《財(cái)務(wù)資金管理流程》PPT課件.pptVIP

預(yù)付款管理,相關(guān)部門(mén),部門(mén)總經(jīng)理根據(jù)合同和公司有關(guān)管理制度審核,財(cái)務(wù)部,是否符合預(yù)付款要求,經(jīng)辦人根據(jù)合同填制/修改付款申請(qǐng)審批單,相關(guān)合同,付款申請(qǐng)審批單（注明預(yù)付款）,是否在部門(mén)總經(jīng)理審批權(quán)限內(nèi),是否批準(zhǔn),是,否,否,財(cái)務(wù)根據(jù)合同編號(hào)與相關(guān)合同條款核對(duì)進(jìn)行初步審核,是否有修改建議,否,是,付款申請(qǐng)審批單（注明預(yù)付款、附合同復(fù)印件）,經(jīng)辦人將付款申請(qǐng)審批單交財(cái)務(wù)部,付款申請(qǐng)審批單（注明預(yù)付款、附合同復(fù)印件）,是,是,否,總經(jīng)理審批,根據(jù)付款要求判斷為支票結(jié)算、匯票結(jié)算還是其他結(jié)算,在付款申請(qǐng)審批單上注明付款方式,否,總經(jīng)理,參見(jiàn)付款管理2流程,相關(guān)部門(mén),財(cái)務(wù)部,發(fā)票,部門(mén)總經(jīng)理結(jié)合部門(mén)工作計(jì)劃和相關(guān)合同審批,是否同意,是否批準(zhǔn),是否審批權(quán)限內(nèi),總經(jīng)理審批,付款申請(qǐng)審批單,付款申請(qǐng)審批單,發(fā)票,采購(gòu)合同,財(cái)務(wù)根據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)章制度和應(yīng)付帳款帳齡分析審核付款申請(qǐng)的合理性、合規(guī)性、并核對(duì)金額的正確性,否,是,否,否,是,是否同意,是,否,是,付款管理1,經(jīng)辦人填寫(xiě)/修改付款申請(qǐng)審批單,參見(jiàn)付款管理2流程,采購(gòu)定單,入庫(kù)單,檢驗(yàn)單,C-21-002-002-1,相關(guān)合同,財(cái)務(wù)部,出納填寫(xiě)付款憑證,匯票付款等,支票付款,出納登記支票領(lǐng)用本并開(kāi)具支票,經(jīng)辦人在支票領(lǐng)用本上簽字后領(lǐng)用支票,支票領(lǐng)用本,出納到總裁辦蓋法人印鑒章；,出納付款,出納制證,現(xiàn)金付款,出納準(zhǔn)備現(xiàn)金,付款管理2,參見(jiàn)付款管理1流程,入帳,出納進(jìn)行付款操作,經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請(qǐng)審批單,發(fā)票（預(yù)付款無(wú)）,入庫(kù)單（直接付款的行為),財(cái)務(wù)財(cái)經(jīng)制度、合同、公司相關(guān)財(cái)務(wù)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)和資金計(jì)劃審核,是否批準(zhǔn),是否在審批權(quán)限內(nèi),財(cái)務(wù)經(jīng)理審批,是否批準(zhǔn),拒付通知,是,常務(wù)副總通知申請(qǐng)部門(mén)拒付,是否在審批權(quán)限內(nèi),財(cái)務(wù)總監(jiān)審批,是否批準(zhǔn),否,是否在審批權(quán)限內(nèi),否,是,否,是,否,是,是,否,是,否,分管副總審批,是否批準(zhǔn),是否在審批權(quán)限內(nèi),是,否,是,否,總裁審批,是否批準(zhǔn),是,否,相關(guān)部門(mén),申請(qǐng)人填制預(yù)支款申請(qǐng)單,預(yù)支款申請(qǐng)單,總經(jīng)理根據(jù)申請(qǐng)?jiān)驅(qū)徍耸欠窈侠恚?財(cái)務(wù)查詢個(gè)人預(yù)支款明細(xì),財(cái)務(wù)部,是否批準(zhǔn),財(cái)務(wù)經(jīng)理審批,是否超部門(mén)相關(guān)費(fèi)用預(yù)算,是,否,加上本次預(yù)支款其總額是否在個(gè)人預(yù)支款規(guī)定限額內(nèi),退回相關(guān)部門(mén),否,是,個(gè)人預(yù)支款明細(xì)賬,出納據(jù)單付款，進(jìn)行憑證處理,結(jié)束,入帳,附：相關(guān)支持文件,預(yù)支款管理,否,是,預(yù)支款申請(qǐng)單,附：相關(guān)支持文件,C-21-002-003,相關(guān)部門(mén),部門(mén)業(yè)務(wù)經(jīng)理審核費(fèi)用發(fā)生的合理性,財(cái)務(wù)復(fù)核報(bào)銷(xiāo)金額及憑證的合法性，審核是否在預(yù)算同項(xiàng)同金額內(nèi)，并將報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