記賬碼_SAP.doc

記賬碼-posting key = PK 記賬碼有三個(gè)作用：1-代表借貸方 2-決定賬戶類型（S/D/K/M/A）3-決定屏幕字段狀態(tài) 記帳碼/Posting Key 在手工的會(huì)計(jì)核算過程中，我們通過用記帳符號(hào)“debit”與“credit”來(lái)描述資產(chǎn)、負(fù)債的增、減。但在SAP中，卻變得有些復(fù)雜了。 客戶D 對(duì)于與應(yīng)收帳款有關(guān)的，其應(yīng)收帳款的debitcredit所用的記帳碼： 用01、02、03、04、05、06、07、08、09表示debit， 用11、12、13、14、15、16、17、18、19表示credit， 如輸入一筆與客戶發(fā)票有關(guān)的分錄：01：客戶有關(guān)的號(hào)碼50：其他業(yè)務(wù)收入。 供應(yīng)商K 對(duì)于與供應(yīng)商發(fā)票有關(guān)的憑證輸入，主要與應(yīng)付帳款有關(guān)的debitcredit就比較復(fù)雜了，如 debit用21、22、23、24、25、26、27、28、29， credit用31、32、33、34、35、36、37、38、39， 如供應(yīng)商發(fā)票輸入分錄為：40：50100101（營(yíng)業(yè)費(fèi)用-電費(fèi)） 31：10100037（表示通過主數(shù)據(jù)創(chuàng)建的供應(yīng)商編號(hào)）。 總賬S 對(duì)于總帳科目的憑證， 用40來(lái)表示總帳的debit， 用50來(lái)表示總帳的credit， 分錄例示如下：40：10010101（現(xiàn)金）50：50150101（營(yíng)業(yè)外收入）； 固定資產(chǎn)A 與固定資產(chǎn)有關(guān)的業(yè)務(wù)，用70表示debit，用75表示credit，假設(shè)通過應(yīng)付模塊采購(gòu)固定資產(chǎn)，70：固定資產(chǎn)號(hào)碼31：10100037。 物料M 對(duì)于存貨有關(guān)的業(yè)務(wù)，用89表示debit，用99表示credit，如89：存貨credit：50：GR/IR，退貨時(shí)，40：GR/IR 99：存貨 （與存貨有關(guān)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，大部分是系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生的，因此少了一道麻煩?。?。 記帳碼在SAP中實(shí)際上起到如下的作用：在行項(xiàng)目中決定可輸入的科目的類別；行項(xiàng)目是以debit或credit輸入；決定其他字段的狀態(tài)。 記帳碼：記帳碼用于確定行項(xiàng)目記帳的方向debit記或貨記，同時(shí)確定記帳科目的類型（總分類帳科目或明細(xì)分類帳帳戶）和記帳數(shù)據(jù)輸入的屏幕格式。 SAP系統(tǒng)提供多種過帳碼的定義，用戶在處理會(huì)計(jì)憑證錄入時(shí)，宜盡量使用系統(tǒng)默認(rèn)之過帳碼。業(yè)務(wù)處理通常使用之過帳碼如下： 過帳碼類型DC（debitcredit）說(shuō)明 01 C客戶 Ddebit invoice 02 C-Customer D-debit Reverse credit memo 03 C-Customer D-debit Bank charges 04 C-Customer D-debit Other receivables 05 C-Customer D-debit Outgoing payment 06 C-Customer D-debit Payment difference 07 C-Customer D-debit Other clearing 08 C-Customer D-debit Payment clearing 09 CCustomer D-debit Special G/L debit 11 C客戶Ccreditcredit憑證 15 CCustomer C-credit Incoming payment 16 C-Customer C-credit Payment difference 19 C客戶Ccredit特別總帳credit 21 V供應(yīng)商 Ddebit credit memo 22 V供應(yīng)商 Ddebit reverse invoice 24 