風險管理的目標和程序PPT課件

第三章風險管理的目標和程序 第一節(jié)風險管理的目標第二節(jié)風險管理的組織第三節(jié)風險管理的程序 第一節(jié)風險管理的目標 風險管理的目標設定是風險事件識別 風險評估和設定風險對策的基礎 管理層必須首先設定目標 之后才能識別風險和采取措施進行風險規(guī)避 風險管理的目標 一 風險管理的一般目標 二 企業(yè)風險管理的總體目標 1 損前目標 損前目標是指風險事故損失前的目標 是指選擇最經(jīng)濟 最合理的方法 減少或避免風險事故的發(fā)生 全程風險發(fā)生的可能性和嚴重性降低到最低程度 并盡可能地降低風險對經(jīng)濟和社會的消極影響 損前目標具體有 經(jīng)濟合理目標 安全系數(shù)目標 社會責任目標 經(jīng)濟合理目標是 選擇風險管理成本最小化 收益最大化的方法來對付風險 2 損后目標 損后目標是 風險事故發(fā)生后 消除引發(fā)事故的風險因素 減少風險事故造成的經(jīng)濟損失 損后目標具體有 1 維持生存目標 2 保持經(jīng)營連續(xù)性目標 3 穩(wěn)定收益目標 4 履行社會責任目標 二 企業(yè)風險管理的總體目標 為了指導中央企業(yè)開展全面風險管理工作 進一步提高企業(yè)管理水平 增強企業(yè)競爭力 促進企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展 國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會于二 六年六月六日印發(fā)了 中央企業(yè)全面風險管理指引 二 企業(yè)風險管理的總體目標 1 確保將風險控制在與總體目標相適應并可承受的范圍內 2 確保內外部 尤其是企業(yè)與股東之間實現(xiàn)真實 可靠的信息溝通 包括編制和提供真實 可靠的財務報告 3 確保遵守有關法律法規(guī) 4 確保企業(yè)有關規(guī)章制度和為實現(xiàn)經(jīng)營目標而采取重大措施的貫徹執(zhí)行 保障經(jīng)營管理的有效性 提高經(jīng)營活動的效率和效果 降低實現(xiàn)經(jīng)營目標的不確定性 二 企業(yè)風險管理的總體目標 續(xù) 5 確保企業(yè)建立針對各項重大風險發(fā)生后的危機處理計劃 保護企業(yè)不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失 企業(yè)開展全面風險管理工作 應注重防范和控制風險可能給企業(yè)造成損失和危害 也應把機會風險視為企業(yè)的特殊資源 通過對其管理 為企業(yè)創(chuàng)造價值 促進經(jīng)營目標的實現(xiàn) 第二節(jié)風險管理的組織 一 風險管理組織的定義二 風險管理組織機構形態(tài)的決定因素三 風險管理組織的一般形態(tài) 一 CRO的職責 二 大通銀行風險管理組織結構 廣義 風險管理組織是指風險主體為實現(xiàn)風險管理目標而設置的內部管理層次和管理機構 主要包括有關風險管理的組織結構 組織活動和相關的規(guī)章制度 狹義 風險管理組織主要是指實現(xiàn)風險管理目標的組織結構 一 風險管理組織的定義 一般地說 企業(yè)的風險管理由CEO全面負責 但整個企業(yè)范圍的風險管理要求企業(yè)內部各方面必須相互協(xié)調 風險管理需要企業(yè)內部各級管理人員的廣泛參與 因此 從CEO到普通員工 都應把風險管理作為自己的一項職責 企業(yè)內部的每個人 不僅應清楚本部門以及本崗位所面臨的風險和職責是什么 還要了解其他部門和崗位所面臨的風險和職責 二 風險管理組織機構形態(tài)的決定因素 1 風險的嚴重性及復雜程度2 風險主體的規(guī)模3 風險主體管理層的態(tài)度4 政策與法令 三 風險管理組織的一般形態(tài) 一 董事會的職責 董事會就全面風險管理工作的有效性對股東 大 會負責 1 審議并向股東 大 會提交企業(yè)全面風險管理年度工作報告 2 確定企業(yè)風險管理總體目標 風險偏好 風險承受度 批準風險管理策略和重大風險管理解決方案 3 了解和掌握企業(yè)面臨的各項重大風險及其風險管理現(xiàn)狀 做出有效控制風險的決策 4 批準重大決策 重大風險 重大事件和重要業(yè)務流程的判斷標準或判斷機制 