)同公司標(biāo)準(zhǔn)比較,財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)核查判斷有無(wú)個(gè)人借款,是否批準(zhǔn),是,申請(qǐng)人填制/修改明細(xì)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單，并附上相關(guān)單據(jù),否,是否有個(gè)人借款,應(yīng)收會(huì)計(jì)根據(jù)預(yù)支款申請(qǐng)單上的預(yù)支款金額，利用差額法沖銷(xiāo)個(gè)人借款,否,出納制證,入帳,費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),明細(xì)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單,費(fèi)用發(fā)票等單據(jù),明細(xì)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單,費(fèi)用發(fā)票等單據(jù),是否同意,是,否,是,沒(méi)收或退回相關(guān)單據(jù)，,通知部門(mén)經(jīng)理超預(yù)算未報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用明細(xì)，并視預(yù)算執(zhí)行具體情況結(jié)轉(zhuǎn)下月報(bào)銷(xiāo),不合規(guī),超預(yù)算,出納根據(jù)余額判斷,通知薪資扣款,出納付款,應(yīng)收,應(yīng)付,部門(mén)總經(jīng)理審核批準(zhǔn),是否批準(zhǔn),否,是,相關(guān)部門(mén),財(cái)務(wù)部,其他收款業(yè)務(wù),收款通知,出納核對(duì)資金是否到帳，并與收款通知核對(duì),出納通知部門(mén)經(jīng)理,是否到帳,財(cái)務(wù)判斷收款類(lèi)型,當(dāng)天出納出具收款收據(jù),當(dāng)天銷(xiāo)售管理專(zhuān)員出具發(fā)票,收款收據(jù),發(fā)票,合同,出庫(kù)單,登記預(yù)收帳款,登記銷(xiāo)售帳,登記應(yīng)收帳款,收款收據(jù),業(yè)務(wù)經(jīng)辦人交給客戶,部門(mén)經(jīng)理敦促相關(guān)銷(xiāo)售人員催款,合同,合同,銀行進(jìn)帳單（外匯收款則為出口收匯憑證,否,是,預(yù)收款,現(xiàn)銷(xiāo),賒銷(xiāo),業(yè)務(wù)經(jīng)辦人查明原因,銀行進(jìn)帳單（外匯收款則為出口收匯憑證）,發(fā)票,銀行進(jìn)帳單（外匯收款則為出口收匯憑證,收款管理,業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫(xiě)收款通知,相關(guān)附件,銀行進(jìn)帳單（外匯收款則為出口收匯憑證,財(cái)務(wù)部總經(jīng)理一天內(nèi)審批（提供意見(jiàn)）,填寫(xiě)貸款申請(qǐng)書(shū),準(zhǔn)備財(cái)務(wù)報(bào)表,審批,是否同意,結(jié)束,財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理,銀行,否,貸款申請(qǐng)審批單,資金管理專(zhuān)員辦理貸款事宜，準(zhǔn)備相關(guān)申請(qǐng)貸款資料,財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明,要求資金管理專(zhuān)員修改,財(cái)務(wù)經(jīng)理審驗(yàn),是否符合要求,銀行提供貸款合同、保證合同,貸款合同,保證合同,資金管理專(zhuān)員將合同交銀行,銀行審驗(yàn),蓋章,合同成立,合同,合同,存檔,否,是,否,是,是,資金管理專(zhuān)員辦理蓋法人章、法定代表人章和財(cái)務(wù)印鑒章的手續(xù),資金管理專(zhuān)員根據(jù)貸款申請(qǐng)審批單填制貸款和保證合同,資金管理專(zhuān)員將上述材料交銀行審批,資金管理專(zhuān)員將貸款申請(qǐng)審批單存檔,存檔,其他銀行申報(bào)資料,貸款的申請(qǐng)和貸款合同的簽訂,資金會(huì)計(jì)經(jīng)理根據(jù)資金計(jì)劃填制貸款申請(qǐng)審批單,是否同意,結(jié)束,報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān),借據(jù),貸款本息歸還計(jì)劃表,資金管理專(zhuān)員編制貸款本息歸還計(jì)劃表,財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理一天內(nèi)聯(lián)合審批,是否同意,結(jié)束,是,C-21-004-001,申請(qǐng)單位,財(cái)務(wù)部,資金管理專(zhuān)員要對(duì)該拆借資金進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析,投資副總的批示,資金管理專(zhuān)員要對(duì)申請(qǐng)單位的資信進(jìn)行分析,是否同意拆借,否,是,資金管理專(zhuān)員簽訂合同,資產(chǎn)抵押合同,資金拆借及拆借合同的簽訂,申請(qǐng)單位提出資金拆借申請(qǐng),財(cái)務(wù)經(jīng)理審批,財(cái)務(wù)總監(jiān)、營(yíng)運(yùn)總裁、總裁,資金拆借申請(qǐng)報(bào)告,意見(jiàn)批示,會(huì)計(jì)報(bào)表,開(kāi)戶行資信證明,風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告,財(cái)務(wù)經(jīng)理在報(bào)告上批注不同意理由,風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告,結(jié)束,是否同意,是,否,是否在權(quán)限內(nèi),否,存檔,資金拆借合同,財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理聯(lián)合審批,是否同意,是,否,結(jié)束,C-21-005-001,資金管理專(zhuān)員辦理反擔(dān)保及資產(chǎn)抵押手續(xù),參見(jiàn)擔(dān)保流程,資金拆借申請(qǐng)審批單,資金拆借申請(qǐng)審批單,資金拆借申請(qǐng)審批單,財(cái)務(wù)部,申請(qǐng)擔(dān)保單位,總裁辦,資金管理專(zhuān)員填寫(xiě)擔(dān)保登記薄進(jìn)行跟蹤,擔(dān)保登記薄,資金管理專(zhuān)員每月(或根據(jù)需要不定期進(jìn)行)對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保單位的還款能力進(jìn)行分析，要求申請(qǐng)擔(dān)保單位提供資金狀況說(shuō)明書(shū)和貸款本息歸還計(jì)劃表,能否按期歸還,資金管理專(zhuān)員繼續(xù)跟蹤,擔(dān)?？铐?xiàng)到期歸還,擔(dān)保終止,財(cái)務(wù)經(jīng)理編制資金計(jì)劃籌集還款資金,出納到期還款,根據(jù)銀行提供還款本息單據(jù)資金管理專(zhuān)員作相應(yīng)會(huì)計(jì)處理,法律專(zhuān)員依據(jù)擔(dān)保相關(guān)文件按照法律程序追蹤，履行反擔(dān)保權(quán)利,到期款項(xiàng)歸還,資金管理專(zhuān)員根據(jù)還款單據(jù)作相應(yīng)帳務(wù)處理,提供資金狀況說(shuō)明及還款計(jì)劃,資金狀況說(shuō)明,擔(dān)保合同,資金管理專(zhuān)員根據(jù)資金狀況說(shuō)明及貸款本息歸還計(jì)劃表編制擔(dān)保跟蹤報(bào)告,擔(dān)保跟蹤報(bào)告,財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核、判斷申請(qǐng)擔(dān)保單位能否按期歸還,資金計(jì)劃表,參見(jiàn)付款管理流程,參見(jiàn)收款管理流程,資金管理專(zhuān)員在擔(dān)保登記簿上注銷(xiāo),擔(dān)保登記簿,資金管理專(zhuān)員將擔(dān)保相關(guān)文件提供給法律專(zhuān)員,擔(dān)保合同,資產(chǎn)抵押合同,申請(qǐng)擔(dān)保單位貸款合同,還款本息單據(jù),申請(qǐng)擔(dān)保單位資金狀況說(shuō)明等,是,否,擔(dān)保的跟蹤和終止,貸款本息歸還計(jì)劃表,入帳,C-21-006-002,月度費(fèi)用預(yù)算管理流程,各部門(mén),上月預(yù)算執(zhí)行情況表,本月專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)告,各部門(mén)上報(bào)本月預(yù)算,是否符合,否,財(cái)務(wù)匯總已審核過(guò)的各部門(mén)的預(yù)算,財(cái)務(wù)簽署不批復(fù)的意見(jiàn)并要求相關(guān)修改后重新報(bào)送,是,填報(bào)月度費(fèi)用預(yù)算申報(bào)表,財(cái)務(wù)審核當(dāng)月預(yù)算申報(bào)表是否合規(guī)是否符合相關(guān)制度,財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)將費(fèi)用分解并回復(fù)個(gè)部門(mén),財(cái)務(wù)經(jīng)理審核月度費(fèi)用預(yù)算申報(bào)匯總表,是否合理？