V供應(yīng)商 Ddebit other receivable 25 Vvendor Ddebit outgoing payment 26 V供應(yīng)商 Ddebit payment difference 27 V供應(yīng)商 Ddebit clearing 28 V供應(yīng)商 Ddebit payment clearing 29 V供應(yīng)商 Ddebit special G/L debit 31 V供應(yīng)商Ccredit發(fā)票 39 V供應(yīng)商Ccredit特別總帳credit 40 G總分類帳Ddebitdebit分錄 50 G總分類帳Ccreditcredit分錄 70 A資產(chǎn)Ddebitdebit資產(chǎn) 75 A資產(chǎn)Ccreditcredit資產(chǎn) 在手工的會(huì)計(jì)核算過程中，我們通過用記帳符號(hào)“借”與“貸”來(lái)描述資產(chǎn)、負(fù)債的增、減。 但在SAP中，卻變得有些復(fù)雜了，比如： 對(duì)于總帳科目的憑證，用符號(hào)40來(lái)表示總帳的借方，用50來(lái)表示總帳的貸方，分錄例示如下：40：10010101（現(xiàn)金）50：50150101（營(yíng)業(yè)外收入）； 對(duì)于與供應(yīng)商發(fā)票有關(guān)的憑證輸入，主要與應(yīng)付帳款有關(guān)的借貸方就比較復(fù)雜了，如貸方用31、32、33、34、35、36、37、38、39，借方用21、22、23、24、25、26、27、28、29，如供應(yīng)商發(fā)票輸入分錄為：40：50100101（營(yíng)業(yè)費(fèi)用-電費(fèi)） 31：10100037（表示通過主數(shù)據(jù)創(chuàng)建的供應(yīng)商編號(hào)）； 對(duì)于與應(yīng)收帳款有關(guān)的，其應(yīng)收帳款的借貸方所用的記帳碼：用01、02、03、04、05、06、07、08、09表示借方，用11、12、13、14、15、16、17、18、19表示貸方，如輸入一筆與客戶發(fā)票有關(guān)的分錄：01：客戶有關(guān)的號(hào)碼50：其他業(yè)務(wù)收入。 與固定資產(chǎn)有關(guān)的業(yè)務(wù)，用70表示借方，用75表示貸方，假設(shè)通過應(yīng)付模塊采購(gòu)固定資產(chǎn)，70：固定資產(chǎn)號(hào)碼31：10100037。與存貨有關(guān)的業(yè)務(wù)，用89表示借方，用99表示貸方，如89：存貨貸：50：GR/IR，退貨時(shí)，40：GR/IR 99：存貨 （與存貨有關(guān)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，大部分是系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生的，因此少了一道麻煩?。?記帳碼在SAP中實(shí)際上起到如下的作用：在行項(xiàng)目中決定可輸入的科目的類別；行項(xiàng)目是以借方或貸輸入；決定其他字段的狀態(tài)。 記帳碼：記帳碼用于確定行項(xiàng)目記帳的方向借記或貨記，同時(shí)確定記帳科目的類型（總分類帳科目或明細(xì)分類帳帳戶）和記帳數(shù)據(jù)輸入的屏幕格式。 SAP系統(tǒng)提供多種過帳碼的定義，用戶在處理會(huì)計(jì)憑證錄入時(shí)，宜盡量使用系統(tǒng)默認(rèn)之過帳碼。 業(yè)務(wù)處理通常使用之過帳碼如下： 過帳碼類型DC（借貸）說(shuō)明 01 C客戶D借發(fā)票 09 C客戶D借特別總帳借方 11 C客戶C貸貸方憑證 15 C客戶C貸收款 19 C客戶C貸特別總帳貸方 21 V供應(yīng)商D借貸項(xiàng)憑證 25 V供應(yīng)商D借付款 29 V供應(yīng)商D借特別總帳借方 31 V供應(yīng)商C貸發(fā)票 39 V供應(yīng)商C貸特別總帳貸方 40 G總分類帳D借借方分錄 50 G總分類帳C貸貸方分錄70 A資產(chǎn)D借借方資產(chǎn) 75 A資產(chǎn)C貸貸方資產(chǎn) 實(shí)際業(yè)務(wù)中，記賬碼就是只有“借”和“貸”，而SAP中Posting Code肩負(fù)著更多的任務(wù)：界定科目類型，借貸方向，其他字段的輸入狀態(tài)。 