風險承受力是指公司有能力承攬的風險 它是許多變量的函數(shù) 這些變量包括人員 流程 用來測量 監(jiān)控及管理風險的技術 公司運營的環(huán)境 以及資金 負債能力 收入 現(xiàn)金流對財務及其因素的敏感性 風險偏好就是公司愿意承擔的風險 風險偏好必須總是低于公司承擔風險的能力 否則公司就將陷于重大財務困難的風險泥潭中 董事會的職責 續(xù) 5 批準重大決策的風險評估報告 6 批準內部審計部門提交的風險管理監(jiān)督評價審計報告 7 批準風險管理組織機構設置及其職責方案 8 批準風險管理措施 糾正和處理任何組織或個人超越風險管理制度做出的風險性決定的行為 9 督導企業(yè)風險管理文化的培育 10 全面風險管理其他重大事項 二 風險管理委員會的職責 風險管理委員會對董事會負責 1 提交全面風險管理年度報告 2 審議風險管理策略和重大風險管理解決方案 3 審議重大決策 重大風險 重大事件和重要業(yè)務流程的判斷標準或判斷機制 以及重大決策的風險評估報告 4 審議內部審計部門提交的風險管理監(jiān)督評價審計綜合報告 5 審議風險管理組織機構設置及其職責方案 6 辦理董事會授權的有關全面風險管理的其他事項 三 CEO的職責 企業(yè)總經(jīng)理對全面風險管理工作的有效性向董事會負責 總經(jīng)理或總經(jīng)理委托的高級管理人員 負責主持全面風險管理的日常工作 負責組織擬訂企業(yè)風險管理組織機構設置及其職責方案 四 CRO的職責 1 研究提出全面風險管理工作報告 2 研究提出跨職能部門的重大決策 重大風險 重大事件和重要業(yè)務流程的判斷標準或判斷機制 3 研究提出跨職能部門的重大決策風險評估報告 4 研究提出風險管理策略和跨職能部門的重大風險管理解決方案 并負責該方案的組織實施和對該風險的日常監(jiān)控 四 CRO的職責 續(xù) 5 負責對全面風險管理有效性評估 研究提出全面風險管理的改進方案 6 負責組織建立風險管理信息系統(tǒng) 7 負責組織協(xié)調全面風險管理日常工作 8 負責指導 監(jiān)督有關職能部門 各業(yè)務單位以及全資 控股子企業(yè)開展全面風險管理工作 9 辦理風險管理其他有關工作 五 內部審計部門的職責 內部審計部門在風險管理方面 主要負責研究提出全面風險管理監(jiān)督評價體系 制定監(jiān)督評價相關制度 開展監(jiān)督與評價 出具監(jiān)督評價審計報告 六 企業(yè)其他職能部門的職責 企業(yè)其他職能部門及各業(yè)務單位在全面風險管理工作中 應接受風險管理職能部門和內部審計部門的組織 協(xié)調 指導和監(jiān)督 1 執(zhí)行風險管理基本流程 2 研究提出本職能部門或業(yè)務單位重大決策 重大風險 重大事件和重要業(yè)務流程的判斷標準或判斷機制 六 企業(yè)其他職能部門的職責 續(xù) 3 研究提出本職能部門或業(yè)務單位的重大決策風險評估報告 4 做好本職能部門或業(yè)務單位建立風險管理信息系統(tǒng)的工作 5 做好培育風險管理文化的有關工作 6 建立健全本職能部門或業(yè)務單位的風險管理內部控制子系統(tǒng) 7 辦理風險管理其他有關工作 二 大通銀行風險管理組織結構 第三節(jié)風險管理的基本程序 一 風險識別 風險識別是風險管理的第一步 是指風險主體對所面臨的風險以及潛在風險加以判斷 歸類和鑒定性質的過程 風險識別實際上就是收集有關風險因素 風險事故和損失暴露等方面的信息 發(fā)現(xiàn)導致潛在損失和損失的因素 風險識別是風險衡量的前提 是風險管理主體有針對性處理風險的基礎 二 風險衡量 風險衡量是指在風險識別的基礎上 通過對所搜集的大量的 過去的詳細損失資料加以分析 運用概率論和數(shù)理統(tǒng)計 估計和預測風險發(fā)生的概率和損失幅度 并據(jù)此確定風險的高低或可能造成損失的大小 三 風險評價 風險評價是指在風險衡量的基礎上 對引發(fā)風險事故的風險因素進行綜合評價 以確定合適的風險管理技術 其目的是為選擇恰當?shù)奶幚盹L險的方法提供依據(jù) 四 選擇風險管理技術 風險管理技術的選擇是指選擇適當?shù)奶幚盹L險的方案 如風險規(guī)避 損失控制 風險自留和風險轉移等 選擇的原則是選擇所付費用最小 獲得收益最大的風險管理方法 風險經(jīng)理選擇風險管理技術的原則 五 執(zhí)