審批權(quán)限內(nèi),退回修改,1.1,C-21-007-001,月度費(fèi)用預(yù)算申報(bào)匯總表,總經(jīng)理審批,是否同意,各部門(mén)在預(yù)算內(nèi)使用,是,否,否,是,郵寄報(bào)銷(xiāo)管理流程,終端產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)總部/市場(chǎng)部,平臺(tái)商務(wù)會(huì)計(jì),財(cái)務(wù)部,外派人員個(gè)人待報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用票據(jù),外派人員根據(jù)發(fā)票填制個(gè)人費(fèi)用郵寄報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)表報(bào)送直接主管,批復(fù)金額后交報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核整理,平臺(tái)需在總部報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的票據(jù),明細(xì)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單,待報(bào)銷(xiāo)的票據(jù),主管根據(jù)總部相關(guān)財(cái)務(wù)制度和本月已報(bào)預(yù)算來(lái)審核外派人員費(fèi)用的合理性,否,是,明細(xì)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單（個(gè)人）,商務(wù)會(huì)計(jì)根據(jù)公司本月的預(yù)算來(lái)審核平臺(tái)將在總部報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用,預(yù)算稽核高級(jí)專(zhuān)員報(bào)銷(xiāo)分公司郵寄報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用,預(yù)算稽核高級(jí)專(zhuān)員依據(jù)審批過(guò)的費(fèi)用明細(xì)表，報(bào)銷(xiāo)平臺(tái)費(fèi)用并匯出報(bào)銷(xiāo)款并回復(fù)應(yīng)收會(huì)計(jì),外派人員待報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用是否合理,待郵寄報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用單據(jù),主管簽署意見(jiàn)并退回外派人員,明細(xì)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單（平臺(tái)）,待郵寄報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用單據(jù),費(fèi)用郵寄報(bào)銷(xiāo)匯款單,應(yīng)收會(huì)計(jì)回復(fù)各平臺(tái)商務(wù)會(huì)計(jì)并,費(fèi)用郵寄報(bào)銷(xiāo)匯總表,費(fèi)用郵寄報(bào)銷(xiāo)匯總表,對(duì)于外派人員的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),對(duì)于分公司需在總部的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),預(yù)算稽核高級(jí)專(zhuān)員審核平臺(tái)郵寄報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用,費(fèi)用郵寄報(bào)銷(xiāo)單據(jù)是否合法合規(guī)正確，是否在預(yù)算內(nèi),退回應(yīng)收會(huì)計(jì),否,是,C-21-007-002,平臺(tái)商務(wù)會(huì)計(jì)審核報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單填寫(xiě)的合規(guī)和正確性/費(fèi)用單據(jù)的合法性,費(fèi)用郵寄報(bào)銷(xiāo)單據(jù)是否合法合規(guī)正確,平臺(tái)商務(wù)會(huì)計(jì)將費(fèi)用郵寄報(bào)銷(xiāo)單據(jù)退回外派人員,是,應(yīng)收會(huì)計(jì)審核費(fèi)用郵寄報(bào)銷(xiāo)匯總表上的費(fèi)用發(fā)生數(shù)及平臺(tái)整體費(fèi)用合理性,審核費(fèi)用發(fā)生數(shù)是否合理,應(yīng)收會(huì)計(jì)將按政策批復(fù)應(yīng)報(bào)銷(xiāo)金額并報(bào)終端產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