公司的財務制度及管理辦法.doc

公司的財務制度及管理辦法企業(yè)資金是一個公司的經(jīng)濟命脈，公司所有的經(jīng)營活動都離不開資金，而管理資金運作的是公司的財務部門，如果一個公司的財務體系不健全那么就會影響到公司的正常經(jīng)營，所以為了滿足企業(yè)不斷向前發(fā)展的需要和管理體系的進一步完善，特制定出一套財務制度，目的是加強財務管理和經(jīng)營核算，使財務工作能更好的發(fā)揮其真正的作用。資金使用管理辦法一、公司員工因公使用資金有兩種情況，一種為先由公司預支備用金后使用該資金，另一種為先支付或先購買某項公司用品，后到財務報銷。此兩種都視同為使用資金，無論何種形式，必須是由有關部門領導共議方案（包括人員、金額、期限）報總經(jīng)理批準后使用，并及時報銷（遵守報銷審批程序）；二、資金的使用采用先申請、先審批后使用的管理辦法。必須履行的程序是：先填寫申請單，注明申請事由，（借款的填寫借款期限）金額，申請部門，申請人，經(jīng)部門主管領導簽字，報總經(jīng)理批準后領款或使用。三、公司周轉金的使用由公司指定相關人員，原則上由兩個或兩個以上人經(jīng)手；四、凡經(jīng)辦各項經(jīng)濟業(yè)務和日常開支的借款，以及領用支票，均屬臨時借款；五、臨時性借款期限原則為壹個星期，特殊原因借款超過期限必須提前告知。如果超過借款期限，又未提前通知，可對其提出口頭警告，并從次月起從其工資中扣除；經(jīng)辦人領用的支票，必須在十天內(nèi)交回而且手續(xù)齊全，否則，予以處罰。積壓在外單位的支票，相關人員必須負責收回。六、本公司原則上不對私人借款，特殊原因，按公司領導簽批意見執(zhí)行。七、職工因調(diào)動、辭職、解聘等原因離開公司，必須交清借款或提供質(zhì)押。否則，人事部門不予辦理離職手續(xù)費用報銷管理辦法一、 經(jīng)辦人填寫費用報銷單，并附原始單據(jù)，如為出差的，附原始憑證，由經(jīng)辦人所在部門負責人審簽。二、 財務部門根據(jù)部門費用預算，審核是否超出費用預算，如超出預算，應將費用報銷單返回給經(jīng)辦人填寫超預算說明，本部門負責人審簽。三、 出納根據(jù)經(jīng)審批的費用報銷單付款或沖銷借款，或注銷支票。四、 所有申請報銷的支出必須附有正確及有效的票據(jù)來證實支出，發(fā)票、收據(jù)或其他證明文件必須附在報銷憑證后。五、各人自行支付、報銷自己發(fā)生的費用。多人參加的活動（如用餐、乘坐出租車等），應由其中職級最高者報銷。六、 對員工實行現(xiàn)金周報制度。上周發(fā)生的各項現(xiàn)金報銷費用，應于本周內(nèi)一次性填寫報銷單辦理報銷手續(xù)，一般不允許跨月報銷。報支差旅費者，必須在出差回來后一周內(nèi)，到財務部辦理報銷手續(xù)，暫定每周二為報銷日，如有變動另行通知。七、 報銷申請人首先將所有發(fā)票整理分類。定額小尺寸發(fā)票（如車票、餐飲發(fā)票）應分類粘貼在一張或多張票據(jù)粘貼單上，并在粘貼單上注明該類發(fā)票的張數(shù)及金額。填寫費用報銷單，經(jīng)部門負責人審核，送財務部復核。八、 財務部核對金額是否準確、各類審批手續(xù)是否適當、單據(jù)粘貼是否規(guī)范等等。如果有疑問，應及時向申請人落實及說明。財務部復核無誤，按審批權限規(guī)定，呈送總經(jīng)理審批后，再到財務部報銷。九、出納人員檢查報銷單的金額與票據(jù)是否一致以及各相關領導是否簽字，待無問題后及時通知報銷申請人領款，付款時收款人應在收款欄簽名及填寫日期。付款之后出納員應在發(fā)票、費用報銷單蓋上現(xiàn)金付訖章。十、財務會計根據(jù)已完成的報銷單做賬務處理。公司費用報銷流程圖及說明流程圖說明權責部門報銷單據(jù)整理粘貼填寫報銷申請單財務部復核部門領導審批（董事長審批報銷單據(jù)賬務處理到財務報銷領款報銷申請人根據(jù)公司費用報銷標準，整理好需要報銷的票據(jù)并進行整齊粘貼。相關部門人員相關人員需要按照財務規(guī)范要求和規(guī)定時間填寫費用報銷單，不得涂改，只能用黑色碳素筆填寫，并附上相關的報銷發(fā)票或單據(jù)。相關部門人員報銷人交由財務部，由財務進行確認：1產(chǎn)生的費用是否符合標準；2財務是否能及時安排此筆費用；3單據(jù)是否符合要求。若不符合退回重新整理。財務部報銷人到部門領導處簽字，審核內(nèi)容包括：1費用產(chǎn)生的原因及真實性；2費用的合理性；3票據(jù)的規(guī)范性；若發(fā)現(xiàn)不符合要求，返回相關人重新填寫。陳總簽字財務部對審核符合要求的報銷單統(tǒng)一呈總經(jīng)理，由總經(jīng)理進行審批簽字，若總經(jīng)理發(fā)現(xiàn)不符合要求，須立即退回財務部，由財務部跟進處理