加強開發(fā)區(qū)財政資金管理總結(jié).doc

2 0 X XYOUR LOGOYour company name加強開發(fā)區(qū)財政資金管理總結(jié)姓名：XXX部 門：XX部加強開發(fā)區(qū)財政資金管理總結(jié)一、財政預(yù)算資金管理（一）財政預(yù)算編制開發(fā)區(qū)財政總預(yù)算由財政局按照“統(tǒng)籌兼顧，量入為出；科學(xué)合理，綜合平衡”的原則進行編制。各部門（單位）要嚴格按照政策規(guī)定和管委會確定的定額標準、開支范圍，認真編制年度部門預(yù)算。因國家政策調(diào)整、人員發(fā)生變動等因素，需追加調(diào)整預(yù)算的，由有關(guān)職能部門提出，經(jīng)財政局審核，報管委會主要領(lǐng)導(dǎo)批準后作相應(yīng)調(diào)整。財政預(yù)算按照預(yù)算法規(guī)定，嚴格實行指標管理。（二）財政預(yù)算執(zhí)行1、經(jīng)批準的財政總預(yù)算由財政局具體負責執(zhí)行。其中：農(nóng)業(yè)水利、計劃生育、民政社保、村干部報酬等專項支出預(yù)算，由社會事業(yè)局等有關(guān)職能部門提出申請，經(jīng)財政局審核，報管委會主要領(lǐng)導(dǎo)批準后執(zhí)行。2、經(jīng)批準的部門預(yù)算由各部門（單位）負責執(zhí)行。按照國庫集中收支制度改革要求，部門（單位）每月編制用款計劃，報財政局批準。具體使用時由各部門（單位）經(jīng)辦人簽字、負責人審批后，到國庫收付中心辦理撥付。部門預(yù)算年度結(jié)余，可結(jié)轉(zhuǎn)到下一年使用。3、開發(fā)區(qū)招商經(jīng)費，由招商局提出申請，經(jīng)管委會分管領(lǐng)導(dǎo)審核，報管委會主要領(lǐng)導(dǎo)批準后，由國庫收付中心辦理撥付。開發(fā)區(qū)工資福利等人員經(jīng)費，由黨群工作部提出申請，經(jīng)管委會分管領(lǐng)導(dǎo)審核，報管委會主要領(lǐng)導(dǎo)批準后，由國庫收付中心辦理撥付。管委會的會議、接待、考察等其他專項經(jīng)費，由經(jīng)辦人簽字、黨政辦審核，報管委會主要領(lǐng)導(dǎo)批準后，由國庫收付中心辦理撥付。每月底，財政局將執(zhí)行情況及時反饋給各部門（單位）并上報管委會領(lǐng)導(dǎo)審閱。年底，財政局向管委會報告財政預(yù)算執(zhí)行情況。二、開發(fā)建設(shè)資金管理（一）管理范圍開發(fā)區(qū)下屬各投資開發(fā)建設(shè)單位，即：經(jīng)濟開發(fā)區(qū)投資開發(fā)有限公司、經(jīng)濟開發(fā)區(qū)開隆投資有限公司、經(jīng)濟開發(fā)區(qū)開泰投資有限公司、市財盛土地儲備開發(fā)有限公司、市財盛土地儲備中心、經(jīng)濟開發(fā)區(qū)投資服務(wù)中心、聯(lián)合擔保有限公司等單位，全部納入開發(fā)區(qū)建設(shè)資金管理范圍，由財政局統(tǒng)一核算。市新城東投資有限公司仍由社會事業(yè)局管理，財政局、審計局負責監(jiān)管。（二）建設(shè)項目預(yù)算編制1、年度計劃項目。根據(jù)開發(fā)區(qū)總體規(guī)劃和要求，各有關(guān)職能部門要把年度開發(fā)建設(shè)性項目（包括基本建設(shè)、園林綠化、征地或收購、拆遷安置、規(guī)劃設(shè)計、評估評審等方面，以下簡稱“建設(shè)項目”）預(yù)算，按照實際情況排全、排細、排實，預(yù)算編制到具體每個項目；由財政局在各部門申報基礎(chǔ)上，對建設(shè)項目進行匯總，經(jīng)管委會分管領(lǐng)導(dǎo)審核，報管委會主任辦公會議研究確定，由管委會主要領(lǐng)導(dǎo)批準后予以嚴格實施。2、年度追加項目。年度沒有計劃但根據(jù)實際情況必須實施的，由有關(guān)職能部門提出申請，經(jīng)管委會分管領(lǐng)導(dǎo)審核，報管委會主要領(lǐng)導(dǎo)批準后，作為增補項目列入當年追加預(yù)算項目管理。（三）建設(shè)項目資金審批1、建設(shè)工程項目。分期付款的建設(shè)項目，在竣工決算前，由施工單位提出工程款撥付申請，填寫“經(jīng)濟開發(fā)區(qū)建設(shè)工程付款申請表”，并提供工程建設(shè)合同書等有關(guān)資料，送有關(guān)職能部門審核，由職能部門項目負責人根據(jù)合同及工程進度進行核對，填寫“付款審批單”；經(jīng)職能部門領(lǐng)導(dǎo)審核，報管委會分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審；經(jīng)財政局復(fù)核，報管委會主要領(lǐng)導(dǎo)審批后，由財政局辦理撥付?？⒐Q算審核的項目，除提供上述資料外，還須提供有資質(zhì)的中介機構(gòu)出具“工程決算審核報告”、審計局出具的“建設(shè)項目審核意見書”、檔案中心出具的“建設(shè)項目檔案接收證明”（100萬元以上項目）。在手續(xù)齊全的情況下，根據(jù)決算情況安排付款，審批手續(xù)同上。在開發(fā)區(qū)范圍內(nèi)施工的單位，必須提供開發(fā)區(qū)地稅發(fā)票方能結(jié)算工程款。2、其他項目。除上述建設(shè)工程項目外，開發(fā)區(qū)的征地、拆遷、安置、規(guī)劃、評估和財務(wù)業(yè)務(wù)費用等其他項目經(jīng)費支出，由有關(guān)職能部門提出申請，經(jīng)管委會分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審，由財政局復(fù)核，報管委會主要領(lǐng)導(dǎo)審批后，由財政局辦理撥付。（四）其他方面1、土地出讓收入管理。根據(jù)市政府關(guān)于印發(fā)關(guān)于加強國有土地使用權(quán)出讓收支管理的意見的通知（政發(fā)96號）精神，開發(fā)區(qū)范圍內(nèi)國有土地使用權(quán)出讓收入，由開發(fā)區(qū)財政局分別與市財政局、國土局統(tǒng)一結(jié)算征地和拆遷安置補償、土地出讓凈收益等收入，并納入開發(fā)區(qū)財政統(tǒng)一實行“收支兩條線”管理。各相關(guān)職能部門在各自職責范圍內(nèi)，協(xié)助財政部門做好土地款項的結(jié)算收繳工作。2、健全建設(shè)項目合同管理制度。根據(jù)合同法和招投標的有關(guān)要求，基本建設(shè)項目必須簽訂相關(guān)施工合同，就工程承包范圍、承包方式、施工組織、施工安全、合同價款、材料采購、工程變更、竣工驗收和違約、爭議等方面予以明確約定，促使雙方嚴格履行合同。各有關(guān)職能部門要及時做好合同管理臺帳，準確反映工程進度和付款等情況。3、加強建設(shè)項目審計監(jiān)督。開發(fā)區(qū)審計局應(yīng)當依法加強建設(shè)項目的審計，對建設(shè)項目