)總部/市場(chǎng)部總經(jīng)理,否,是,按實(shí)際發(fā)生數(shù)批復(fù)應(yīng)報(bào)銷(xiāo)金額并報(bào)終端產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)總部/市場(chǎng)部總經(jīng)理,明細(xì)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單（個(gè)人）,待郵寄報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用單據(jù),明細(xì)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單（平臺(tái)）,待郵寄報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用單據(jù),商務(wù)會(huì)計(jì)編制費(fèi)用郵寄報(bào)銷(xiāo)匯總表,費(fèi)用郵寄報(bào)銷(xiāo)匯總表,明細(xì)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單（個(gè)人）,待郵寄報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用單據(jù),明細(xì)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單（平臺(tái)）,待郵寄報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用單據(jù),總經(jīng)理審批報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單，給出核定數(shù),否,費(fèi)用郵寄報(bào)銷(xiāo)匯總表,明細(xì)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單（個(gè)人）,待郵寄報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用單據(jù),明細(xì)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單（平臺(tái)）,待郵寄報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用單據(jù),費(fèi)用郵寄報(bào)銷(xiāo)匯總表,明細(xì)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單（個(gè)人）,待郵寄報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用單據(jù),明細(xì)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單（平臺(tái)）,待郵寄報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用單據(jù),財(cái)務(wù)報(bào)表統(tǒng)計(jì)分析,費(fèi)用發(fā)票,入、出庫(kù)單,收款收據(jù),增值稅發(fā)票,銀行進(jìn)賬單,匯款底單,平臺(tái)商務(wù)會(huì)計(jì)做會(huì)計(jì)分錄,收/付款憑證,轉(zhuǎn)賬憑證,平臺(tái)商務(wù)會(huì)計(jì)登記賬簿并編制科目匯總表,賬簿記錄,平臺(tái)商務(wù)會(huì)計(jì)結(jié)賬,平臺(tái)商務(wù)會(huì)計(jì)制作稅務(wù)報(bào)表并報(bào)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān),分公司當(dāng)月的稅務(wù)報(bào)表,平臺(tái)商務(wù)會(huì)計(jì)制作銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)表、資金流量表，月度財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析報(bào)應(yīng)收會(huì)計(jì)并抄送總部應(yīng)收會(huì)計(jì),應(yīng)收會(huì)計(jì)審核分公司財(cái)務(wù)和管理分析報(bào)表,報(bào)表的編制是否符合要求/數(shù)據(jù)的填列是否正確/費(fèi)用開(kāi)支的明細(xì)情況/稅賦率情況,應(yīng)收會(huì)計(jì)分析分公司編制情況并退回分公司會(huì)計(jì)修改,否,應(yīng)收會(huì)計(jì)匯總各分公司財(cái)務(wù)報(bào)表，編制區(qū)域財(cái)務(wù)匯總報(bào)表,是,區(qū)域財(cái)務(wù)