟失票面價值。附會議通知或公務(wù)活動通知，由本部門、單位主要負(fù)責(zé)人（探親由人事處負(fù)責(zé)）審核，簽署意見并蓋章后報送財務(wù)處，經(jīng)財務(wù)處處長審批后，方可辦理相應(yīng)的報銷手續(xù)。第九條 固定資產(chǎn)的報銷規(guī)定（一）列入固定資產(chǎn)管理的標(biāo)準(zhǔn)1行政設(shè)備單價在500元以上（含500元），教學(xué)、科研設(shè)備800元以上（含800元）。2使用期限1年以上（含1年），并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。3使用期限在1年以上（含1年），但單位價值在500元以下（不含500元）的大批同類物資，也按固定資產(chǎn)進(jìn)行管理。（二）固定資產(chǎn)報銷規(guī)定1固定資產(chǎn) 按我校現(xiàn)行固定資產(chǎn)管理規(guī)定，教學(xué)、科研設(shè)備類固定資產(chǎn)歸屬實(shí)驗(yàn)室及設(shè)備管理處管理，行政設(shè)備類固定資產(chǎn)歸屬總務(wù)處管理，圖書資料類（批量購置）歸屬圖書館管理，房屋建筑物歸屬總務(wù)處房產(chǎn)科管理。經(jīng)批準(zhǔn)購（建）置的固定資產(chǎn)在驗(yàn)收合格后，須按規(guī)定到實(shí)驗(yàn)室及設(shè)備管理處或總務(wù)處等部門辦理報增手續(xù)，憑廣東工業(yè)大學(xué)固定資產(chǎn)報增單辦理財務(wù)報銷手續(xù)。 校屬經(jīng)濟(jì)獨(dú)立單位購（建）置固定資產(chǎn)，一律按規(guī)定到學(xué)?？倓?wù)處等部門辦理審批報增手續(xù)，該單位憑固定資產(chǎn)報增單辦理報銷手續(xù)。總務(wù)處主管固定資產(chǎn)人員，每月將校屬經(jīng)濟(jì)獨(dú)立單位資產(chǎn)增減情況及固定資產(chǎn)報增單匯總財務(wù)處入賬。 固定資產(chǎn)報廢，毀損或者因其他原因減少時，需到實(shí)驗(yàn)室及設(shè)備管理處、總務(wù)處或圖書館等部門辦理報減手續(xù)，由資產(chǎn)使用部門、實(shí)驗(yàn)室及設(shè)備管理處或總務(wù)處、國資辦3個單位會同簽署意見，分別報分管教學(xué)、科研設(shè)備或行政設(shè)備的校領(lǐng)導(dǎo)審批。 圖書館批量圖書減少也按以上方法辦理報減手續(xù)。 購置列入?？厣唐纺夸浀纳唐罚毟浇?jīng)批準(zhǔn)的廣東工業(yè)大學(xué)申請購買專項(xiàng)控制商品審批表。2低值耐用品 單位價值在200元以上（含200元），但未達(dá)到現(xiàn)行固定資產(chǎn)價值標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備資產(chǎn)列為低值耐用品，管理上視同固定資產(chǎn)管理（具體管理，詳見廣東工業(yè)大學(xué)廣工大設(shè)字19988號）。 行政設(shè)備物資購置須到總務(wù)處填報廣東工業(yè)大學(xué)行政低值品報增單辦理報增手續(xù)，憑低值品報增單辦理財務(wù)報銷手續(xù)。 教學(xué)科研物資購置須到設(shè)備處填報廣東工業(yè)大學(xué)低值儀器報增單后，憑低值儀器報增單辦理財務(wù)報銷手續(xù)。 校屬經(jīng)濟(jì)獨(dú)立單位購置低值耐用品，可自行登記辦理，在本單位辦理報銷手續(xù)，每學(xué)期末報總務(wù)處備案。 低值耐用品的報廢、毀損或者因其他減少的，應(yīng)及時到實(shí)驗(yàn)室及設(shè)備管理處或總務(wù)處辦理報減手續(xù)，實(shí)驗(yàn)室及設(shè)備管理處或總務(wù)處每學(xué)期末將校內(nèi)部門、單位及校屬經(jīng)濟(jì)獨(dú)立單位低值耐用品增減情況匯總表報財務(wù)處入賬登記。