對(duì)于總賬科目的憑證，用40來(lái)表示總賬的借方，用50表示總賬的貸方 對(duì)于應(yīng)付賬款相關(guān)，借方有：21、22、23、24、25、26、27、28、29，貸方有：31、32、33、34、35、36、37、38、39 對(duì)于應(yīng)收賬款相關(guān)，借方有：01、02、03、04、05、06、07、08、09，貸方有：11、12、13、14、15、16、17、18、19 對(duì)于固定資產(chǎn)相關(guān)，借方：70，貸方：75 對(duì)于存貨業(yè)務(wù)相關(guān)，借方：89，貸方：99 當(dāng)然，還可以自定義Posting Code。 SAP中過賬碼和記賬碼是指同一個(gè)事物。 在實(shí)際業(yè)務(wù)中，記賬碼就是只有“借”和“貸”， 而SAP中Posting Code肩負(fù)著更多的任務(wù)： 1）界定科目類型， 2）借貸方向， 3）憑證輸入時(shí)畫面上的字段的輸入狀態(tài)。 - - 對(duì)于總賬科目的憑證- 用40來(lái)表示總賬的借方， 用50表示總賬的貸方 對(duì)于應(yīng)付賬款相關(guān)- 借方有：21、22、23、24、25、26、27、28、29， 貸方有：31、32、33、34、35、36、37、38、39 對(duì)于應(yīng)收賬款相關(guān)- 借方有：01、02、03、04、05、06、07、08、09， 貸方有：11、12、13、14、15、16、17、18、19 對(duì)于固定資產(chǎn)相關(guān)- 借方：70， 貸方：75 對(duì)于存貨業(yè)務(wù)相關(guān)- 借方：89， 貸方：99 SAP中的標(biāo)準(zhǔn)記賬碼 PK AccTy D/C Posting key name 01 C D Invoice 02 C D Reverse credit memo 03 C D Bank charges 04 C D Other receivables 05 C D Outgoing payment06 C D Payment difference 07 C D Other clearing 08 C D Payment clearing 09 C D Special G/L debit 0A C D CH Bill.doc. Deb 0B C D CH Cancel.Cred.memoD 0C C D CH Clearing Deb 0X C D CH Clearing Cred 0Y C D CH Credit memo Cred 0Z C D CH Cancel.BillDocDeb 11 C C Credit memo 12 C C Reverse invoice 13 C C Reverse charges 14 C C Other payables 15 C C Incoming payment 16 C C Payment difference 17 C C Other clearing 18 C C Payment clearing 19 C C Special G/L credit 1A C C CH Cancel.Bill.docDe 1B C C CH Credit memo Deb 1C C C CH Credit memo Deb 1X C C CH Clearing Cred 1Y C C CH Cancel.Cr.memo C 1Z C C CH Bill.doc. Cred 21 V D Credit memo 22 V D Reverse invoice 24 V D Other receivables 25 V D Outgoing payment 26 V D Payment difference 27 V D Clearing 28 V D Payment clearing 29 V D Special G/L debit 31 V C Invoice 32 V C Reverse credit memo 34 V C Other payables 35 V C Incoming payment 36 V C Payment difference 37 V C Other clearing 38 V C Payment clearing39 V C Special G/L credit 40 G D Debit entry 50 G C Credit entry 70 A D Debit asset 75 A C Credit asset 80 G D Stock initial entry 81 G D Costs 83 G D Price diffe