第8章-電子商務(wù)項(xiàng)目策劃與設(shè)計(jì)(朱國(guó)麟)ppt課件

8.1項(xiàng)目預(yù)算編制的概念8.2項(xiàng)目預(yù)算編制的依據(jù)和方法8.3項(xiàng)目預(yù)算編制的步驟8.4項(xiàng)目成本控制,第8章電子商務(wù)項(xiàng)目預(yù)算,8.1.1項(xiàng)目預(yù)算的特性8.1.2項(xiàng)目預(yù)算編制的原則,8.1項(xiàng)目預(yù)算編制的概念,項(xiàng)目預(yù)算的特性（1）項(xiàng)目預(yù)算是一種分配資源的計(jì)劃項(xiàng)目預(yù)算是估計(jì)在預(yù)計(jì)時(shí)間內(nèi)需要投入多少資源，可以讓項(xiàng)目投入的資源具有事先確定性。（2）項(xiàng)目預(yù)算是一種項(xiàng)目成本控制機(jī)制項(xiàng)目預(yù)算可以作為一種項(xiàng)目的比較標(biāo)準(zhǔn)來(lái)使用，是一種度量資源實(shí)際使用量和計(jì)劃用量之間差異的基線標(biāo)準(zhǔn)。,8.1.1項(xiàng)目預(yù)算的特性,項(xiàng)目預(yù)算編制的原則（1）項(xiàng)目預(yù)算要與項(xiàng)目目標(biāo)相聯(lián)系（2）項(xiàng)目預(yù)算要以項(xiàng)目需求為基礎(chǔ)（3）項(xiàng)目預(yù)算要切實(shí)可行（4）項(xiàng)目預(yù)算應(yīng)當(dāng)有一定的彈性,8.1.2項(xiàng)目預(yù)算編制的原則,8.2.1項(xiàng)目預(yù)算編制的依據(jù)8.2.2項(xiàng)目預(yù)算編制的方法,8.2項(xiàng)目預(yù)算編制的依據(jù)和方法,項(xiàng)目預(yù)算編制的依據(jù)（1）工作分解結(jié)構(gòu)（2）資源價(jià)格（3）項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃,8.2.1項(xiàng)目預(yù)算編制的依據(jù),項(xiàng)目預(yù)算編制的方法（1）類比預(yù)算法是使用以前的、相似的電子商務(wù)項(xiàng)目建設(shè)實(shí)際成本作為目前項(xiàng)目的建設(shè)成本預(yù)算的依據(jù)。（2）參數(shù)模型預(yù)算法在數(shù)學(xué)模型中應(yīng)用工程特征以預(yù)計(jì)項(xiàng)目的成本。,8.2.2項(xiàng)目預(yù)算編制的方法,項(xiàng)目預(yù)算編制的方法（3）自上而下預(yù)算法依據(jù)上層、中層項(xiàng)目管理人員的管理經(jīng)驗(yàn)和判斷對(duì)組成項(xiàng)目和子項(xiàng)目的任務(wù)和子任務(wù)的成本進(jìn)行估計(jì),然后繼續(xù)向下一層傳遞他們的成本估計(jì)，直到傳遞到最低一層。（4）自上而下預(yù)算法管理人員對(duì)所有工作的時(shí)間和需求進(jìn)行仔細(xì)的調(diào)查，以盡可能精確地加以確定。,8.2.2項(xiàng)目預(yù)算編制的方法,8.3.1項(xiàng)目預(yù)算總額的確定8.3.2項(xiàng)目預(yù)算的分解8.3.3項(xiàng)目預(yù)算的調(diào)整,8.3項(xiàng)目預(yù)算編制的步驟,項(xiàng)目預(yù)算總額的確定（1）按實(shí)計(jì)算法按實(shí)計(jì)算法就是以項(xiàng)目的實(shí)際資源消耗分析測(cè)算為基礎(chǔ)，根據(jù)所需資源的實(shí)際價(jià)格，詳細(xì)計(jì)算各項(xiàng)任務(wù)和各項(xiàng)成本組成的目標(biāo)成本。主要的成本組成人工費(fèi)成本資產(chǎn)類成本管理費(fèi)用項(xiàng)目特別費(fèi)用,8.3.1項(xiàng)目預(yù)算總額的確定,項(xiàng)目預(yù)算總額的確定（2）定率估算法定率估算法先將工程項(xiàng)目分為若干個(gè)子項(xiàng)目，然后參照同類項(xiàng)目的歷史數(shù)據(jù)，采用算術(shù)平均數(shù)法計(jì)算子項(xiàng)目成本降低率，然后算出子項(xiàng)目成本降低額，匯總后得出整個(gè)項(xiàng)目成本降低額、成本降低率。在進(jìn)行項(xiàng)目預(yù)算時(shí)，可以從加強(qiáng)項(xiàng)目管理、技術(shù)管理、勞動(dòng)工資管理設(shè)備管理、費(fèi)用管理幾個(gè)方面考慮降低項(xiàng)目成本。,8.3.1項(xiàng)目預(yù)算總額的確定,項(xiàng)目預(yù)算的分解（1）按項(xiàng)目成本要素分解將總成本分解為直接費(fèi)、間接費(fèi)直至人工費(fèi)、材料費(fèi)、管理費(fèi)等項(xiàng)內(nèi)容。,8.3.2項(xiàng)目預(yù)算的分解,項(xiàng)目預(yù)算的分解（2）按項(xiàng)目組成分解將總成本分解到項(xiàng)目的各個(gè)組成部分,如子項(xiàng)、任務(wù)或工作單元。