第十條 專項(xiàng)控制商品管理規(guī)定（一）列入固定資產(chǎn)管理的專項(xiàng)控制商品目錄1根據(jù)我校具體情況，參照國家原專項(xiàng)控制商品目錄，以下固定資產(chǎn)列入專項(xiàng)控制商品范圍： 小汽車（包括小轎車、吉普車、旅行車，以及屬于小轎車型、吉普車型、旅行車型的各種封閉式車輛）； 大轎車（指車內(nèi)座位在20個以上或車長在6米以上的旅行車）； 摩托車（不包括后三輪貨運(yùn)摩托車）； 錄像設(shè)備（包括錄像機(jī)、放像機(jī)、攝像機(jī)等）、投影儀、投影機(jī)； 空氣調(diào)節(jié)器（指用于調(diào)節(jié)室內(nèi)溫度、濕度的各種設(shè)備，包括制冷機(jī)、制熱機(jī)、增濕機(jī)、除濕機(jī)、負(fù)氧離子發(fā)生器等，不包括中央空調(diào)）； 各種音響設(shè)備（包括錄音機(jī)、放音機(jī)、多用機(jī)、激光唱機(jī)、激光視盤、卡拉OK機(jī)及音箱、音柱等）； 單價在1000元以上（含1000元）的照相機(jī)和放大機(jī)（包括各種鏡頭）； 復(fù)印機(jī)。2根據(jù)國家現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定不允許購置無線移動電話。（二）專項(xiàng)控制商品審批管理制度根據(jù)財政部關(guān)于對專項(xiàng)控制商品建立內(nèi)部約束機(jī)制的精神，我校實(shí)行專項(xiàng)控制商品購置審批管理制度。購置前必須填報廣東工業(yè)大學(xué)申請購買專項(xiàng)控制商品審批表1式3份，教學(xué)、科研類設(shè)備先送實(shí)驗(yàn)室及設(shè)備管理處審查，行政類設(shè)備先送總務(wù)處審查，再分別送財務(wù)處審核；總金額30,000元以上（含30,000元）的專控商品,需再分別報分管教學(xué)、科研設(shè)備或行政設(shè)備的校領(lǐng)導(dǎo)審批。第十一條 其他報銷規(guī)定（一）預(yù)借發(fā)票：為了方便廣大教師及科研人員向?qū)Ψ绞湛?，在現(xiàn)行財務(wù)制度允許的范圍內(nèi)可先填寫“發(fā)票或收據(jù)借條”，按規(guī)定的程序辦理報批后，可以向財務(wù)處借發(fā)票（收據(jù)）。但應(yīng)及時將所收資金（如支票）在規(guī)定的期限內(nèi)交財務(wù)處，否則由借票（收據(jù)）人承擔(dān)一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 （二）預(yù)借科研勞務(wù)費(fèi)：為了便于科研人員更好地開展科研工作，在學(xué)校橫向科研政策的范圍內(nèi)，對橫向科研課題開題以后，可以預(yù)先計提20%的勞務(wù)費(fèi)，待結(jié)題時再結(jié)算。 （三）匯總審批：為了簡化簽名手續(xù)，教職工在報銷時，對同一性質(zhì)、面額較小、張數(shù)較多的零星發(fā)票，可以填制一張“匯總審批表”，審批表上簽名齊全即可，無需每張發(fā)票簽名。（四）預(yù)約報賬：如果教職工一次報銷金額較大，票據(jù)較多且票據(jù)合法、簽名手續(xù)齊全、報銷事由清楚，經(jīng)辦人可以采用以下方法報銷： 1可以將報銷票據(jù)暫放在財務(wù)科，待審核完以后，財務(wù)科工作人員電話通知報銷人辦理有關(guān)手續(xù)。2報銷以前，可以電話預(yù)約審核時間，由財務(wù)科（財務(wù)辦）安排專門審核人員在預(yù)約時間內(nèi)為預(yù)約人提供服務(wù)。（五）請款優(yōu)先：為節(jié)約教職工排隊輪候報銷時間，提高工作效率，對于每筆請款或比較簡單的業(yè)務(wù)都給予免排隊和優(yōu)先辦理，不設(shè)置請款專窗，財務(wù)科前臺每個審核崗位均可辦理。（六）不見面報賬：為方便教職工，財務(wù)處在報銷方面試行“不見面報銷”方式，即教職工填寫好有關(guān)表格并與報銷單據(jù)一起放置于信封內(nèi)封存，通過學(xué)院或所在部門、單位交至財務(wù)處簽收，