,8.3.2項(xiàng)目預(yù)算的分解,項(xiàng)目預(yù)算的分解（3）按項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃分解將項(xiàng)目成本按時(shí)間分解到各年、季度、月、旬或周。編制按時(shí)間進(jìn)度的預(yù)算，通常可利用控制項(xiàng)目進(jìn)度的網(wǎng)絡(luò)圖進(jìn)一步擴(kuò)充得到。（4）綜合分解同時(shí)按照幾種標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行組合分解，以便于項(xiàng)目的成本管理。以上三種編制成本預(yù)算的方法并不是相互獨(dú)立的。在實(shí)踐中，往往是將這幾種方法結(jié)合起來(lái)使用，從而達(dá)到揚(yáng)長(zhǎng)避短的效果。,8.3.2項(xiàng)目預(yù)算的分解,項(xiàng)目預(yù)算的調(diào)整（1）初步調(diào)整在預(yù)算編制出來(lái)以后，為了保證預(yù)算更加準(zhǔn)確，對(duì)一些可能不夠準(zhǔn)確的地方進(jìn)行再調(diào)查，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修正。初步調(diào)整主要是借助工作任務(wù)一覽表、工作分析結(jié)構(gòu)、項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃等預(yù)算依據(jù)，在項(xiàng)目成本預(yù)算后對(duì)發(fā)現(xiàn)的某些工作任務(wù)的遺漏和不足，或者某些工作活動(dòng)出現(xiàn)的偏差進(jìn)行調(diào)整。,8.3.3項(xiàng)目預(yù)算的調(diào)整,項(xiàng)目預(yù)算的調(diào)整（2）綜合調(diào)整進(jìn)行綜合調(diào)整是因?yàn)轫?xiàng)目總是處在變化當(dāng)中。由于變化使項(xiàng)目所處環(huán)境發(fā)生了變化，而這種變化使得項(xiàng)目預(yù)算也會(huì)發(fā)生相應(yīng)的變化，這就迫使對(duì)預(yù)算做出相應(yīng)的綜合調(diào)整。,8.3.3項(xiàng)目預(yù)算的調(diào)整,項(xiàng)目預(yù)算的調(diào)整（3）提案調(diào)整當(dāng)財(cái)務(wù)、技術(shù)人員編制的項(xiàng)目預(yù)算已經(jīng)接近尾聲，并認(rèn)為合理可行時(shí)，就可以把它寫進(jìn)項(xiàng)目預(yù)算，提交審議。這是一個(gè)非常關(guān)鍵的階段，需要說(shuō)服項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)和主管單位，最后還要求得客戶的肯定，使多數(shù)人認(rèn)為該預(yù)算是適當(dāng)?shù)暮椭苊艿摹?8.3.3項(xiàng)目預(yù)算的調(diào)整,8.4.1成本控制的概念8.4.2成本控制的依據(jù)8.4.3成本控制的內(nèi)容8.4.4成本控制的方法,8.4項(xiàng)目成本控制,成本控制的概念項(xiàng)目成本控制就是在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，把各種實(shí)際發(fā)生的成本與預(yù)算成本進(jìn)行對(duì)比、檢查，發(fā)現(xiàn)實(shí)際成本與預(yù)算成本的偏差，采取相應(yīng)的糾正措施，盡量使項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生的成本控制在預(yù)算范圍內(nèi)的管理工作。成本控制實(shí)際對(duì)于各種能夠引起項(xiàng)目成本變化因素的控制、項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的成本控制和項(xiàng)目實(shí)際成本變動(dòng)的控制三個(gè)方面。,8.4.1成本控制的概念,成本控制的依據(jù)（1）項(xiàng)目各項(xiàng)任務(wù)的成本預(yù)算（2）實(shí)施執(zhí)行報(bào)告（3）費(fèi)用線（4）改變的請(qǐng)求,8.4.2成本控制的依據(jù),成本控制的內(nèi)容（1）監(jiān)控項(xiàng)目各個(gè)任務(wù)成本執(zhí)行的情況，確定實(shí)際成本與預(yù)算成本之間的偏差，查找產(chǎn)生偏差的原因。（2）確認(rèn)所有發(fā)生的變化被準(zhǔn)確地記錄在費(fèi)用線上，避免不正確的、不合適的或者無(wú)效的變更反映在費(fèi)用線上。,8.4.3成本控制的內(nèi)容,成本控制的內(nèi)容（3）針對(duì)對(duì)發(fā)生成本偏差的任務(wù)采取有效的糾正措施。必要時(shí)可以根據(jù)實(shí)際情況對(duì)費(fèi)用線進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整和修改。（4）進(jìn)行成本控制的同時(shí)，還必須考慮與其他控制過(guò)程（范圍控制、進(jìn)度控制、質(zhì)量控制等）相協(xié)調(diào)，避免因